Отчет по индивидуальному заданию

Калькуляция себестоимости пенополистирольных теплоизоляционных плит представлена в таблице 8.1.

Таблица 8.1 – Расчетная калькуляция на плиты пенополистирольные теплоизоляционные ОАО "Минский комбинат силикатных изделий"
№ п/п	Наименование статей затрат	Единицы измерения	Нормы расхода	Цена (руб.)	Стоимость, 1м3
1.	Сырье и материалы
1.1	Полистирол	кг/м3	35,0		546 000
1.2	Силиконовая смазка	кг/м3	0,0007
	Итого				546 018
2.	Теплоэнергия	Гкал	0,041	460 000	18 860
3.	Электроэнергия	квт/час	3,7		2 960
4.	Зарплата		0,6		2 224
5.	Зарплата дополнительная		14,5%
6.	Отчисления на соцстрахование		34%
7.	Общепроизводственные расходы				45 890
8.	Общехозяйственные расходы				9 680
9.	Налоги и отчисления				1 469
	в т.ч.от зарплаты
	в т.ч.земельный + экологический				1 411
10.	Производственная себестоимость				628 288
11.	Внепроизводственные расходы	%	0,5		3 141
12.	Себестоимость				631 430
13.	Инновационный фонд	%	0,2		1 257
14.	Полная себестоимость				632 686
15.	Прибыль	%	15,0		95 074
16.	Отпускная цена без НДС				727 760

На 2012 год запланированы следующие мероприятия, направленные на повышение качества продукции:

– приобрести, выполнить СМР и ввести в эксплуатацию автоматизированную линию упаковки в производстве кирпича силикатного;

– приобрести, выполнить СМР и ввести в эксплуатацию линию по производству сухих смесей с использованием отходов ячеистого бетона, разработать комплект технической и технологической документации;

– приобрести предвспениватель, обеспечивающий объемную насыпную плотность предвспененных гранул 50 кг/м³ и освоить выпуск изделий пенополистирольных теплоизоляционных марки «45»;

– освоить производство камней перегородочных силикатных и провести их сертификацию;

– освоить на новой линии производство блоков из ячеистого бетона 2(2,5)-450-35-2, 2-500-35-2, 2,5-550-35-2, 3,5-600-35-2 и провести их сертификацию;

– механизировать производство перемычек из ячеистого бетона;

– расширить область действия системы менеджмента качества на производство блоков из ячеистого бетона на новой технологической линии и провести ее сертификацию.

Важнейшими направлениями в инвестиционной программе на 2012 год являются следующие мероприятия:

– организация производства сухих смесей, включая в себя установку смесителя с затарочной машиной и мельницы для помола дробленого ячеистого бетона.

Это мероприятие позволит из отходов ячеистого бетона производить кладочный раствор и штукатурный раствор для программы строительства Республики Беларусь. Таким образом, отходы включаются в производство нового вида продукции, что дает экономию сырья и материалов;

– установка линии упаковки кирпича позволит поддержать качество произведенного лицевого силикатного кирпича при его транспортировке;

– проектные работы по газотурбинной установке мощностью 1,8 МВт. Выполнение этой работы вызвано необходимостью внедрения на предприятии энергосберегающих мероприятий. Газотурбиннаяустановка,используя энергию сжигаемого природного газа в существующей котельной комбината, производить выработку электрической и тепловой энергии, которая будет использоваться для нужд производства.

Анализ эффективности материальных затрат и использования оборотных средств производится по показателям материало- и энергоемкости, материалоотдачи, себестоимости продукции. Этот анализ позволяет разработать мероприятия по снижению материальных затрат и, следовательно, повышению эффективности деятельности предприятия. Суммарные затраты на ресурсы и материалы зависят от объема и структуры производства, количества и цены ресурсов, затрачиваемых на единицу каждого изделия.

Таблица 8.1 –Анализ себестоимости по статьям затрат

Элементы затрат	Сумма затрат, млн. руб.	Темп роста, %	Удельный вес, %
		Отклонение, (+,-)
Объём производства				171,5	х	х
Материальные затраты				159,6	77,9	74,9
Заработная плата				189,9	10,7	12,3
Отчисления от з/п				190,3	3,7	4,3
Амортизационные отчисления				250,0	4,5	6,8
Прочие расходы			-526	91,3	3,1	1,7
Всего затрат				165,8
Прибыль				306,8	х	х

Изменение уровня материальных затрат (Эм) рассчитывается по следующей формуле:

Эмз = Умзо – Умзб=74,9 – 77,9=-3%

где Умзо, Умзб — удельный вес материальных затрат в объеме произведенной продукции (работ, услуг) соответственно в отчетном и базовом периодах.

Экономия или увеличение материальных затрат в абсолютном выражении рассчитываются по формула:

Эм = Мзо – Мзр=244536-273522=-28986

Мзр = Сто * Умзб=351120*0,779=273522

где Мзо - материальные затраты; Мзр - материальные затраты расчетные (приведенные); Сто - объем произведенной продукции (работ, услуг) - отчетный период.

Дата добавления: 2015-03-29