Тема 10. Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы

Тема 9. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право

Тема 8. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов

Гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

Институт защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, его значение и место в системе налогового права.

Способы защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

Административный порядок защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов. Виды споров, связанных с применением налогового законодательства. Подведомственность и подсудность налоговых споров. Защита прав налогоплательщика в Конституционном Суде Российской Федерации. Защита прав налогоплательщиков в международных судах.

Понятие и виды налоговых систем. Характеристика налоговых систем отдельных европейских государств, США, Китая.

Налоговое резидентство. Международно-правовые механизмы избежание многократного (двойного) налогообложения.

Понятие и предмет международного налогового права. Участники международно-правовых налоговых отношений. Принципы международного налогового права. Источники международного налогового права.

Раздел II. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Общая характеристика косвенных налогов. Взимание НДС и акцизов: краткая характеристика мирового и российского опыта.

Плательщики НДС, особенности их правового статуса. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), их классификация. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Исчисление суммы НДС: сумма налога, предъявляемая покупателю; сумма налога, подлежащая уплате в бюджет; налоговые вычеты. Счет-фактура. Возмещение НДС из бюджета. Судебные споры, касающиеся возмещения НДС из бюджета. Порядок и сроки уплаты НДС. Сроки подачи налоговой отчетности.

Налогоплательщики акцизов. Регистрация налогоплательщиков. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Порядок определения налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров. Особенности налоговой ставки. Налоговый период. Исчисление суммы акциза. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, сумма акциза, подлежащая возврату из бюджета. Порядок и сроки уплаты налога. Сроки подачи налоговой отчетности.

Тема 11. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Общая характеристика налога на доходы физических лиц. Налогообложение доходов физических лиц в России: исторический аспект.

Налогоплательщики, их классификация. Налоговые резиденты, лица, не являющиеся налоговыми резидентами. Налоговые агенты.

Объект налогообложения: доходы от источников в Российской Федерации, доходы от источников за пределами Российской Федерации. Виды доходов, подлежащих налогообложению. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), их классификация.

Налоговая база, налоговая ставка. Налоговый период.

Налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный, профессиональный.

Порядок исчисления и уплаты налога различными категориями налогоплательщиков и в отношении отдельных видов доходов. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами.

Налоговая декларация, порядок и сроки ее подачи в налоговые органы.

Порядок взыскания и возврата налога из бюджета. Порядок и способы устранение двойного налогообложения.

Дата добавления: 2015-05-09