Статистика кредита. 2.5.1. Понятие и задачи статистики кредита

2.5.1. Понятие и задачи статистики кредита

2.5.2. Система показателей кредита, методы их расчета

ТЕСТЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

2.5.1. Понятие и задачи статистики кредита

Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободных в экономике денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства. Кредит опосредует в стоимостной форме движение материальных ценностей в процессе производства, распределения, потребления и обмена.

Виды кредита:

1) государственный (средства, привлеченные государством – займы, эмиссия ценных бумаг);

2) банковский (выдаваемый банками предприятиям и организациям);

3) межбанковский (размещаемые банками денежные средства друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки).

По срочности различают кратко-, средне- и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется сроком до одного года. Он выделяется под товарно-материальные ценности, затраты ценностей, ценностей в расчетах, на текущие потребности в платежах и на распределительные операции. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от 1 до 3 лет, а долгосрочный – на срок свыше 3 лет. Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложениями в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

Кредитные вложения в экономику складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, экономики и населения. Средства банка складываются из уставного, резервного капиталов и специальных фондов; средства экономики – из остатков средств на расчетных счетах предприятий, организаций, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков для расчетов за выполненные строительные, научно-исследовательские работы, средств населения. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банка, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, экономики, населения и деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Состав кредитных вложений изучают по различным признакам: целевому использованию ссуд, формам собственности, отраслям экономики, территории, участию в процессе воспроизводства. Ссуды классифицируются по степени их возврата. Предусмотрено пять категорий ссуд: стандартные, с повышенным риском, пролонгированные, просроченные и безнадежные к погашению ссуды.

2.5.2. Система показателей кредита, методы их расчета

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов, кредитных вложений, изучает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

В качестве показателей динамики при сравнении используются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности. Изучение показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов позволяет установить структурные сдвиги в ресурсах, тенденции их развития.

Сравнительный анализ кредитных ресурсов можно проводить в разрезе отраслей, областей, а также по коммерческим банкам.

Для характеристики объема кредитных вложений используются следующие показатели: остатки задолженности и размер выданных и погашенных ссуд (оборот по погашению и выдаче), средний размер ссуды, средний размер задолженности по кредиту, средний срок ссуды, средняя процентная ставка (доходность кредита) и др.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле

где К_i – размер i -й ссуды; t_i – срок i -й ссуды.

Средний срок пользования ссудами t определяется по формуле

.

Средняя процентная годовая ставка кредита определяется формуле

где i – годовая ставка i -й ссуды; t_i – срок i -й ссуды (в годах).

2.5.3. Методы анализа оборачиваемости кредита

Для анализа и прогноза кредитных вложений статистика кредита рассматривает тенденции изменения, интенсивность изменений кредита во времени с использованием показателей анализа динамики, а также трендовых и факторных динамических моделей.

Особое внимание уделяется эффективности кредитных вложений,
т. е. анализу оборачиваемости кредитов, оценке влияния отдельных факторов на изменение оборачиваемости ссуд и др. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:

1) количеством оборотов, совершенных кредитом за период,

где Q_n – оборот кредита по погашению; К – средние остатки кредита.

Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита;

2) длительностью пользования кредитом

где Д – число календарных дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд требуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, используя взаимосвязь этих показателей:

п = Д: t и t = Д: п.

Особое значение в статистике кредита придается изучению просроченных ссуд. Рассчитываются показатели оборачиваемости просроченных ссуд, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике краткосрочных ссуд.

Для анализа динамики средней скорости оборачиваемости кредита используется индексный метод; рассчитываются индексы переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов:

где m – однодневный оборот по погашению кредита .

Поскольку , то , следовательно,

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием ее изменения по отдельным единицам совокупности (индекс постоянного состава) определяется по формуле

.

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием изменения удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц совокупности в общей величине всей совокупности (индекс структурных сдвигов) определяется по формуле

Если принять, что то все три индекса примут следующий вид:

индекс переменного состава

;

индекс постоянного состава

;

индекс структурных сдвигов

.

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом, в том числе за счет отдельных факторов, определяется по формулам:

;

;

.

Следовательно,

Для изучения средней оборачиваемости кредита рассчитывают индексы среднего числа оборотов. Для этого используется следующая система индексов:

индекс переменного состава

;

индекс постоянного состава

;

индекс структурных сдвигов

;

где n ₁ и n ₀ – число оборотов кредита соответственно в отчетном и базисном периодах; и – средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах.

Пример 2.21. Коммерческий банк выдал в течение года двум фирмам четыре кредита (табл. 2.13).

Таблица 2.13

Дата добавления: 2014-12-27