Вопросы и задачи к практическим занятиям

Указанные в данном разделе задания должны быть выполнены при под­готовке к занятиям в течение семестра. Выполнению заданий и решению задач в обязательном порядке должно предшествовать изучение теоретического материала и нормативных актов, указанных в настоящем сборнике методических материалов. При решении задач обязательна ссылка на правовые акты, регулирующие рассматриваемые в задачах общественные отношения.

Раздел 1. Место налогового права в системе законодательства РФ.

Вопросы:

1. Сформулируйте предпосылки возникновения и основ­ные черты налогов в период становления первых государствен­ных образований. Сравните основные характеристики совре­менной российской налоговой системы и налоговой системы Древнего Рима. Что общего и особенного? Какие положения
налоговой системы Древнего Рима могли бы быть заимствова­ны в настоящее время?

2. Дайте краткую характеристику ранних европейских систем налогообложения (XVII—XVIII вв.).

3. Охарактеризуйте основные направления развития на­логовых систем в XIX—XX вв. Что повлияло на их формиро­вание и развитие?

Раздел 2. Система налогового права

Вопросы:

1. Определите соотношение понятий «налоговая система» и «система налогообложения». Приведите основные элементы структуры российской налоговой системы.

2. Сформулируйте основные особенности российской на­логовой системы. Чем она отличается от налоговых систем дру­гих стран

3. Перечислите организационные принципы российской налоговой системы.

Раздел 3. Налоговое право как наука и учебная дисциплина.

Вопросы:

1. Дайте определение предмета налогового права.

2. Охарактеризуйте специфику метода правового регули­рования налогового права.

3. Определите соотношение метода правового регулиро­вания налогового права и административного права.

4. Приведите основные характеристики налогового права.

5. Сформулируйте современные тенденции развития на­логового права.

6. Укажите сферы взаимодействия налогового права и кон­ституционного права.

Раздел 4. Понятие и сущность налога и сбора.

Вопросы:

1. Дайте определение правовой категории «налог», «нена­логовый платеж», «разовое государственное изъятие». Ука­жите критерии разграничения понятий «налог», «сбор», «пош­лина», «иной налоговый платеж».

2. Определите разграничение понятий «установление на­лога» и «введение налога». Опишите процедуры установления и введения налогов.

3. Сформулируйте определение налогового обязательства.

4. Определите содержание процесса исполнения налого­вого обязательства.

Раздел 5. Принципы налогового права.

1. Вопросы:

2. Охарактеризуйте основные принципы налогового права.

3. Перечислите экономические принципы налогообложения.

4. Раскройте принцип соразмерности налогообложения.

5. Дайте общую характеристику принципа справедливости налогообложения с экономической и юридической точек зрения.

6. Укажите методологическую основу принципа справед­ливости налогообложения. Как Вы понимаете справедливое налогообложение?

Раздел 6. Налогово-правовые нормы.

Вопросы:

1. Дайте определения налогового правоотношения. Пере­числите элементы налогового правоотношения.

2. Дайте определение налогового закона.

3. Особенности налогово-правовых норм.

Раздел 7. Источники налогового права.

Вопросы:

1. Проанализируйте значение нормативных актов ФНС как источников налогового права.

2. Дайте определение налогового закона.

3. Особенности систематизации нормативно-правовых актов в сфере налоговых правоотношений.

Раздел 8. Действие актов налогового законодательства РФ.

Вопросы:

1. Действие актов налогового законодательства РФ во времени.

2. Действие актов налогового законодательства РФ в пространстве и по кругу лиц.

3. Особенности нормативно-правовых актов налогового законодательства на федеральном и региональном уровне (на примере Красноярского края).

Раздел 9. Налоговая система и налоговая политика РФ.

Вопросы:

1. Укажите основные источники доходов бюджета.

2. Дайте определение налоговой политики государства.

3. Определите основные тенденции и направления рос­сийской налоговой политики.

4. Охарактеризуйте политическую роль налогообложения.

Раздел 10. Участники налоговых правоотношений.

Вопросы:

1. Дайте определения налогового правоотношения.

2. Пере­числите элементы налогового правоотношения.

3. Особенности субъектов налогового правоотношения – нерезидентов Российской Федерации.

Раздел 11. Уплата налогов и сборов.

Вопросы:

1. Порядок исчисления налогов и сборов.

2. Порядок и сроки уплаты налогов (сборов).

3. Изменение срока уплаты налога (сбора).

Раздел 12. Налоговый контроль.

Вопросы:

1. Понятие налогового контроля.

2. Органы, осуществляющие налоговый контроль.

3. Цели налогового контроля.

4. Формы налогового контроля.

5. Методы осуществления налогового контроля.

6. Приведите структуру органов государственного контроля за финансами в Российской Федерации.

Раздел 13. Нарушение налогового законодательства РФ и ответственность за их совершение.

Вопросы:

1. Приведите определение налоговой ответственности.

2. Укажите субъектов налоговой ответственности.

3. Приведите состав налогового правонарушения (объект, субъект, объективная и субъективная стороны).

4. Назовите основные виды налоговых правонарушений.

5. Укажите стадии производства по делу о налоговом пра­вонарушении.

6. Перечислите основания для освобождения налогопла­тельщика от налоговой ответственности.

7. Приведите полный перечень оснований для привлече­ния налогоплательщика к налоговой ответственности

Раздел 14. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков.

Вопросы:

1. Понятие налогового спора и его участники.

2. Понятие защиты прав налогоплательщиков.

3. Виды (способы) защиты прав налогоплательщиков.

4. Право на обжалование актов налоговых органов и действие или бездействие их должностных лиц.

Раздел 15. Виды налогов и сборов.

Вопросы:

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы. Укажите круг пла­тельщиков акцизов.

3. Налог на прибыль организаций.

4. Налог на доходы физических лиц.

5. Налог на добычу полезных ископаемых.

6. Транспортный налог.

7. Налог на имущество организаций.

8. Земельный налог.

9. Налог на имущество физических лиц.

10. УСНО.

11. ЕНВД.

Дата добавления: 2015-05-10