Показатели эффективности использования средств организа-ции и ее финансовой устойчивости

Анализ структуры прибыли и направления ее использования

Бизнес-план производства

За расчетный период (2012 год) сумма налогов, сборов и платежей, перечисляемых в республиканский и местный бюджеты составит 26 941 млн. руб. Рентабельность реализованной продукции ОАО «Минский домостроительный комбинат» в 2012 году планируется на уровне 6,9%.

Чистая прибыль составит 14 680 млн. руб.

Распределение прибыли 2012 года по направлениям:

- прибыль от реализации продукции (работ, услуг) 17 900 млн. руб.

- налог на прибыль (18%) 3 220 млн. руб.

- чистая прибыль 14 680 млн. руб.

- фонд выплаты дивидендов (5%) 734 млн. руб.

- оставшаяся прибыль для распределения 13 946 млн. руб.

- фонд накопления (49%) 6 834 млн. руб.

- фонд потребления (46%) 6415 млн. руб.

- резервный фонд (5%) 697 млн. руб.

В приток денежных средств по организации включается: выручка от реализации продукции с НДС, прирост кредиторской задолженности, суммы операционных и внереализационных доходов, заемные и привлеченные средства и прочие источники.

В оттоке денежных средств учитываются: затраты на производство и реализацию продукции, налоги, сборы и платежи в бюджет и внебюджетные фонды, капитальные затраты в целом по комбинату, а также другие планируемые издержки.

В результате производственной деятельности ОАО «Минский домострои­тельный комбинат» сможет самостоятельно, своевременно и в полном объеме рассчитаться по существующим долгосрочным обязательствам.

Показатели эффективности использования средств организа-ции и ее финансовой устойчивости представлены в следующей таблице:

Наименование показателя	Формула расчета	Значение показателя на начало и конец отчетного периода
Рентабельность совокупного капитала (активов) (характеризует, сколько прибыли получено на рубль вложеноого капитала)		Ра = Прибыль за отчетный период (Ф2 стр.200)/ Среднегодовая стоимость активов ((Б> стр.300 гр.З > И стр.300 гр.4) 2)	16,8%......10,3%
Рентабельность продаж (характеризует уровень прибыльности продукции)	Рп=	Прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.070)/ Выручка (нетто) от реализации продукции в отчетном периоде (Ф2 стр.020)	153%........... 7,0%
Рентабельность затрат (характеризует окупаемость затрат) затрат)	Рз=	Прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.070)/ Полная себестоимость реализованной продукции (Ф2 сумма строк 030. 050. 060)		18,0%.......... 7,5%
Коэффициент финансовой независимости (автономии) (характеризует, какая часть активов сформирована за счет собственных средств организации)	Кфн=	Собственный капитал (Б стр.490) __________________________________________ Валюта баланса (Б стр. 700)		90,1%.....91,9%
Коэффициент устойчивого финансирования (характеризует, какая часть активов баланса сформирована за счет устойчивых источников)	Куф=	Собств.капит. +Долгоср.обязат. +Рез.предст.расходов (Б стр.490+Б стр.590 +Б стр.640 ______________________ Валюта баланса (К стр. 700)		90,1%......91,9%

Оценка эффективности деятельности ОАО «Минский домостроительный комбинат» на 2012 год базируется на расчете технико-экономических показателей и показателей эффективности.

Основные из них:

- рентабельность продаж (оборота);

- рентабельность реализованной продукции по прибыли от реализации;

- рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли;

- показатель затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции, руб.;

- коэффициент текущей ликвидности;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;

- коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами.

Значения показателей устойчивости финансового положения свидетельствует о стабильности финансового состояния предприятия в течение прогнозируемого периода.

В 2012 году будут выполнены основные целевые показатели прогноза социально-экономического развития в части темпов роста объемов производства продукции.

Темп роста объемов производства продукции в 2012 году к 2011 году в сопоставимых ценах составит 104,4%.

Объем инвестиций в основной капитал составит 63 700 млн. рублей.

Среднемесячная заработная плата в 2012 году в целом по ОАО «Минский домостроительный комбинат» составит 3 240 тыс. рублей.

Анализ показателей эффективности настоящего бизнес-плана позволяет сделать вывод, что при прогнозируемых объемах производства, капитальных вложениях, ценах на готовую продукцию и производственных издержках финансово-хозяйственное положение ОАО «Минский домостроительный комбинат» будет стабильным. Реализация запланированных инвестиционных затрат позволит предприятию повысить качество, нарастить объемы производства и реализации продукции.

Дата добавления: 2015-03-31