Список регистров бухгалтерского учета журнал-ордерной формы

1) журнал-ордер № 1 «Учет денежных средств» (по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов); оборотная сторона - ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» в кредит счетов;

2) журнал-ордер № 2 «Расчетные счета» (в дебет счетов по кредиту счета 51 «Расчетные счета»); оборотная сторона - ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчетные счета» в кредит счетов;

3) журнал-ордер № 3 «Учет материальных ценностей» (в дебет счетов по кредиту счетов 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути»); оборотная сторона - аналитические данные по счетам 55, 57;

4) журнал-ордер № 4 «Учет кредитов и займов» (по кредиту счетов № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»); оборотная сторона - аналитические данные по счетам;

5) журнал-ордер № 5 «Учет финансовых вложений» (счет 58 «Финансовые вложения»);

6) журнал-ордер № 6 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (по счету 60);

7) журнал-ордер № 7 «Расчеты с подотчетными лицами» (по счету 71);

8) журнал-ордер № 8 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (счета 58, 62, 68, 73, 75, 76);

9) журнал-ордер № 9 «Внутрихозяйственные расчеты» (по кредиту счета 79); оборотная сторона - аналитические данные по счету 79 «Внутрихозяйственные расчеты»;

10) журнал-ордер № 10 «Учет затрат на производство» (по кредиту счетов 02, 04, 05, 10, 11, 15, 16, 25, 26);

11) журнал-ордер № 10/1 «Учет затрат на производство» (по кредиту счетов 02, 10, 23, 69, 71, 96);

12) журнал-ордер № 11 «Учет отгрузки и реализации» (счета 41, 42, 43, 44, 45, 60, 96); оборотная сторона - аналитические данные по счету 62

13) журнал-ордер № 12 «Учет источников собственных средств» (по кредиту счетов 80, 82, 83, 84);

14) журнал-ордер № 13 «Учет собственных основных средств, долгосрочных арендуемых основных средств и нематериальных активов»;

15) журнал-ордер № 14 «Учет переоценки ценностей» (по кредиту счета 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей»);

16) журнал-ордер № 15 «Учет прибыли, ее использования и доходов будущих периодов» (по кредиту счета 99 «Прибыли и убытки»)»;

17) журнал-ордер № 16 «Учет капитальных вложений» (по счетам 07 «Оборудование к установке» и 08 «Вложения во внеоборотные активы»).

Приложение В Формы бухгалтерской отчетности

Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» утверждены новые формы бухгалтерской отчетности, которые нужно будет применять, начиная с годовой отчетности за 2011 год.

Состав отчетности в целом сохранился без изменения:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет об изменениях капитала;

- отчет о движении денежных средств;

- отчет о целевом использовании полученных средств. Его надо составлять общественным организациям, у которых нет предпринимательской деятельности и нет оборотов по продаже товаров, работ, услуг (кроме выбывшего имущества).

У новых форм бухгалтерской отчетности нет нумерации («форма № 1», «форма № 2» и т.д.).

Прямого аналога формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» среди новых форм нет. Вместо этой формы в состав отчетности необходимо включать отдельный документ - пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках. Пояснения можно составлять как в текстовой, так и в табличной форме. Выбор формы представления информации осуществляется организацией самостоятельно.

Приложение Г График документооборота

График документооборота по предприятию, учреждению________________

Утверждено приказом № _____ от _____________ г.

Наименование документа

Создание документа

Проверка документа

Обработка документа

Передача в архив

Кол-во экз.

Ответственный за выписку

Ответственный за оформление

Ответственный за исполнение

Срок исполнение

Ответственный за проверку

Кто представляет

Порядок представления

Срок представления

Кто исполняет

Срок исполнения

Кто исполняет

Срок передачи

Приложение Д Образец графика документооборота

Унифицированной формы графика документооборота нет. Каждое предприятие (организация) составляет его самостоятельно в зависимости от количества сотрудников, видов деятельности и способа организации бухгалтерского учета. На практике это может быть перечень работ по созданию, проверке и обработке документов с указанием должностей исполнителей и сроков выполнения работ.

Выдержка из графика документооборота для товарной накладной на отгрузку товаров (типовая форма № ТОРГ-12)

«Утверждаю»

Директор ОАО «Энергосервис»

___________________ (И.В. Сергиенко)

Дата добавления: 2015-03-29