Налоговое право РК 1 страница

Юриспруденция

Дневное 3 курс 4 года

рус.

Балгимбекова Г.У.,

Налоговое законодательство Республики Казахстан состоит из:

A) Кодекса Республики Казахстан о налогах, Закона Республики Казахстан о государственной пошлине и других обязательных платежах в бюджет;

B) Налогового кодекса Республики Казахстан, а также нормативных правовых актов Республики Казахстан;

C)& Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», а также нормативных правовых актов, принятие которых предусмотрено Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»;

D) Закона Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», а также нормативных актов, принятых в соответствии с ним;

E) Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налогового кодекса).

*****

Налоговое законодательство Республики Казахстан состоит из:

A) Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет, а также нормативных правовых актов органов налоговой службы;

B)& Налогового кодекса, а также нормативных правовых актов, принятие которых предусмотрено Налоговым кодексом;

C) Налогового кодекса, а также других правовых актов Республики Казахстан;

D) нормативных правовых актов Республики Казахстан, регулирующих налоговые отношения;

E) Конституции Республики Казахстан, Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других платежах в бюджет», а также других актов Республики Казахстан.

*****

Обязанность по уплате налогов и других обязательных платежах в бюджет, не предусмотренных Налоговым кодексом может быть возложена:

A) только на граждан Республики Казахстан;

B) на иностранных граждан и лиц без гражданства;

C)& ни на кого;

D) на всех;

E) только индивидуальных предпринимателей.

*****

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет устанавливаются в порядке предусмотренном:

A) Конституцией Республики Казахстан;

B) Конституцией Республики Казахстан и Кодексом;

C) Налоговым кодексом и Законом Республики Казахстан о республиканском бюджете;

D)& Налоговым кодексом;

E) Законом Республики Казахстан о республиканском бюджете.

*****

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет устанавливаются, вводятся, изменяются или отменяются в порядке, предусмотренном:

A) Конституцией Республики Казахстан;

B) Законом Республики Казахстан «О нормативных правовых актах»;

C) Законом Республики Казахстан о республиканском бюджете;

D) Бюджетным кодексом Республики Казахстан;

E)& Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

*****

Налоговое законодательство Республики Казахстан действует:

A) на территории городов;

B) на территории, указанной в Налоговом кодексе;

C) на территории регионов, городов и других населенных пунктов;

D) на территории административно-территориальных единиц;

E)& на всей территории Республики Казахстан.

*****

Налоговое законодательство распространяется:

A) на граждан Республики Казахстан, национальные юридические лица;

B) на граждан Республики Казахстан, юридические лица;

C) на физические лица, национальные юридические лица;

D) на частных лиц и их структурные подразделения;

E)& на физические лица, юридические лица и их структурные подразделения.

*****

Законодательные акты, вносящие изменения в Налоговый кодекс по изменению ставок и налоговой базы действующих налогов и других обязательных платежей в бюджет, могут быть приняты:

A) не позднее 01 ноября;

B)& не позднее 01 ноября текущего года;

C) не позднее 01 ноября следующего года;

D) не позднее 01ноября и не ранее 01 января следующего года;

E) не ранее 01 января следующего года.

*****

Законодательные акты, вносящие изменения в Налоговый кодекс по изменению ставок и налоговой базы действующих налогов и других обязательных платежей в бюджет, могут быть введены в действие:

A) не позднее 01 ноября текущего года;

B)& не ранее 01 января года, следующего за годом их принятия;

C) не позднее 01 ноября текущего года и не ранее 01 января;

D) не ранее 01 января;

E) не позднее 01 января.

*****

Налоговое законодательство основывается на принципах:

A) обязательности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, определенности, справедливости, единства налоговой системы и налогового законодательства;

B)& обязательности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, определенности, справедливости налогообложения, единства налоговой системы и гласности налогового законодательства;

C) обязательности, определенности, справедливости налогообложения, единства налоговой системы и гласности налогового законодательства;

D) обязательности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, справедливости налогообложения, единства налоговой системы и налогового законодательства;

E) обязательности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, определенности, справедливости, гласности налогового законодательства.

*****

Налоговое законодательство основывается на принципах:

A) & обязательности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, определенности, справедливости налогообложения, единства налоговой системы и гласности налогового законодательства;

B) обязательности налогов и других обязательных платежей в бюджет, определенности, справедливости налогообложения, единства налоговой системы и гласности налогового законодательства, законности;

C) определенности, справедливости налогообложения, единства налоговой системы и транспарентности налогового законодательства,

D) обязательности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, реалистичности, справедливости налогообложения, единства налоговой системы и гласности налогового законодательства;

E) обязательности налогообложения, определенности, справедливости налогообложения, ответственности, единства налоговой системы и гласности налогового законодательства;

*****

Принцип обязательности налогообложения означает:

A) налогоплательщик обязан исполнять налоговые обязательства в соответствии с Налоговым кодексом и по собственному усмотрению;

B) налогоплательщик обязан платить налоги в соответствии с действующим законодательством в объеме и в установленные сроки;

C) налогоплательщик обязан исполнять налоговые обязательства в полном объеме, в установленном порядке и в сроки;

D)& налогоплательщик обязан исполнять налоговые обязательства в соответствии с налоговым законодательством в полном объеме и в установленные сроки;

E) налогоплательщик исполняет налоговые обязательства в соответствии с законодательством.

