Взаимосвязь ликвидности, доходности и рискованности активов банка

Метод дисконтированной стоимости

Метод возможной цены продажи

Метод восстановительной стоимости

Метод фактической стоимости приобретения

МЕТОДЫ ОЦЕНКИ АКТИВОВ

«активы учитываются по сумме уплаченных за них денежных средств или их эквивалентов, или по справедливой стоимости, предложенной за них на момент их приобретения»

«активы отражаются по сумме денежных средств или их эквивалентов, которая должна быть уплачена в том случае, если такой же или эквивалентный актив приобретался бы в настоящее время»

«активы отражаются по сумме денежных средств или их эквивалентов, которая в настоящее время может быть выручена от продажи актива в нормальных условиях»

«активы отражаются по дисконтированной стоимости будущего чистого поступления денежных средств, которые, как предполагается, будут создаваться данным активом при нормальном ходе дел»

Классификация активов по доходности

· активы, приносящие доход («работающие активы») (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, прочие операции)

· активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счете в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка, сооружения, здания)

Виды активов	Степень ликвидности	Уровень риска	Доходность
• денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах	первоклассные ликвидные активы	безрисковые	не приносящие дохода
• государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка	первоклассные ликвидные активы	минимальный	низкодоходные
• межбанковские кредиты • корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи	высоколиквидные	низкий	средний уровень доходности
• краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам • факторинговые операции	низколиквидные	средний	средний уровень доходности
• долгосрочные ссуды • инвестиционные ценные бумаги • лизинговые операции	низколиквидные / неликвидные активы	высокий	высокодоходные
• просроченные ссуды • некоторые виды ценных бумаг • здания и сооружения	неликвидные активы	максимальный	не приносящие дохода

Диверсификация активов - это техника инвестирования, которая позволяет снизить риск вложений путем распределения активов по разным инвестиционным инструментам, отраслям промышленности и другим категориям активов.

Доходы коммерческого банка представляют собой денежные поступления от основ­ной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящи­еся к категории прочих

Расходы коммерческого банка представляют собой использование (затраты) денежных средств на банковскую и небанковскую деятельность.

Доходная часть банка	Расходная часть банка
1. Доходы от операционной деятельности банка:	1. Операционные расходы (проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами, по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и т.д.)
Процентные доходы – доходы, полученные по МБК; доходы, поступившие по коммерческим ссудам
Непроцентные доходы – доходы от инвестиционной деятельности, доходы от валютных операций, доходы от полученных комиссий, штрафов
2. Доходы от побочной деятельности, т.е. сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования и т.д.	2. Расходы, связанные с обеспечением функционирования банка
3. Доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком, использованные резервы и т.д.	3. Расходы на покрытие банковских рисков

Дата добавления: 2015-04-23