По выполнению контрольной работы

Структура контрольной работы и рекомендации

Требования к оформлению контрольной работы

Контрольная работа выполняется в обычной ученической тетради рукописным текстом или в электронном варианте на листе формата А-4. Страницы подлежат нумерации в нижнем правом углу. Если тетрадь в клетку, то писать следует через одну клетку, если контрольная в электронном виде используется полуторный интервал и шрифт Times New Roman Cyr – кегель № 14 New Roman Cyr – кегель № 14.

На каждой странице контрольной работы следует оставлять поля шириной 4-5 см. для замечаний преподавателя, а для рецензии преподавателя 2 свободные страницы в конце.

Прежде, чем преступать к изложению ответов на вопросы контрольной работы, следует изучить учебную литературу, нормативно-правовые акты по данной дисциплине.

При написании контрольной работы студенты-правоведы обязательно должны использовать действующее законодательство

На обложке тетради должен быть наклеен заполненный студентом бланк. В нем указываются: фамилия, имя, отчество студента; шифр; наименование дисциплины в строгом соответствии с учебным планом; номер контрольной работы; номер варианта.

Работа должна быть выполнена аккуратно, четким разборчивым подчерком.

Контрольная работа состоит из плана, который составляется единым текстом на всю контрольную работу, раскрытых вопросов, решенной задачи и списка литературы.

Вопросы контрольной работы излагаются в соответствии с планом. Каждый вопрос начинается с новой страницы.

Условия задачи необходимо переписать в контрольную работу. Решение задачи пишется под ее условиями.

Список литературы пишется в конце контрольной работы на отдельной странице. В нем указывается вся используемая литература и нормативно-правовые акты в алфавитном порядке. В начале списка литературы указываются нормативно-правовые акты, затем учебники, монографии, после журналы, газеты.

Варианты заданий для контрольной работы

Вариант 1.

Вопросы:

1. Понятие, предмет, метод налогового права

2. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, изменения и прекращения

Задача:

Индивидуальный предприниматель Смолин И.П. обратился ИФНС по месту жительства с просьбой разъяснить порядок исчисления единого налога на вмененный доход. ИФНС отказало в предоставлении такой информации.

Правомерен ли отказ? Что Смолин в данной ситуации может предпринять?

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие и особенности налогового права; отношения, регулируемые налоговым правом; способы регулирования налоговых отношений.

При ответе на второй вопрос необходимо раскрыть: понятие и содержание налоговой обязанности, основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности у физических и юридических лиц.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 2.

Вопросы:

1. Принципы налогового права

2. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Задача:

Предприниматель Воронин М.Т. обратился в районную ИФНС с письменным заявлением, в котором спрашивал: обязан ли он присутствовать при проведении выездной налоговой проверки, которая будет проводиться у него 24 апреля 2007 г. он задал такой вопрос потому, что 24 апреля 2007 г. он должен уехать в другой город на юбилей к матери.

Какой ответ даст ИФНС? Свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие и виды основных начал налогового права

При ответе на второй вопрос необходимо раскрыть: виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности (гражданско-правовые, финансово-правовые, административно-правовые).

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 3.

Вопросы:

1. Налоговые органы как субъекты налогового права

2. Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц

Задача:

ООО «Трисс» подало заявление в налоговый орган о предоставлении отсрочки по уплате НДС, т.к. произошел пожар на предприятии, из-за удара молнии. Руководитель налогового органа вынес решение о предоставлении предприятию отсрочки на условиях уплаты ООО процентов на сумму задолженности.

Правомерно ли такое решение? Со ссылками на нормативные акты обоснуйте свой ответ?

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие налогового органа, его виды; статус, основные права и обязанности налоговых органов.

При ответе на второй вопрос необходимо раскрыть: способы и порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 4.

Вопросы:

1. Понятие налога и сбора, их признаки, сходство и различие

2. Изменение срока уплаты налогов и сборов

Задача:

В ходе выездной налоговой проверки предпринимателя Фадеева Р.Д. должностные лица без его согласия осуществили доступ в занимаемое им жилое помещение, где произвели выемку документов. По результатам проверки были обнаружены неправомерные действия Фадеева Р.Д., которые подпадают под состав налогового правонарушения. По результатам рассмотрения материалов дела Фадеев был привлечен к налоговой ответственности.

Правомерны ли способы привлечения Фадеева Р.Д. к ответственности? Свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие и признаки налога и сбора; сходство и различие налогов и сборов; виды налогов и сборов.

При ответе на второй вопрос необходимо: раскрыть понятие изменения срока уплаты налогов и сборов; назвать и охарактеризовать формы изменения срока уплаты налогов и сборов.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 5.

Вопросы:

1. Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, понятие, статус.

2. Налоговая ответственность

Задача:

Между Фроловым М.И. и налоговым органом был оформлен договор поручительства по уплате налога, по которому Фролов М.И. обязался исполнить в полном объеме обязанность Жуковой Э.К. по уплате налогов. Жукова Э.К. вовремя не уплатила налоги. В связи с этим налоговые органы направили требование об уплате налогов Фролову и в бесспорном порядке взыскали неуплаченные денежные средства с его банковского счета.

