Модули, изучаемые в 4 семестре

№ модуля	Наименование модуля	Содержание модуля	Форма текущего контроля
	Налоги и налоговое право: общие положения	Понятие налога. Виды налогов. Основные признаки пошлины и сбора. Предмет и метод налогового права. Связь налогового права с другими отраслями права. Понятие и виды принципов налогообложения. Источники налогового права. Налоговая система РФ. Элементы налога. Обязательные и факультативные элементы налога. Методы исчисления налога.	устный опрос студентов на занятиях; промежуточное тестирование
	Налоговые правоотношения. Налоговый контроль.	Понятие и виды участников налоговых и связанных с ним отношений. Налоговая правоспособность. Налоговая дееспособность. Права и обязанности (плательщиков сборов). Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях. Правовой статус налоговых, финансовых и таможенных органов. Структура системы налоговых органов. Правовой статус иных субъектов налоговых отношений. Кредитные организации (банки). Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов. Основания приостановления и прекращения обязанностей по уплате налогов и сборов. Отдельные особенности исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Изменение сроков уплаты налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок зачета и возврата излишне уплаченного либо излишне взысканного налога, сбора, пеней. Налоговая декларация. Понятие налогового контроля, его основные формы и методы. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Налоговая тайна.	устный опрос студентов на занятиях; выполнение заданий; коллоквиум
	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.	Понятие и виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Налоговые преступления. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, ее место в системе юридической ответственности. Понятие и виды (способы) защиты прав налогоплательщиков. Административный порядок обжалования. Судебный порядок обжалования.	устный опрос студентов на занятиях; выполнение заданий; промежуточное тестирование
	Налоговое право: особенная часть	Основные федеральные налоги. НДС. Налог на прибыль. Налог на доходы физических лиц. Региональные и местные налоги. Транспортный налог. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог. Понятие и виды специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. (ЕНВД).	выполнение заданий; промежуточное тестирование

5.1 Срок освоения ООП бакалавриата по дисциплине Налоговое право. (108 часов д/о; часов ОЗО) часов

5.2 Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные ед.