Нормативно-правовые акты. 2. Конституция Российской Федерации : принята на всенарод

2. Конституция Российской Федерации: принята на всенарод. голосовании 12 дек. 1993 г.: [в ред. федер. конституционного закона от 30 дек. 2008 г. № 7-ФКЗ] // Российская газета. – 1993. – № 237.*[1]

3. Налоговый кодекс Российской Федерации: [принят 19 июля 2000 г.]: [в редакции Федеральным Законом № 94-ФЗ от 25.06.2012 г.] // Собрание Законодательства от 07.08.2000 г. - № 32 - Ст.3340*

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ: [в редакции Федеральным Законом № 94-ФЗ от 25.06.2012 г.] //Собрание Законодательство РФ. - 1998. - №31. - Ст. 3823*

5. Гражданский Кодекс Российский Федерации (часть 1): [принят 21.10.1994]: [в ред. Федер. закона от 17.07.2009 № 145-ФЗ] // Российская газета. – 1996. - № 23. – Ст.4.*

6. Федеральный закон от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации»: [в редакции Федеральным Законом от 06.12.2012 г. № 409-ФЗ]// Собрание Законодательство РФ - 2005. - № 30 (часть II). - Ст. 3127

7. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»: [в редакции Постановлением Правительство от 04.06.2012 г. № 552] // Собрание Законодательство РФ.- 2004. - № 40. Ст. 3961.

8. Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I «О налогах на имущество физических лиц»: [в редакции Федеральным Законом от 29.06.2012 г. № 96-ФЗ] // Собрание Законодательство. -2004. - №35. - Ст.3607.

9. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»: [в редакции Федеральным Законом № 94-ФЗ от 25.06.2012 г.] //Собрание Законодательства. - 2001. - № 51. - Ст. 4832;

10. Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»: [в редакции Федеральным Законом от 11.07.2012 г. № 200-ФЗ] //Собрание Законодательства. - 1999. - № 29. - Ст. 3686.

11. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»: [в редакции Федеральным Законом от 07.12.2011 г. № 415-ФЗ]// Собрание Законодательства РФ. - № 9. - Ст. 1097.

12. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ: [в редакции Федеральным Законом от 28.07.2012 г. № 144-ФЗ]// Собрание законодательства РФ.-2007.- № 41- Ст.4849

13. Закон Саратовской области от 24 ноября 2003 г. № 73-ЗСО «О введении на территории Саратовской области налога на имущество организаций» Закон Саратовской области от 31 октября 2003 г. № 64-ЗСО «Об установлении размеров ставок налога на игорный бизнес в Саратовской области» Закон Саратовской области от 25 ноября 2002 г. № 109-ЗСО «О введении на территории Саратовской области транспортного налога»

14. Решение Саратовской городской Думы от 8-11 ноября 2005 г. № 64-630 «Об установлении видов деятельности, подлежащих налогообложению в виде единого налога на вмененный доход, значений корректирующих коэффициентов К, зон осуществления предпринимательской деятельности»

15. Постановление Конституционного Суда РФ от 16 июля 2004 г. № 14-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан А. Д. Егорова и Н. В. Чуева»

16. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»: [в редакции Указом Президента от 22.06.2010 г. № 773]// Собрание Законодательство РФ. - 2004. - № 11. - Ст. 945

17. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // Собрание Законодательство РФ. - 2004. - № 40. Ст. 3961.

18. Постановление Правительства РФ от 21 августа 2004 г. № 429 «О Федеральной таможенной службе»: [в редакции Постановлением Правительства от 31.01.2012 г. № 60] // Собрание Законодательство РФ. - 2004. - № 35. - Ст. 3637.

19. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 "О Министерстве финансов Российской Федерации" //2004 г.- № 31 - ст. 3258.

20. Постановление Правительства РФ от 26 февраля 2004 г. № 110 «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

21. Постановление администрации г. Саратова от 23 января 2006 г. № 5А «О порядке доведения до сведения налогоплательщиков информации о кадастровой стоимости земель»

22. Приказ Минфина РФ от 7 сентября 2005 г. № 112н 2Об утверждении формы «Сведения о земельных участках, а также о лицах, на которых зарегистрировано право собственности, право постоянного (бессрочного) пользования или право пожизненного наследуемого владения» и Рекомендаций по ее заполнению»

23. Приказ Минфина РФ от 9 августа 2005 г. № 101н «Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы» Приказ Минфина РФ от 24 ноября 2004 г. № 106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации»

24. Приказ Минфина РФ от 30 марта 2001 г. № 26н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01».