Правомерны ли действия налогового органа? Свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента; статус этих лиц: права, обязанности, гарантии.

При ответе на второй вопрос необходимо раскрыть: понятие, признаки налоговой ответственности; виды налоговой ответственности; основания привлечения к налоговой ответственности.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 6.

Вопросы:

1. Элементы налога

2. Налоговый контроль, понятие, виды, формы, порядок проведения

Задача:

Должностному лицу налогового органа, предъявившему удостоверение и решение руководителя ИФНС о проведении выездной налоговой проверки, отказали в доступе в помещение ООО «Беркут» для проведения проверки. Должностным лицом налогового органа был составлен акт, который не был подписан директором ООО «Беркут» и в котором не были указаны причины отказа для доступа налогового работника в помещение ООО.

Какое решение по данному факту примет руководитель ИФНС? Свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо: раскрыть понятие элемента налога; назвать и охарактеризовать обязательные и факультативные элементы налога.

При ответе на второй вопрос необходимо раскрыть: понятие, признаки налогового контроля; виды и формы налогового контроля; порядок проведения налогового контроля.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 7.

Вопросы:

1. Представительство в налоговых правоотношениях

2. Учет организаций и физических лиц

Задача:

Генеральный директор ООО«Вектор+» Богомолов дал указание главному бухгалтеру Ефремовой не перечислять в соответствующий бюджет РФ удержанный с работников предприятия налог на доходы с физических лиц в размере 700 тыс. руб., а направить данные де­нежные средства на погашение процентов по кредитному контрак­ту, заключенному между ООО «Вектор+» и АКБ «Мест Банк».

Есть ли в действиях Богомолова состав налогового правонарушения? Свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие представительства в налоговых правоотношениях; виды представительства; статус представителей.

При ответе на второй вопрос необходимо раскрыть: порядок учета налогоплательщиков-физических лиц и налогоплательщиков-организаций.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 8.

Вопросы:

1. Система налогов в РФ

2. Налоговая декларация, понятие, основания и порядок предоставления

Задача:

Между предпринимателем Головиным И.Т. и налоговым органом был заключен договор залога имущества (квартиры), в силу которого Головину предоставлялась отсрочка по уплате налогов. Головин И.Т. не уплатил налоги после истечения действия отсрочки по уплате налогов. В связи с этим налоговый орган обратил указанную квартиру в свою собственность и предоставил ее своему нуждающемуся в жилье сотруднику.

Правомерны ли действия налогового органа? Какие меры налоговый орган должен принять в целях исполнения обязанности по уплате налогов предпринимателем Головиным И.Т.? свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие системы налогов и сборов; виды налогов и сборов в системе налогов; порядок установления и введения в действие налогов в Российской Федерации

При ответе на второй вопрос необходимо: раскрыть понятие налоговой декларации; назвать основания и раскрыть порядок предоставления налоговой декларации.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 9.

Вопросы:

1. Налоговые правоотношения, понятие, виды, содержание

2. Налоговые проверки, понятие, виды, порядок проведения

Задача:

Логинова А.Д. была направлена в командировку за рубеж сроком на два года (с марта 2006 г. по матр 2008 г.). Законным представителем в налоговых отношениях в этот период на основании нотариально удостоверенной доверенности являлся ее супруг Смирнов Л.Г., который был обязан предоставить налоговую декларацию Логиновой А.Д. по налогу на доходы физических лиц в налоговые органы до 30 апреля 2007 г. В связи с осложнившимися отношениями между супругами, он умышленно не предоставил налоговую декларацию.

Кто подлежит налоговой ответственности за непредоставление декларации Логинова А.Д. или Смирнов Л.Г.? Свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие и виды налоговых правоотношений; субъектный состав налогового правоотношения; содержание налогового правоотношения.

При ответе на второй вопрос необходимо раскрыть: понятие и виды налоговых проверок; порядок проведения налоговой проверки.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 10.

Вопросы:

1. Источники налогового права, понятие, виды. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

2. Зачет или возврат уплаченных и взысканных сумм налога

Задача:

Иванов Р.Т. решил продать свою квартиру. Он обратился в территориальные органы Федеральной регистрационной службы, для оформления договора купли-продажи. В ФРС отказали в оформлении договора, пояснив, что на его квартиру налоговыми органами наложен запрет на отчуждение недвижимости и предложили обратиться за разъяснениями в ИФНС. Сотрудник ИФНС объяснил, что в отношении него вынесено решение о привлечении к налоговой ответственности и руководителем налогового органа наложен запрет на отчуждение его квартиры, для обеспечения исполнения решения.

Иванов Р.Т. посчитав, что такие меры не законны, обратился к юристу за разъяснениями.

Правомерно ли решение руководителя ИФНС? Свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие источника налогового права; виды источников налогового права; действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

При ответе на второй вопрос необходимо: раскрыть основания и порядок зачета или возврата уплаченных и взысканных сумм налога; При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Рекомендуемые НПА и литература

Дата добавления: 2015-05-31