Количество рабочих дней в январе 20….г. – 18. 1 страница

Таблица № 9 - Страховой стаж работы, количество детей в возрасте до 18 лет,
данные о выплате алиментов.

Состав работающих	Страховой стаж работы (лет)	Количество детей, алименты
Штатные: директор								1,А
главный бухгалтер							1, А
лаборант						1, А
рабочий					2, А

Таблица № 10 - Хозяйственные операции за I квартал 20… г.

№№	Документ и содержание операций	Сумма, д.е.	Корр. счета
Дебет	Кредит
	Справка бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств за январь 20… г. (расчет произвести в табл. 11).
	Счет, накладная. Начислено фирме «Полярис» за приобретенный принтер (см. табл. 5).
А.
Б.
	Акт приемки-передачи основных средств. Введен в эксплуатацию принтер (см. табл. 5).
	Счет, платежное поручение, выписка банка. Оплачен счет фирме «Полярис» за принтер.
	Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету за приобретенный принтер.
	Договор на безвозмездное поступление основных средств. Получен безвозмездно сканер от некоммерческой организации «Полет» (см. табл. 5).
	Акт приемки-передачи основных средств. Введен в эксплуатацию безвозмездно полученный сканер (см. табл. 5).
	Справка бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств за февраль, март 20… г. (расчет произвести в табл. 11 с учетом данных о выбытии ОС из табл. 5).
А.
Б.
	Акт приемки-передачи основных средств. Продан сейф (см. табл. 5).
А.
Б.
В.
Г.
Д.
Е.
Ж.
	Выписка из банка. Поступили деньги за проданный сейф
	Включена в состав прочих доходов часть стоимости безвозмездно полученного сканера.
А.
Б.
	Справка бухгалтерии. Начислить амортизацию по патенту (за январь, февраль, март), используемому для изделия "1" и поставленному на учет в ноябре 20.. г. (амортизацию начислять в течении 2-х лет линейным способом).

№№	Документ и содержание операций	Сумма, д.е.	Корр. счета
	А.
Б.
В.
	Выписка банка, платежное поручение (январь). Перечислено за IV квартал 20… г. (см. начальное сальдо на 01.01 в табл. 2):
А. налог на прибыль
Б. НДС
В. налог на доходы физических лиц
Г. фонду социального страхования
Д. фонду социального страхования на случай травматизма
Е. пенсионному фонду (страховая часть пенсии)
Ж. пенсионному фонду (накопительная часть пенсии)
З. фонду медицинского страхования
И. алименты
К. за потребленные электроэнергию, газ, воду
	Платежное поручение, выписка банка. Перечислен авансовый платеж за аренду помещений в 1 квартале (см. табл. 5)
	Выписка банка, приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за декабрь 20…г. (см. начальное сальдо на 01.01 в табл. 2).
	Расходный кассовый ордер. Выдана зарплата из кассы за декабрь 20… г.
	Счет, накладная. Оприходованы и подлежат оплате материалы (январь 20… г., см. табл. 5).
А.
Б.
	Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по оприходованным материалам.
	Счет, платежное поручение, выписка банка. Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы в декабре (см. начальное сальдо сч. 60 на 01.01 в табл. 2) и январе (см. операцию 17).
	Требование. Отпущены материалы в производство (по фактической себестоимости, см. табл. 5).
А. на производство изделия «1»
Б. на производство изделия «2»
В. на хозяйственные нужды
	Справка бухгалтерии. Передана со склада в эксплуатацию (лаборанту) спецодежда стоимостью 1000 руб. (срок службы менее 12 мес.).
А.
Б.

№№	Документ и содержание операций	Сумма, руб.	Корр. счета
Дебет	Кредит
	Справка бухгалтерии. Начислена арендная плата за арендуемые предприятием помещения за январь, февраль, март.
А.
Б.
В.
Г.
Д.
Е.
	Счет фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по аренде:
А. за январь
Б. за февраль
В. за март
	Счет. Начислено за потребленную электроэнергию, воду, газ (коммунальные платежи) за январь, февраль, март (см. табл. 5).
А.
Б.
В.
Г.
Д.
Е.
	Выписка банка, платежное поручение. Перечислено за коммунальные платежи:
А. за январь
Б. за февраль
В. за март
	Счет фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по коммунальным платежам:
А. за январь
Б. за февраль
В. за март
	Справка бухгалтерии. Начислены % за кредит под 10,2% годовых (расчет произвести исходя из учетной ставки ЦБ 8,25% годовых). Кредит взят на 3 месяца для приобретения материалов для производства изделия "1", поступивших в ноябре 20… г.
	Выписка банка, платежное поручение. Погашена задолженность банку за кредит с учетом %.
	Приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу на командировочные расходы (см. табл. 6).
	Расходный кассовый ордер. Выданы в подотчет денежные средства на командировочные расходы.
	Представлен авансовый отчет за командировку в связи с общехозяйственными целями.
А.
Б.
В.
Г.
	Расходный/приходный кассовый ордер. Произведен расчет с работником по представленному авансовому отчету.
	Списан НДС за гостиницу и проезд в счет уменьшения задолженности в бюджет по оплаченным командировочным расходам.
№№	Документ и содержание операций	Сумма, руб.	Корр. счета
Дебет	Кредит
	Наряды и расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата за 1 квартал (данные см. табл. 7,8,9, расчет произвести в табл.13):
А. рабочему по изготовлению изделия «1»
Б. рабочему по изготовлению изделия «2»
В. директору, бухгалтеру, лаборанту
Г. начислено за первые 3 дня больничного листа
Д. начислено за последующие дни больничного листа
Е. начислено директору за дни отпуска
	Обнаружена недостача в кассе в размере 200 р. в феврале А.
Б.
	Расчетно-платежная ведомость. Удержано из заработной платы:
А. налог на доходы физических лиц
Б. по исполнительным листам
В. за недостачу в кассе (у главного бухгалтера)
	Расчет. Начислены платежи (расчет произвести в табл. 14):
А. фонду социального страхования:
-
-
Б. фонду социального страхования на случай травматизма:
-
-
В. пенсионному фонду (страховая часть пенсии):
-
-
-
Г. пенсионному фонду (накопительная часть пенсии) -
-
-
Д. фонду медицинского страхования:
-
-
-
	Начислен резерв на оплату отпусков (расчет произвести в табл. 14)
А.
Б.
В.
	Платежные поручения, выписка банка. Перечислены платежи:
А. фонду социального страхования
Б. фонду социального страхования на случай травматизма
В. пенсионному фонду (страховая часть пенсии)
Г. пенсионному фонду (накопительная часть пенсии)
Д. фонду медицинского страхования
Е. налог на доходы физических лиц
Ж. алименты
	Приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплаты зарплаты за январь / февраль / март 20… г.