25. Приказ Федеральной налоговой службы от 30 марта 2005 г. № САЭ-3-19/127 «Об утверждении Порядка организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов, а также пени»

26. Приказ Федеральной налоговой службы от 4 октября 2006 г. № САЭ-3-19/654@ «Об утверждении порядка рассмотрения Федеральной налоговой службой заявлений о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборо»

27. Приказ Федеральной налоговой службы от 15 сентября 2005 г. N САЭ-3-19/446@ «О создании информационного ресурса результатов работы по зачетам и возвратам»

28. Приказ Федеральной налоговой службы от 2 сентября 2005 г. N САЭ-3-25/422@ «Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков" Приказ Федеральной налоговой службы от 2 августа 2005 г. № САЭ-3-19/355 «О применении Соглашения о порядке взаимодействия Федеральной налоговой службы, ее территориальных органов и Федеральной службы судебных приставов, ее территориальных органов и их структурных подразделений при принудительном исполнении постановлений налоговых органов и иных исполнительных документов»

29. Приказ Федеральной налоговой службы от 29 апреля 2005 г. № САЭ-3-06/187@ «Об утверждении Регламента взаимодействия между структурными подразделениями центрального аппарата ФНС России по вопросам назначения и проведения мероприятий налогового контроля в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей»

30. Приказ Федеральной налоговой службы от 30 декабря 2004 г. № САЭ-3-24/189@ «Об утверждении Методических рекомендаций для налоговых органов по осуществлению учета и использованию в контрольной работе сведений об открытии (закрытии) счетов и изменении номеров счетов»

31. Приказ Федеральной налоговой службы от 3 ноября 2004 г. № САЭ-3-24/21@ «Об утверждении Порядка направления в банки решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика и решения об отмене приостановления операций в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (с изм. и доп. от 28 декабря 2005 г.)

32. Приказ МНС РФ от 3 марта 2004 г. № БГ-3-09/178 «Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц»

33. Приказ МНС РФ от 10 ноября 2002 г. № БГ-3-04/641 «Об утверждении форм сведений о транспортных средствах и лицах, на которых они зарегистрированы, представляемых органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств»

34. Приказ МНС РФ от 29 августа 2002 г. № БГ-3-29/465 «О совершенствовании работы налоговых органов по применению мер принудительного взыскания налоговой задолженности»

35. Приказ МНС РФ от 31 июля 2002 г. № БГ-3-29/404 «Об утверждении методических рекомендаций по порядку наложения ареста на имущество налогоплательщика в обеспечение обязанности по уплате налога»

36. Приказ МНС РФ от 10 апреля 2000 г. № АП-3-16/138 «Об утверждении инструкции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 10.04.2000 N 60 "О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах»

37. Приказ МНС РФ от 8 октября 1999 г. № АП-3-16/318 «Об утверждении Порядка назначения выездных налоговых проверок»

38. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 31 марта 2006 г. № 03-11-04/2/74 О порядке применения упрощенной системы налогообложения

39. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 сентября 2005 г. N 03-02-07/1-245 "О начислении пеней в случае ошибочно указанных реквизитов в расчетных документах"

40. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 19 сентября 2005 г. № 03-11-04/2/81 О праве перехода организации на упрощенную систему налогообложения

41. Письмо МНС РФ от 9 июня 2001 г. № 18-1-04/1057-Р027 «О начислении пени на сумму недоимки, числящейся за налогоплательщиком»

42. Письмо МНС РФ от 28 сентября 2001 г. № ШС-6-14/734

43. Письмо Федеральной налоговой службы от 26 июня 2006 г. № ШТ-6-09/634@ «О направлении Методических указаний для налоговых органов по учету юридических и физических лиц»

44. Письмо ЦБР от 22 октября 2002 г. № 31-1-5/2181 «О правомерности закрытия счета клиенту при наличии решения о приостановлении операций по этому счету»

Рекомендуемая литература

Основная литература

1. Пепеляева. М.: Юристъ, 2005. Финансовое право: Учебник./Отв. ред. Н. И. Химичева. М.: Юрист, 2003. *

2. Финансовое право: федеральный и региональный аспекты. Комплекс учебно-методических пособий./ Под. ред. Н. И. Химичевой. М.: Норма, 2001.

