Методические указания по выполнению контрольной работы. Согласно учебному плану по дисциплине «Налоги и налогообложение» студенты заочной формы обучения, обучающиеся по специальности 080110 «Банковское дело» на

Согласно учебному плану по дисциплине «Налоги и налогообложение» студенты заочной формы обучения, обучающиеся по специальности 080110 «Банковское дело» на втором курсе выполняют одну контрольную работу.

Контрольная работа выполняется по одному из рекомендованных вариантов. Контрольная работа должна быть представлена для проверки:

1) посредством высылки по почте (на адрес учебного заведения);

2) посредством сдачи в учебную часть заочного отделения.

Факт сдачи контрольной работы официально регистрируется методистом заочного отделения в специальном журнале.

Вариант студенты определяют по начальной букве своей фамилии. Студенты, фамилия которых начинается с букв А по К (включительно), выполняют 1 вариант, остальные выполняют 2 вариант. Если студент выполнил работу не своего варианта, она не принимается к проверке.

Выполнению контрольной работы должно предшествовать самостоятельное изучение студентом рекомендованной литературы: законодательных и нормативных актов, учебной литературы, официальных сайтов, материалов правовых систем «Гарант», «Консультант».

Контрольная работа включает три задания. Первое задание – теоретический вопрос. При ответе необходимо использовать Налоговый кодекс Российской Федерации и другие нормативные и законодательные акты о налогах и сборах. При ответе не допускается дословное переписывание законодательного и инструктивного материала. Ответ на теоретический вопрос должен отражать необходимую и достаточную компетенцию студента, содержать краткие и четкие формулировки, убедительную аргументацию, доказательность и обоснованность выводов.

Второе и третье задания – практические. Условия заданий переписывать не следует. При выполнении практических заданий студенты должны показать весь ход решения, привести необходимые пояснения к расчетам для обоснования отдельных показателей. Кроме того, следует учитывать, что в условиях заданий показатели приведены условно.

В конце работы необходимо указать перечень использованной литературы и учебных пособий. Список литературы должен содержать не менее 5 источников. Ставится дата выполнения и роспись студента.

Контрольная работа, выполненная не самостоятельно или с грубыми ошибками, возвращается на доработку. При этом может быть предложено, выполнить работу по другому варианту. Для повторной проверки новая работа направляется вместе с незачтенной работой.

До начала сессии студент получает проверенную преподавателем контрольную работу с исправлениями в тексте и замечаниями на полях, а также рецензию, в которой анализируется все ошибки и неточности, даются рекомендации по исправлению ошибок, и выставляется оценка «зачтено» или «не зачтено». Оценка «зачтено» является допуском к зачету по учебной дисциплине. Работа с оценкой «не зачтено» должна быть доработана и представлена на повторное рецензирование.

Задания для контрольной работы

Вариант 1

Задание 1. Ответьте письменно на следующий вопрос:

Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков. Обязанности банков по исполнению поручений по перечислению налогов и сборов, а также по обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Задание 2. Решите задачу.

За 1 квартал текущего года банком получены следующие доходы от осуществления операций:

1. За выдачу банковских гарантий - 24 850 руб.;

2. За ведение банковских счетов - 53 476 руб.;

3. За проведение курсов повышения квалификации (по договору) - 57 950 руб.;

4. За установку и эксплуатацию системы «Клиент-банк» - 28 640 руб.

5. За обновление чековых книжек клиентов – 34 560 руб.

6. За осуществление консалтинговых услуг – 45 900 руб.

7. За перевод заработной платы на лицевые счета работников – 6 700 руб.

Все обороты даны без НДС.

Сумма НДС, уплаченная по оприходованным по счетам-фактурам материальным ценностям - 23 700 руб.

Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, указать сроки уплаты НДС.

Задание 3. Решите задачу.

Работнику организации ежемесячно начисляется:

1. Оклад – 16700 руб.

2. Доплата на питание – 1500 руб.

Кроме того, в течение года ему производились следующие выплаты:

В январе:

1. Премия в размере оклада.

2. Доплата за работу в выходные и праздничные дни – 2500 руб.

В феврале:

1. Материальная помощь – 2500 руб.

2. Компенсация проездного билета – 600 руб.

В марте:

1. Выдан ценный подарок стоимостью 8600 руб.

2. Оформлен абонемент на посещение бассейна – 1200 руб.

По документам, представленным в бухгалтерию, работник является инвалидом 2-ой группы и имеет двоих детей в возрасте 12 и 15 лет.

Исчислить сумму налога на доходы работника за январь, февраль и март текущего года.

Вариант 2

Задание 1. Ответьте письменно на следующий вопрос:

Понятие налогов и сборов. Элементы налогообложения. Права и обязанности налогоплательщиков.

Задание 2. Решите задачу.

За 1 квартал текущего года банком были произведены следующие операции:

1. Проценты, полученные от предоставления заемных средств – 3856500 руб.

2. Сумма, полученная от предоставления услуг по инкассации – 133820 руб. (с НДС)

3. Плата, полученная за осуществление расчетов пластиковыми картами – 652200 руб.

4. Проценты, начисленные по вкладам – 1 740950 руб.

5. Расходы на оплату труда – 384500 руб.

6. Представительские расходы – 13320 руб.

7. Начислено амортизации – 142300 руб.

8. Начисленная сумма страховых взносов – 106000 руб.

Исчислите налог на прибыль за отчетный период, указать сроки уплаты.

Задание 3. Решите задачу.

Сотруднице фирмы ежемесячно начисляется:

3. Оклад – 18500 руб.

4. Доплата за ненормированный рабочий день – 2500 руб.

Кроме того, в течение года ей производились следующие выплаты:

1. Материальная помощь – 3500 руб.

2. Доплата на питание – 1200 руб.

В феврале:

1. Премия в размере 40% от оклада.

2. Компенсация стоимости путевки в санаторий – 16000 руб. (за счет чистой прибыли).

В марте:

1. Материальная помощь в связи со смертью отца - 8600 руб.

По документам, представленным в бухгалтерию, сотрудница является одинокой мамой, воспитывающей двоих детей в возрасте 4 и 14 лет.

Исчислить сумму налога на доходы работника за январь, февраль и март текущего года.

Рекомендуемая литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. – Москва: Омега – Л,2009. – 682 с. – (Кодексы Российской Федерации). – ISBN 5-365-00546-5

2. Аронов А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Аронов А.В., Кашин В.А. – М.: Магистр, 2009.

3. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник – М.: Дело, 2008.

4. Карагод В.С. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Карагод В.С., Худолеев В.В. – М.: Форум, 2009.

5. Миляков Н.В. Налог на добавленную стоимость: Учебно - практическое пособие - М.: Кнорус, 2009.- 208 с.

6. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов / Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. - 2-е изд., перераб. и доп. – СПб: Питер, 2008.

7. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Поляка Г.Б. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

8. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов / Сердюков А.Э. др. – СПб: Питер, 2009.

9. Тадеев А.А. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов – М.: Приор-издат, 2009.

10. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового законодательства / Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. – СПб: Питер, 2009.

11. Иванова Н.Г. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – 2-е издание – СПб: Питер, 2008.

12. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. Горского И.В. – М.: Финансы и статистика, 2009.

13. Журналы: «Финансы», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер» и др.

Дата добавления: 2015-05-10