Тема 8. Региональные и местные налоги и сборы

Тема 7. Федеральные налоги и сборы

Тема 6. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов

Тема 5. Правовые основы бюджетного процесса

(2часа)

1. Понятие бюджетного процесса и его принципы; участники бюджетного процесса и их основные полномочия.

2. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения закона (решения) о бюджете.

3. Основы исполнения закона (решения) о бюджете.

4. Составление и утверждение бюджетной отчетности РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

Нормативный материал:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. (ред. от 06.12.2007) // Собрание законодательства Российской Федерации 1998. № 31. Ст. 3823.

Дополнительная литература:

1. Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Под ред. Н.И. Химичевой. М., 2001.

2. Кучеров И.Н. Бюджетное право России: Курс лекций. М. 2002

(4 часа)

1. Понятие, система (виды) государственных и муниципальных доходов.

2. Полномочия государственных и муниципальных органов власти по формированию доходов.

3. Понятие налога и сбора, их роль в обществе.

4. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Налоговое право Российской Федерации, его источники.

6. Налоговые правоотношения, их субъекты.

7. Юридическая характеристика элементов налога (юридический состав налога).

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

Нормативный материал:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1(в ред. от 17.05.2007).

2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2(в ред. от 06.12.2007).

Дополнительная литература:

1. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв.ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина – 2-е изд., перераб. М.: Норма, 2006. -720с.

2. Бельский К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы // Государство и право. 2006. № 9.

3. Орлов М.Ю. Особенности норм налогового права // Финансовое право. 2007. № 2.

4. Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений // Финансовое право. 2006. № 6.

(2часа)

1. Юридическая характеристика элементов налога на добавленную стоимость.

2. Юридическая характеристика элементов акцизов.

3. Юридическая характеристика элементов налога на прибыль организаций.

4. Юридическая характеристика элементов налога на доходы физических лиц.

5. Юридическая характеристика элементов единого социального налога.

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

Нормативный материал:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2. Главы 21, 22, 23, 25.

(2 часа)

1. Юридическая характеристика элементов транспортного налога.

3. Юридическая характеристика элементов налога на имущество организаций.

4. Юридическая характеристика элементов земельного налога.

5. Юридическая характеристика элементов налога на имущество физических лиц.

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

Нормативный материал:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. Главы: 28-31.

2. О налогах на имущество физических лиц. Закон РФ в ред.от 22.08.2004 N 122-ФЗ.

Тема 9. Правовые основы регулирования государственного (муниципального) кредита (долга)

(2 часа)

1. Государственный (муниципальный) кредит (долг), как институт финансового права РФ.

2. Понятие, содержание и значение государственного и муниципального кредита. Бюджетные кредиты.

3. Понятие, формы, состав и значение государственного и муниципального долга. Управление государственным и муниципальным долгом.

4. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных заимствований.

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

Нормативный материал.

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. (ред. от 06.12.2007) // Собрание законодательства Российской Федерации 1998. № 31. Ст. 3823.

Специальная литература.

1. Карташов А.В. Регулирующая функция финансов и государственный кредит (Финансово-правовые аспекты) // Государство и право. 2006. № 10.

2. Покачалова Е.В. Правовые проблемы в сфере государственного долга в условиях реформирования бюджетного процесса // Финансовое право. 2006. № 4.

Дата добавления: 2015-05-10