Звіт про рух грошових коштів

Форма Звіту про рух грошових коштів

Додаток В

Таблиця В.1

за _______________ 200___ р.

Форма №3 Код за ДКУД 1801004

Стаття	Код	За звітний період
Надходження	Видаток
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Прибуток (збиток) під звичайної ді­яльності до оподаткування		Ф. 2, р. 170	Ф. 2., р. 175
Коригування на:
Амортизацію необоротних активів		Ф. 2, р. 260	X
Збільшення (зменшення) забезпе­чень		Ф. 1, р. 400,410, 420 – збільшення (у ча­стині операційних витрат)	Ф. 1,р. 400, 410, 420 – зменшення (у час­тині операційних ви­трат)
збиток (прибуток) від нереалізова­них курсових різниць		Ф. 2 р. 130 (Д-т 945, 974 – К-т 302, 312, 314, 334, 351)	Ф. 2 р. 90, 160 (Д-т 302,312.314,334,351) – К-Т714, 744)
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності		Ф. 2 р. (150+ 160)-(110+ 120+ 130) < 0	Ф. 2, р. (150+ 160) -(110+ 120+ 130) > 0
Витрати на сплату відсотків		Ф. 2 р. 140	X
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборо­тних активах		Ф.Зр. 010 ± (020 +	030 + 040 + 050 + 060)
Зменшення (збільшення):
оборотних активів		Ф.1 р. 100–140, 160, 170, 180, 200,210, 250 –зме­ншення	Ф.1 р. 100–140, 160, 170, 180,200,210, 250 – збільшення
витрат майбутніх періодів (прим, збільшення статей – видаток, змен­шення – прибуток)		Ф.1 р. 270 – змен­шення	Ф.1 р.270 –збіль­шення

Продовження табл. В.1

Збільшення (зменшення): поточних зобов'язань		Ф. 1 р. 620 – збі­льшення	Ф. 1 р. 620 – змен­шення
доходів майбутніх періодів		Ф. 1 р. 630 – збільшення	Ф. 1 р. 630 – зменшення
Грошові кошти від операційної діяльності		Ф. 3 р. 070-1 10 > 0	Ф.З р. 070-110 < 0
Сплачені: Відсотки		X	Ф. 1 р. 610, Ф.2 р. 140* (або Д-т 684 – К-т 311)
податки на прибуток		X	Дебет рах. 641 (податок на прибуток) та кредит рах. грошових коштів (або Ф. 2 р. 180)
Чистий рух коштів до надзвичайних подій		Ф.З 120+ 130+ 140 > 0	Ф.З 120+ 130+ 140 < 0
Рух коштів від надзвичайних подій		рах. 75 (операційні) або ф.2 р. 200 (в частині операційних)	Рах. 99 (операційні) р.. 2 р. 210 (в частині операційних)
Чистий рух коштів від операційної діяльності		+ Ф. З р. 150 + 160	– Ф. З р. 150 + 160
II Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Реалізація: фінансових інвестицій		Ф. 1 зміни у статтях 040, 045,220, 210(Рах. 741 без ПДВ)	X
необоротних активів		Ф. 1 зміни уст. 010—012. 020, 030–032, 050, 070, 210, що пов'язані з рухом гр. коштів (рах. 742 без ПДВ)	X
майнових комплексів		Рах 743 без ПДВ
Отримано: відсотки		Рах. 732(або Д-т 311 – К-т 373 в частині відсотків)	X
Дивіденди		Рах. 731(або Д-т ЗП К-т 373 в частині дивідендів)	X
Інші надходження		Д-т 301. 311– К-т 681, 377 у частині неопераційннх надходжень	X

Закінчення табл. В.1

Придбання: Фінансових інвестицій		X	Рах. 14 (Ф. 1 зміни у ст. 040, 045, 220)
необоротних активів		X	Рах. 15 (Ф. 1 зміни уст. 030,032,020,010 – 012)
майнових комплексів		X	Лн. дані
Інші платежі		X	Ан. дані (Д-т 371, 377 – К-т 301, 311 "неопераційні"
Чистим рух коштів до надзвичайних подій		+ Ф. 3 180 – 270	-Ф. 3 180 – 270
Рух коштів від надзвичайних подій		Рах. 75 (фінансові)	Рах. 99 (фінансові)
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності		Ф. 3 р. 280 + 290
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження власного капіталу		Ф. 1 зміни статей 300,310.320.330, 340. 360, 370, 590	Х
Отримані позики		Ф. 1 зміни ст. 440, 450, 470. 500	X
Інші надходження		Ан. дані	X
Погашення позик		X	Ф.1 зміни р. 500, 510
Сплачені дивіденди		X	Ф. 4 р. 140
Інші платежі		X	Лн. Дані (Д-т 45 та К-т грошових коштів, доходів, майна)
Чистий рух коштів до надзвичайних подій		+ Ф. 3 р. 310–360	-Ф. Зр. 310–360
Рух коштів від надзвичайних подій		Ан. дані рах. 75	Ан. дані рах. 99
Чистий рух коштів від фінансової діяльності		+ Ф. 3 370 + 380	-Ф. 3 370 + 380
Чистий рух коштів за звітний період		+ Ф. 3 170 + 300 + 390	-Ф. 3 170 + 300 + 390
Залишок коштів на початок року		Ф.1, р. 230 + 240 (графа 3)	X
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів		Д-т 302, 312, 314 – К-Т 714, 744	Д-т 945, 974 – К-т 302, 312, 314
Залишок коштів на кінець року		Ф. 1, р. 230 і 240 (графа 4) або Ф. 3 (р. 400 + 410 + 420)	X

Дата добавления: 2014-12-26