3. Финансовое право: Учебник./Под. ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко. М.: Норма, 2005.- 578 с.*

4. Финансовое право: Учебник./Под. ред. О. Г. Горбуновой. М.: ЮНИТИ-М, 2006.- 497 с.

5. Химичева Н. И., Покачалова Е. В. Финансовое право/Отв. ред д. ю.н. Н. И. Химичева. М.: Норма, 2005. – 698 с.

6. Андреева М. В. Действие налогового законодательства во времени: Учебное пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2006. – 389 с.

7. Бакаева О. Ю., Матвиенко Г. В., Таможенное право: Учебник/ Отв. ред. Н. И. Химичева. М.: Юристъ, 2007. – 436 с.

8. Белов В. А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: критический анализ правоприменительной практики. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 379 с.

9. Бельский К. С. Финансовое право: наука, история, библиография. М.: ОМЕГА-Л, 1994. – 396 с.

10. Березин М. Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры. М.: Волтерс Клувер, 2009. – 457 с.

11. Берестовой С. В. Налоговые процедуры в Российской Федерации и Соединенных Штатах Америки (сравнительно-правовой анализ): автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: Норма, 2005. – 69 с.

12. Борьян Ю. Б. Налоговые правонарушения и ответственность. Выигрываем налоговые споры. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2006. – 389 с.

13. Винницкий Д. В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.: Издательство НОРМА, 2002. – 498 с.

14. Винницкий Д. В. Система российского налогового права. В сб.: Финансовый механизм и его правовое регулирование: Материалы международной научно-практической конференции. Часть II / Под ред. Е. В. Покачаловой и О. Ю. Бакаевой. – Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2003. – 387 с.

15. Винницкий Д. В. Субъекты налогового права. – М.: Издательство НОРМА, 2000. – 294 с.

16. Гаврилюк Р. А. Функции налога. В сб.: Финансовый механизм и его правовое регулирование: Материалы международной научно-практической конференции. Часть II / Под ред. Е. В. Покачаловой и О. Ю. Бакаевой. – Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2003.- 148-169 с.

17. Головин А. Ю. Налоговый контроль как инструмент предупреждения налоговых правонарушений: автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: ОМЕГА-Л, 2005.- 84 с.

18. Грачева Е. Ю., Соколова Э. Д. Финансовое право. М.: Норма, 2001. – 387 с.

19. Гриценко В. В. Теория российского налогового права: современные проблемы / Под ред. Н. И. Химичевой. – Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2005. -398 с.

20. Дементьев И. В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты: Монография / Под ред. М. В. Карасевой. – М.: «Ось-89», 2006. – 149 с.

21. Дернберг Р. Л. Международное налогообложение. Краткий курс. М, 1997. Дьяченко В. П. История финансов СССР. М.[Би], 1978.

22. Евтушенко В. Ф. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений / Под общ. ред. И. И. Кучерова. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006.-193 с.

23. Землянская Н. И. Правовая природа таможенных платежей: Автореф. …канд. юрид. наук. Саратов, 2005. – 96 с.

24. Карасева М. В. Финансовое правоотношение. М.: Юрист, 2001. – 248 с.

25. Кизилов В. В. Обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов: анализ действующего законодательства России. – Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 2006. – 263 с.

26. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М.: Юрист, 1993. - 348 с.

27. Шепенко Р. А. Налоговое право: конституционные нормы. – М.: Статут, 2006. – 365 с.

28. Юрмашев Р. С. Понятие налогового правонарушения по российскому финансовому праву / Под ред. К. С. Бельского. – М.: Издательство «Юрлитинформ», 2006. – 298 с.

29. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 247 с.

30. Косаренко Н. Н., Т. Е. Кочерин Таможенное право России: учебное пособие. Ростов-на-Дону: Феникс.2005.- 356 с.

31. Мещерякова О. В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). М.: Норма, 1995.- 296 с.

32. Кудряшова Е. В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: учебн. пособие для студентов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение». – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 348 с.

