Трансп.нал.. Налогоплат. Объект налогообл. Нал база и нал период

Земельный налог.

Плательщиками земельного налога явл. Орг-ии и физич. Лица, кот.на террит.РФ представлена земля в собственность, владение пользование, аренду.

Обьектами облажения земельным налогом явл земельн участки, части земельн участков, земельн доли, предоставленные орг-м и физич лицам в собственность, владение, пользование, аренду.

Земельный налог взимается в расчете на год с облагаемой нал.земел. В нал. базу включ. земельн участки, занятые строениями и сооружениями, участки необх-мые для их содержания, санитарно-защитные зоны объекта, технические и др.зоны.

Федеральн законом «о плате за землю» установ-лены средние ставки земельн.налога, кодифици-рованы в зависемости от расположения участка, и от целей использования земель.

На с/х угодия средние ставки установлены в расчете с 1га пашни. Органы законод.власти субъе-ктов РФ устан-т и утвержд-т ставки земельн.нал. по группам почв, пастбищ, многолетних насажде-ний. Сумма земельн. нал.на с/х угодия опред-т путем суммироавния произведений S угодий насоотв-е ставки земельн.нал.

Налог на земли городов, рабочих, курортных, дачных поселков взымается со всех п/п, орг-й, учреждений и граждан на основе средних ставок. Ставка налога определяется последов-м умно-жением средн.ставки на коэффец., учитыв-е статус города, поселка и т.д.

Льготы по взиманию земельн. налога:

1.заповедники, батонические сады, национ.парки

2.п/п и граждане, занимающиеся традиционными промыслами в местах проживания, худож.промысл. и т. п.

3.научн орг-ии, опытно-эксперементалбные, учебно-опытные хоз.-ва, НИИ по землям для научн.целей с/х профиля.

Налог на рекламу. Все виды объявлений, извеще-ний, сообщений, передающие инф-ю с коммерч. Целью при помощи средств массов.инф-ии, ката-логов, справочников, афиш, плакатов, рекламн счетов и т.д. Элементы налога:

Субъектами налогообл.признается лица, осущ-е свою деятельность на территории города:

1.юрид.лица, созданные по законодательству РФ

2.иностр. юр.лица

3.физич.лица-индивидуальные предприниматели

Объектом налогооблаж явл ст-ть услуг по изго-товлению и распределению рекламы собственной продукции, включ. Работы, осущ-е по хоз. способам. Льготы устанавливаются местными органами власти на следующие виды рекламы:

-реклама, не преследующая коммерч.цели;

-реклама на благотворительные цели;

-инф-е вывески размещенные в помещении, используемые для реализации товаров(ветрина);

-объявления, извещающие об изменении местона-хождения орг-ии или изменение ее реквизитов и тд

Транспортный налог был введен с 1 января 2003 года, он устанавливается, Налоговым кодексом и законами субъектов РФ. Субъект РФ устанав-ливают ставку налога, порядок и сроки его уплаты, форму отчетности по данному налогу.

Налогоплательщики: лица, на которых в соответствии законодательством РФ зарегист-рированы транспортные средства признаваемые объектом налогообложения.

Объекты налогообложения: авто, мотоциклы, автобусы, машины, и механизмы, а также водного и воздушного транспортного средства, зарегист-рированные в установленном порядке в соответс-твии с законодательством РФ.

Не я-я объектами налогообл: весельные лодки, моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил; авто легковые, специаль-ное оборудование для использования инвалидами и авто легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученные через органы соц-ой защиты населения в установленном законе поряд-ке; пассажирские, грузовые, морские и речные, воздушные суда, кот находятся в собственности орг-ции, основным видом деят-ти кот я-я осущест-вление пассажирских и грузовых перевозок; трак-торы, комбайны, специальные машины, зарегист-рированные на с/х-ных производителей и исполь-зуемые в с/х-ных работах; транспортные средства, принадлежащие федеральным органам и испол-нительной власти; транспорт в угоне.

Налоговая база определяется:

- в отношении транспортных средств имеющие двигатели – как мощность двигателя транспор-тного средства в лошадиных силах.

- в отношении водных транспортных средств, для которых определяется валовая вместимость – как валовая вместимость в регистровых тоннах.

- в отношении водных и воздушных транспортных средств не указанных выше – как единица транспо-ртного средства.

Орг-ция должна вести раздельный учет в отноше-нии различных видов транспортных средств.

Налоговый период – календарный год.

1.Экономическая сущность функций налогов.

2. Классификация и виды налогов в РФ.

3.Осн принципы налогообл. Объект и субъект налогообл.

4.Виды налоговых ставок: прогр., пропорцю, регресс. Условия их применения..

5.Основные элементы налоговой сист. Налоговые системы РФ, её структура.

6.Законодательство о налогах и сборах. Состав нал. Законод. Нал. Кодекс РФ.

7.Учет организаций и физических лиц в качестве налогоплательщиков.

8.Права и обязан Налогопл-ов и Нал Органов

10. Виды налоговых проверок. Акт нал проверок.

11.Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие налоговой ответственности.

12.Налоговые санкции и срок применение мер налоговой ответственности.

13.Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

14. НДС: Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

15. НДС: Налоговый период. Ставки налогообложения. Налог. вычеты, порядок их применения.

16.Учет НДС при покупке и реализации товаров, работ, услуг. Ведение книги продаж и книги покупок.

17.Порядок исчисления и порядок уплаты НДС в бюджет.

18.Акцизы:Плательщики налога. Объект налогообложения.

19.Подакцизные товары. Определение налоговой базы при реализации под акцизных товаров.

20.Акцизы:Налоговые вычеты, порядок их применения.

21. Акцизы: Налоговый период, ставки налога.

22Акцизы: Сроки и порядок уплаты налогов в бюджет.

23. Налог на прибыль: Налогоплательщики и объект налогообложения.

24.Порядок определения доходов. Классификация доходов.

25.Особенности определения расходов, признаваемых для целей налогообложения прибыли организац.

26. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.

27. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.

28 Налоговая база по налогу на прибыль. Особенности определения налоговой базы по отдельным видам доходов организации.

29. Ставки налога. Налоговый и отчетный период.

30. Порядок исчисления и уплаты налогана прибыль.

31. Налоговая декларация по налогу на прибыль, сроки ее предоставления.

32. Организация ведения налогового учета на предприятиях.

33. НДФЛ: Налогоплательщики, налоговый период, объекты налогообложения.

34. НДФЛ: Налоговая база. Особенности определения налоговой базы от отдельных видов доходов.

35. Доходы неподлежащие налогообложению НДФЛ

36. НДФЛ: Налоговые вычеты. Стандартные налоговые вычеты.

37. Социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.

38.НДФЛ: Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

39. Налоговая декларация, порядок и сроки ее предоставления.

40. ЕСН: Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база.

41. ЕСН:Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.

42. ЕСН:Налоговый и отчетный период. Ставки налогообложения.

43.ЕСН: Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

44.Налог на имущ. Плательщики налога. Объект налогообложения.

45.Льготы по налогу на имущ.орг-й. Налог.база. Ставка налога.

46. Порядок исчисления и уплаты налога на имущ.орг-й.

47Трансп.нал.. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база и налоговый период.

48.Транспортный налог: ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

49. Местные налоги: объект и субъекты налогооблажения. Льготы по налогу.

50. Местные налоги: сроки, порядок исчисления и уплаты налога.

Дата добавления: 2015-05-31