№№	Документ и содержание операций	Сумма, руб.	Корр. счета
Дебет	Кредит
	Расходный кассовый ордер. Выдана зарплата из кассы за январь / февраль / март 20… г.
	Мемориальный ордер, выписка банка. Списано банком за оказанные услуги в размере 100р. А.
Б.
	Расчет бухгалтерии. Включены в себестоимость / списаны на уменьшение выручки общехозяйственные расходы.
А.
Б.
	Приемо-сдаточная накладная. Принята на склад готовая продукция, изделие 1 по фактической себестоимости (списать с учетом начального остатка сч. 20.1).
	Счет, накладная, счет-фактура. Отгружена продукция (март 20… г.), изделие 1, отражена договорная цена (табл. 5). А.
Б.
	Справка бухгалтерии. Списана фактическая себестоимость реализованной продукции изделия 1 (списать с учетом начального остатка сч. 43.1).
	Выписка банка. Зачислены денежные средства на р/с за реализованную продукцию.
	Расчет бухгалтерии. Начислен налог на имущество.
	Расчет бухгалтерии. Определить результат от продажи продукции. Списать прибыль/убыток от продаж на финансовые результаты.
	Расчет бухгалтерии. Определить и списать сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты.
	Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль (условный расход).
	Учтено постоянное налоговое обязательство (расчет произвести в табл. 19).
	Учтено отложенное налоговое обязательство (расчет произвести в табл. 20).
	Учтен отложенный налоговый актив (расчет произвести в табл. 21).
	Учтено уменьшение отложенного налогового актива (расчет произвести в табл. 21).

Таблица № 11 - Расчет амортизации за 1 квартал 20… г.

Вид основных средств	Первоначальная стоимость ОС на 01.01.20… г, руб.	Первоначальная стоимость ОС, поступивших в 20… г, руб.,	Месяц поступле- ния (выбытия) ОС	Норма амортизации ОС, % в мес.	Амортизация ОС на 01.01.20… г. , руб.	Аморти- зация ОС за январь 200… г., руб.	Аморти- зация ОС за февраль 200… г., руб.	Аморти- зация ОС за март 200… г., руб.
1.		-
2.		-	-
3.		-	-
4.		-	-
5.	-				-	-
6.	-				-	-
ИТОГО			-

Таблица № 12 - Расчет среднегодовой стоимости основных средств.

Стоимость основных средств	На 01.01.20… г.	На 01.02.20… г.	На 01.03.20… г.	На 01.04.20… г.	Итого
Первоначальная стоимость ОС					-
Амортизация ОС					-
Остаточная стоимость ОС

Таблица № 13 - Расчетно-платежная ведомость (см. данные табл. № 7 – 9).

№ п/п	Должность (Ф.И.О.)	За период	Начислено, руб. (К70)	Удержано и зачтено, руб. (Д70)	Сумма к выдаче за янв. и февр.
ЗП за отработанные дни Д26,20	ЗП за отпуск Д96,	Пособие по временной нетрудоспособности	Сумма ЗП начисленной	Налог. вычет нарост. итогом	База для расчета НДФЛ нарост. итогом	Сумма НДФЛ начисленного	По испол-нит. листу К76.1	Недос-тача в кассе К73	Всего удер-жано
Первые 3 дня болезни Д20.1,26	Последующие дни болезни Д69.1.1	за мес.	нарост. итогом	нарост. итогом	за мес.
1.	Директор	январь
февраль
март														-
Всего:						-	-	-	-
2.	Главный бухгалтер	январь
февраль
март														-
Всего:						-	-	-	-
3.	Лаборант	январь
февраль
март														-
Всего:						-	-	-	-
Всего стр. 1-3:						-	-	-	-
4.	Рабочий 1, штатный, изд. 1	январь
февраль
март														-
Всего:						-	-	-	-
5.	Рабочий 2, по договору подряда, изд. 2	январь
февраль
март														-
Всего:						-	-	-	-
ИТОГО за I квартал:						-	-	-	-

Дата добавления: 2015-03-31