33. Корнаухов М. В. «Недобросовестность налогоплательщик» как судебная доктрина. - Система ГАРАНТ, 2009 г.

34. Кучеров И. И., Судаков О. Ю., Орешкин И. А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М.: Юрист, 2001.

35. Кучеров И. И., Шереметьев И. И. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006.

36. Кучерявенко Н. П. Курс налогового права: в 6 томах. Т. 1 в двух частях. - Харьков, 2002.

37. Латыпова Е. У. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов / Под ред. Е. Ю. Грачевой. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006.

38. Лукьянов В. В. Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов: автореф. дис. … канд. юрид. наук. Саратов, 2006.

39. Малиновская В. М. Ответственность за нарушение таможенного законодательства Российской Федерации (финансово-правовые аспекты). Автореф. канд. дис. М.: [Би], 1997.

40. Местные бюджеты и системы местного налогообложения в странах Запада. М.: [Би], 1993.

41. Михайлова О. Р. Толкование норм налогового законодательства: Учебное пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева. М.: «Статут», 2004.

42. Ногина О. А. Налоговый контроль: Вопросы теории. СПб., 2002.

43. Пепеляев С. Г. К вопросу о правовом понятии фискальных сборов и порядке их установления. В сб.: Финансовый механизм и его правовое регулирование: Материалы международной научно-практической конференции. Часть II / Под ред. Е. В. Покачаловой и О. Ю. Бакаевой. – Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2003.

44. Петрова Г. В. Налоговое право: Учебник для ВУЗов. М.: Юрист, 2006

45. Петрова Г. В. Общая теория налогового права. М.: Норма, 2004.

46. Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право. М., 2001.

47. Толстопятенко Г. П., Федотова И. Г. Налоговое право США. Терминология. М., 1996.

48. Тюрин П. Ю. Налоговое право Российской Федерации: учебно-методическое пособие. Саратов: СТУ. 2005. У истоков финансового права. /Под ред. А. Н.Козырина. Составитель А. А.Ялбулганов. Тома I, 2, 3,4./- М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового нрава»). 1998.2000,2002,2004.

49. Фискальные сборы: правовые признаки и порядок регулирования / Под ред. НК РФГ. Пепеляева. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2003.

50. Фокин В. М. Налоговое регулирование: Учебное пособие / Под ред. НК РФГ. Пепеляева. – М.: «Статут», 2004.

51. Халфина P. O. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. М.: [Би], 1952.

52. Хейне П. Экономический образ мышления. М.: [Би], 1992.

53. Химичева Н. И. Налоговое право. М.: Юрист, 1997.

54. Чуркин А. В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учеб. пособие. – М.: Юристъ, 2003.

55. Налоговый практикум: Система налогов и сборов РФ (под ред. проф., д. ю.н. А. Н. Козырина). - Система ГАРАНТ, 2006.

56. Попов В. В. Финансово-правовое регулирование налоговой деятельности субъектов Российской Федерации. В сб.: Финансовый механизм и его правовое регулирование: Материалы международной научно-практической конференции. Часть II / Под ред. Е. В. Покачаловой и О. Ю. Бакаевой. – Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2003.

57. Попов. В. В. Банки как субъекты налогового права: Автореф. …канд. юрид. наук. Саратов, 1998.

58. Попова С. С. Конституционно-правовые принципы налоговой системы в решениях Конституционного Суда РФ: автореф. дис. … канд. юрид. наук. М.: Норма, 2005.

59. Публичные финансы государств АТР. Бюджетное и налоговое регулирование. // Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: [Би], 1998.

60. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов. М., 2005.

61. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001

62. Разгильдиева М. Б. К вопросу о правовой природе налоговой пени. В сб.: Федеральные и региональные аспекты финансового права: «Круглый стол», посвященный 75-летию Н. И. Химичевой: Тезисы выступлений (2-3 октября 2003 г.) / Под ред. Е. В. Покачаловой. – Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2004. – С. 99-102

63. Ровинский Е. А. Основные вопросы теории советского финансового права. М, 1961. Рукавишникова. И. В. Метод финансового права/Отв. ред. Н. И. Химичева. М.: Омега-Л, 2006.

64. Смирнов Д. А. Правовые принципы налогообложения имущества в Российской Федерации: Автореф. … канд. юрид. наук. Саратов, 1998.

