Расчеты платежными поручениями. Тема №18: Расчетные обязательства

Тема №18: Расчетные обязательства

В современной экономической практике существует 2 формы расчетов:

1. Наличные (должник вручает кредитора деньги в "натуральный" форме (банковские или казначейские билеты, монеты и т.д.);
2. Безналичные расчеты (расчеты через кредитную организацию);

Безналичные расчеты осуществляются с законодательством РФ (ГК РФ, Закон о банке России и т.д.). Безналичные расчеты производятся через банки и иные кредитные организации в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета.

Безналичные расчеты делятся на следующие формы:

1. Расчеты платежными поручениями;
2. Расчеты по аккредитиву;
3. Расчеты по инкассо;
4. Расчеты чеками.

В безналичных расчетам участвуют следующие субъекты расчетных обязательств:

1.Плательщик;
2. Банк плательщика (банк эмитент);
3. Получатель;
4. Банк получателя (банк-ремитент) (исполняющий банк).

Схема..

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: он составляет 2 операционных дня в пределах субъекта РФ и 5 операционных дней в пределах различных субъектах РФ (ст. 80 закона о банке России). Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика и завершается в момент зачисления на счет получателя.

Это наиболее распространения форма расчетов в РФ в качестве ее условного названия используется термин банковский перевод.
При расчетах платежными поручениями банк обязуется за счет средств находящихся на счете плательщика по его поручению перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок предусмотренный законом или в более короткий срок который предусмотрен договором банковского счета (ст. 863 ГК РФ).

Признаки:

1. Перевод осуществляется за счет средств плательщика;
2. Перевод осуществляется банком на тот счет который указан плательщиком;
3. Перевод осуществляется в срок установленный законом или договором.

Исполнение поручения заключается в перечислении банком денежной суммы со счета плательщика на счет получателя средств. Банк плательщика обязательно должен информировать плательщика об исполнении поручения. За неисполнении или не надлежащее исполнение поручения клиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность, а если нарушение правил расчетов повлекло не правомерное удержание средств банк уплачивает % в порядке и в размерах для денежных обязательств по ст. 395 ГК РФ.

Расчеты по аккредитиву

Смысл аккредитива как форма расчетов состоит в получении продавцом твердых гарантий платежа а покупателем полноценный прав на отгружённый товар.
Удобства данной формы расчета в том что продавец может получить средство с аккредитива уже в момент предоставления в банк получателя комплекта документов свидетельствующих об отгрузки товара, а покупатель может вступить в права собственника товара с момента получения этих документов.

При расчетах по аккредитиву банк действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть перев одной вексель (ст. 867 ГК РФ)

Признаки:

1. Аккредитив это денежное обязательство исполнение которого обычно происходит под условием предоставления документов предусмотренных в аккредитиве;
2. Аккредитив это сделка обособленная от договора в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов и банк не участвует в исполнении этого договора;
3. Банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени но по поручению своего клиента;
4. Банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента;
5. Выставление аккредитива и платеж с него поражают единую цепь сделок между различными участниками расчетных отношений:
1.Плательщик (покупатель или приказов ель аккредитива);
2. Банк плательщика (банк эмитент);
3. Банк получателя (исполняющий банк);
4. Получатель средств (продавец).

Расчетных обязательства по аккредитиву включают в себя 4 стадии:

1. Поручение плательщика банку эмитенту об открытии аккредитива инструкцией об платеже (активная роль плательщика которая заранее перечисляли денежные средства);
2. Передача полномочий по осуществлению платежей от банка эмитента исполняющему банку;
3. Предъявление продавцом (получателем бушующих средства) документов указанных в аккредитиве которые свидетельствуют об отгрузки товара;
4. Совершение исполняющий банком платежа против принятых им документов.

Дата добавления: 2015-05-10