Цели и задачи освоения дисциплины

Налоговое право

направление подготовки (специальность) - 030900 «Юриспруденция»

Квалификация (степень) выпускника – бакалавр

Форма обучения – очная, заочная

Кафедра государственного (конституционного) права

Курс 2 семестр 4

Программа разработана: к.э.н., доцентом Цымлянской О.А.

Рецензенты:

кандидат юридических наук, доцент Луценко Е.В.

кандидат юридических наук, доцент Семенцова И.А.

Ростов-на-Дону

Цели освоения дисциплины – изучение теоретических основ построения и правового регулирования налоговых систем, овладение навыками анализа текущей информации и использования ее для выявления правонарушений в налоговой сфере.

Задачи дисциплины:

– формирование у студентов умений и навыков в разработке нормативно-правовых актов, связанных с налоговой системой;

- овладение основными навыками по совершению действий, направленных на реализацию норм налогового права;

- уяснение и правильное толкование налогово-правовых норм для их эффективного применения на практике;

- обеспечение законности и правопорядка в сфере налогообложения;

- развитие навыков самостоятельной аналитической работы и решения практических задач, связанных с налоговым правом, обеспечение базы для освоения комплекса государственно – правовых, гражданско-правовых и уголовно-правовых дисциплин;

2. Место дисциплины в структуре ООП ВПО:

2.1. Учебная дисциплина «Налоговое право» является дисциплиной базовой части профессионального цикла.

2.2. Для изучения данной дисциплины необходимы следующие знания, умения и навыки, формируемые предшествующими дисциплинами: «Экономика», «Конституционное право РФ», «Теория государства и права», «Административное право», «Гражданское право», «Финансовое право».

Требования к входным знаниям:

- способность креативно мыслить и творчески решать профессиональные задачи, проявлять инициативу, в том числе в ситуациях риска, принимать оптимальные организационно-управленческие решения в повседневной деятельности и нестандартных ситуациях, нести за них ответственность (ОК-10);

- способность понимать социальную значимость своей будущей профессии, цель и смысл государственной службы, выполнять гражданский и служебный долг, профессиональные задачи в соответствии с нормами морали, профессиональной этики и служебного этикета (ОК-5);

- способность ориентироваться в политических, социальных и экономических процессах, использовать знания и методы гуманитарных, экономических и социальных наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-4);

- способность к логическому мышлению, анализу, систематизации, обобщению, критическому осмыслению информации, постановке исследовательских задач и выбору путей их решения (ОК-9);

2.3. Усвоенные закономерности, приобретенные знания, навыки, умения и способности, сформированные в курсе «Налоговое право» будут использованы в дальнейшем.

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговое право»

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии ФГОС ВПО (ОС ЮФУ) и ООП ВПО по данному направлению подготовки (специальности):

А) В результате освоения дисциплины обучающийся должен приобрести следующие общекультурные компетенции (ОК):

- осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладать достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК – 1);

- способность добросовестно исполнять свои профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК – 2);

- владеть культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК – 3);

- способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК – 4);

- обладать культурой поведения, готовность кооперации с коллегами, к работе в коллективе (ОК – 5);

- иметь нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону (ОК – 6);

- стремиться к саморазвитию, повышению квалификации и мастерства (ОК – 7);

- способность использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК – 8);

- способность анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК – 9).

Б) Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями по юриспруденции (ПК):

в нормотворческой деятельности:

- способность участвовать в разработке нормативно - правовых актов в сфере налогообложения (ПК – 1);

в правоприменительной деятельности:

- способность обеспечить соблюдение налогового законодательства субъектами налогового права (ПК – 3);

- способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК – 4);

в правоохранительной деятельности:

- готовность к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка в сфере налогообложения, безопасности личности, общества и государства (ПК – 8);

- способность выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать налоговые преступления и правонарушения (ПК – 10);

- способность осуществлять предупреждение налоговых правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК – 11);

в экспертно-консультационной деятельности:

- готовность принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов в области налогообложения, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК – 14);

- способность давать квалифицированные юридические заключения и консультации в сфере налогообложения (ПК – 16);

- способность преподавать налоговое право на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК – 17);

- способность эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК – 19).

В результате изучения дисциплины обучающийся должен:

Знать: основные положения и начала налогового права как науки, учебной дисциплины и отрасли права; принципы, структурные звенья налоговой системы, механизм реализации налоговых обязанностей; юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности, виды и систему налоговых органов; сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов налогового права, правовых статусов субъектов налоговых правоотношений.

Уметь: оперировать налогово-правовыми понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые отношения; анализировать, толковать и правильно применять налогово-правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством; осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов, имеющих налоговые нормы; давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогообложения и правового регулирования налоговых отношений; правильно составлять и оформлять налогово-правовые документы; применять технико-криминалистические средства и методы в сфере налоговых и вытекающих из них отношений; правильно ставить вопросы, подлежащие разрешению, при назначении судебных экспертиз и предварительных исследований из налоговых отношений; анализировать и правильно оценивать содержание заключений эксперта (специалиста) по вопросам, принадлежащим сфере налоговых отношений; использовать тактические приемы при производстве следственных действий и тактических операций; выявлять обстоятельства, способствующие совершению налоговых преступлений; планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике налоговых правонарушений; выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере налоговых отношений.

Владеть: налогово-правовой терминологией; навыками работы с налогово-правовыми актами; навыками: анализа различных налоговых правовых явлений, юридических фактов, налоговых правовых норм и налоговых правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики в сфере налогово-правового регулирования; разрешения налоговых правовых проблем и коллизий; реализации налоговых норм налогового права; принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина в области налогообложения; навыками применения технико-криминалистических средств и методов обнаружения, фиксации и изъятия следов и вещественных доказательств в налоговой сфере; методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений.

4. Структура и содержание дисциплины «Налоговое право»

Общая трудоемкость дисциплины составляет 108 часов д/о; часов ОЗО.

№ п/п	Раздел Дисциплины	Семестр	Неделя семестра	Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
				лекц.	пр.	самост. работа	Зачет, контр. раб., тесты, др.
	Модуль 1. Налоги и налоговое право: общие положения		1-3 неделя д/о	2 ч. д/о; 2ч. ОЗО	6 ч. д/о; 2ч. ОЗО	14ч.
	Модуль 2. Налоговые правоотношения Налоговый контроль.		4-7 неделя д/о	6ч. д/о;	8ч. д/о; 2ч.ОЗО	12ч. д/о;
	Модуль 3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.		8-12 неделя д/о	4 ч. д/о;	10ч. д/о; 2ч.ОЗО	14ч. д/о;
	Модуль 4. Налоговое право: особенная часть		13-16 неделя д/о	4ч. д/о;	8ч. д/о; 2ч.ОЗО	14ч. д/о
	ИТОГО		16 недель – 4 семестр;	16 ч. д/о 2ч. ОЗО	32ч. д/о 8ч. ОЗО

В соответствии с Типовым положением о вузе к видам учебной работы отнесены: лекции, консультации, семинары, практические занятия, самостоятельные работы, научно-исследовательская работа, практики, курсовое проектирование (курсовая работа).

Дата добавления: 2015-05-31