65. Смирнов Д. А. Развитие принципа федерализма в налоговых отношениях. В сб.: Финансовый механизм и его правовое регулирование: Материалы международной научно-практической конференции. Часть II / Под ред. Е. В. Покачаловой и О. Ю. Бакаевой. – Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2003.

66. Соколова Э. Д. Правовые основы финансовой системы. / Под. ред. Е. Ю. Грачевой. М., 2009.

67. Соловьев И. Н. Налоговые преступления и преступность. – М.: Издательство «Экзамен», 2006.

68. Сорокина Е. Я. Основы международного налогового права. М: ИНФО-М, 2000.

69. Стрельников В. В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева. М.: «Статут», 2004.

70. Сутырин С. Ф., Погорельский Л. И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. М.: [Би]. 1998.

71. Титов А. С. Недоимка: правовое регулирование взыскания. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003.

72. Бельский К. Основы налогового права. Понятие налога. Элементы налога // Гражданин и право.- 2009. - № 1, 4. – С.38,56

73. Бельский К. С. Основы налогового права. Налоговая система // Гражданин и право. - 2006. № 6. – С.

74. Бельский К. С. Основы налогового права. Налоговое правонарушение // Гражданин и право. - 2006. - № 8. – С.38

75. Винницкий Д. В., Предмет и система финансового права на современном этапе / Правоведение. - 2002.- № 5. – С.34

76. Гуреев В. И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины // Государство и право. 2005. - № 4. – С.27

77. Зуйкова Л., Игнатьев Д., Карсетская Е., Мешалкин В., Крутякова Т. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений // Экономико-правовой бюллетень. - 2008. - № 6. – С.32

78. Ивлиева М. Ф. Правовые проблемы косвенного налогообложения в Российской Федерации // Правоведение. - 2002. - № 5. – С. 25

79. Жданова В. Ю. Специальный налоговый режим как разновидность правового режима // Финансовое право. 2005. - № 2. – С.30

80. Яковлев А. А. Актуальные вопросы налогового контроля // Ваш налоговый адвокат. - 2006. № 3.

81. Якушкина Е. Е. О моменте исполнения обязанности по уплате налога // Финансовое право. - 2005. - № 11. – С.28

82. Якушкина Е. Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией // Финансовое право. 2005. - № 6. – С.36

83. Третьяков С., Стрельников В. Применение норм Налогового кодекса РФ об установлении региональных и местных налогов // Адвокат. - 2005. - № 3.- С.25

84. Головин А. Ю. Проблемы правового регулирования налогообложения игорного бизнеса // Финансовое право. - 2005. - № 2. – С.35

85. Грачева Е. Ю. Основные тенденции развития государственного финансового контроля в Российской Федерации / Правоведение. - 2002. - № 5. – С.24

86. Копина А. А. Проблемы определения взаимозависимости лиц по признаку прямого и (или) косвенного участия одной организации в другой // Финансовое право. 2006. - № 1 – С.25

87. Короткова Л. Региональные налоги: установление, отчетность, ответственность // Финансовая газета. - 2004. - № 49. - С. 35

88. Костикова Е. Г. Правовой статус налогоплательщиков: понятие, сущность, структура // Финансовое право. - 2009. - № 8. – С. 29

89. Шевелева Н. А. Финансовое право: Новый этап развития// Правоведение. - 2002. - № 5. – С. 27

90. Кудряшова Е. В. Правовые аспекты переложения косвенных налогов // Правоведение. 2005. - № 2. – С.29

91. Мазуркевич В. Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики // Финансовое право. - 2006. - № 9. – С.35

92. Матинов А. С. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого бизнеса в системе налогообложения зарубежных стран // Финансовое право. 2005. - № 4. – С.19

93. Цинделиани И. А. Налоговое обязательство в системе налогового права России // Финансовое право. - 2005.-№ 9. – С.21

94. Моисеенко М. А. Экономико-правовые аспекты взимания налога на добычу полезных ископаемых // Финансовое право. - 2006. - № 1.

95. Никитина А. В. Проблемы пограничного взаимодействия налогового и бюджетного законодательства // Правоведение. - 2002. - № 5.

96. Пласков Г. В. Некоторые вопросы определения субъектов и объектов налогообложения налога на прибыль // Финансовое право. - 2006. - № 1.

97. Ногина О. А. О налоговом и бюджетном процессах // Правоведение. - 2002. - № 5

98. Разгильдиева М. Б. Налоговая ответственность в системе юридической ответственности // Правоведение. - 2002. - № 5.

99. Разгильдиева М. Б. К вопросу о пени как мере принуждения в налоговом праве // «Правовая политика и правовая жизнь». 2006. - № 3. - С. - 115-12469.

100. Разгильдиева М. Б. Некоторые особенности обязанности налогоплательщика уплачивать законноустановленные налоги // «Вестник СГАП», 2003. - № 2.

101. Разгильдиева М. Б. Понятие принципов налогового права // Вестник СГАП. 2001.- № 1. - С. 62-66.

102. Разгильдиева М. Б. Правовое регулирование ответственности за совершение налоговых правонарушений: итоги и перспективы развития // Юрист. - 2002. - № 9.

103. Реут А. В. Государственная пошлина как категория налогового права // Финансовое право. - 2006. - № 3.

104. Титов А. С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое содержание // Финансовое право. - 2005. - № 6.

105. Титова М. В. Проблемы правового регулирования налоговых льгот на современном этапе // Правоведение. - 2002. - № 5.

Вопросы для подготовки к экзамену

1. Понятие налогов и сборов.

2. Предмет налогового права и его отграничение от близких подотраслей.

3. Принципы налогового права

4. Источники налогового права

5. Международные источники налогового права

6. Принятие и введение в действие законов и подзаконных актов о налогах

7. Система налогов и сборов в России.

8. Роль налогов в формировании финансов государства

9. Функции налогов

10. Понятие и значение элементов закона о налоге

11. Обязательные элементы закона о налоге

12. Факультативные элементы закона о налоге

13. Элементы налогообложения и обложения сборами.

14. Установление и введение налогов и сборов.

15. Налоговые правоотношения

16. Участники налоговых правоотношений.

17. Представительство в налоговых правоотношениях

18. Налоговые агенты

19. Налоговая обязанность

20. Исполнение налоговых обязанностей при ликвидации и реорганизации юридических лиц

21. Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

22. Взыскание налогов и сборов.

23. Специальные случаи исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

24. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

25. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

26. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных налогов и сборов.

27. Учет налогоплательщиков.

28. Понятие и основные характеристики налоговой системы России

29. Принципы организации налоговой системы

30. Камеральные налоговые проверки.

31. Выездные налоговые проверки.

32. Производство по делу о налоговом правонарушении.

33. Понятие и составы налоговых правонарушений.

34. Ответственность за налоговые правонарушения.

35. Федеральные налоги

36. Региональные налоги

37. Местные налоги

38. Налоги, уплачиваемые физическими лицами

39. Налоги со смешанным субъектным составом

40. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами

41. Понятие и виды налоговых льгот

42. Изменение срока уплаты налогов

43. Упрощенная система налогообложения

44. Зоны льготного налогообложения

45. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц

46. Правовое положение постоянных представительств

47. Правовой механизм избежания двойного налогообложения

48. Правовое положение ВЧК

49. Полномочия Минфина в налоговой сфере

50. Правовое положение Госналогслужбы

51. Учет налогоплательщиков

52. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов

53. Иски, предъявляемые налоговыми органами

54. Выполнение банками функций агентов налогового контроля

55. Порядок получения информации органами налоговой полиции

56. Налог на добавленную стоимость.

57. Акцизы.

58. Налог на доходы физических лиц.

59. Единый социальный налог.

60. Налог на прибыль организаций.

61. Налог на добычу полезных ископаемых.

62. Водный налог.

63. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

64. Государственная пошлина.

65. Налог на имущество организаций.

66. Налог на игорный бизнес.

67. Транспортный налог.

68. Земельный налог.

69. Налог на имущество физических лиц.

70. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

71. Упрощенная система налогообложения.

72. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

73. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

74. Производство по делам о налоговых преступлениях и правонарушениях

75. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц

76. Налоговые споры

77. Административный порядок обжалования действий налоговых органов

78. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах

79. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде

80. Оффшорные юрисдикции, их качественная характеристика

81. Правовое положение оффшорных компаний

[1] * отмечена литература, имеющаяся в библиотеке Филиала

Дата добавления: 2015-05-10