*****

Принцип определенности налогообложения означает:

A) & налоги и другие обязательные платежи в бюджет Республики Казахстан должны быть определенными;

B) налоги и другие обязательные платежи должны быть известными;

C) налоги и другие обязательные платежи в бюджет Республики Казахстан должны быть определенными, реальными;

D) налоговая система Республики Казахстан должна быть определенной;

E) налоги и другие обязательные платежи в бюджет Республики Казахстан, налоговое законодательство должны быть определенными.

*****

Определенность налогообложения означает:

A) возможность установления в налоговом законодательстве оснований возникновения, прекращения налоговых обязательств налогоплательщика;

B)& возможность установления в налоговом законодательстве всех оснований и порядка возникновения, исполнения и прекращения налоговых обязательств налогоплательщика;

C) возможность установления в налоговом законодательстве всех оснований и порядка возникновения, исполнения и прекращения налоговых обязательств каждого;

D) возможность установления в налоговом законодательстве оснований и порядка возникновения, исполнения и прекращения налоговых обязательств;

E) установление в законодательстве всех оснований и порядка возникновения, исполнения и прекращения налоговых обязательств налогоплательщика.

*****

Принципа справедливости налогообложения означает:

A) налогообложение в Республике Казахстан является всеобщим;

B) налогообложение на всей территории Республики Казахстан является обязательным;

C) налогообложение в Республике Казахстан является всеобщим, прямым и обязательным;

D) налогообложение в Республике Казахстан является прямым и обязательным;

E)& налогообложение в Республике Казахстан является всеобщим и обязательным.

*****

Согласно принципу справедливости налогообложения:

A)& запрещается предоставление налоговых льгот индивидуального характера;

B) разрешается предоставление налоговых льгот индивидуального характера;

C) не запрещается предоставление налоговых льгот индивидуального характера;

D) запрещается предоставление налоговых льгот;

E) разрешается предоставление налоговых льгот.

*****

Принцип единства налоговой системы означает:

A) налоговая система Республики Казахстан, налоговое законодательство Республики Казахстан являются едиными на всей территории Республики Казахстан в отношении всех налогоплательщиков;

B) налоговая система Республики Казахстан является единственной на всей территории Республики Казахстан в отношении всех налогоплательщиков;

C)& налоговая система Республики Казахстан является единой на всей территории Республики Казахстан в отношении всех налогоплательщиков;

D) налоговая система Республики Казахстан является единой на всей территории Республики Казахстан;

E) налоговая система Республики Казахстан является единой в отношении всех налогоплательщиков.

*****

Принцип гласности налогового законодательства означает:

A)& нормативные правовые акты, регулирующие вопросы налогообложения, подлежат обязательному опубликованию в официальных изданиях;

B) нормативные правовые акты, регулирующие вопросы налогообложения, подлежат обязательному опубликованию;

C) налоговое законодательство подлежит обязательному опубликованию в официальных документах;

D) правовые акты по вопросам налогообложения подлежат обязательному опубликованию в официальных изданиях;

E) нормативные правовые акты, регулирующие вопросы налогообложения, публикуются в официальных изданиях.

*****

Понятия гражданского и других отраслей законодательства, используемые в Налоговом кодексе, применяются:

A) в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено соответствующим законодательством;

B)& в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом;

C) в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено соответствующим кодексом;

D) в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства;

E) в том значении, в каком они предусмотрены только налоговым законодательством.

*****

Основу налогового законодательства составляет:

A) Кодекс о налогах;

B) Закон Республики Казахстан «О налоговой системе Республики Казахстан»;

C) Указ Президента Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»;

D) Закон Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»;

E)& Налоговый кодекс;

*****

Налоговый кодекс регулирует:

A) отношения по уплате налогов в бюджет;

B) отношения между налоговыми органами и налогоплательщиками;

C)& отношения между государством и налогоплательщиком, связанные с исполнением налоговых обязательств;

D) налоговые отношения;

E) властные имущественные отношения.

*****

Сторонами налогового обязательства являются:

A) органы налоговой службы, налогоплательщик;

B)& государство, налогоплательщик;

C) Парламент, физические и юридические лица;

D) государство, физические и юридические лица;

E) налоговые органы, физические и юридические лица.

*****

Налогоплательщик – это:

A) гражданин Республики Казахстан;

B) каждый;

C) юридическое лицо, обязанное платить налоги и другие обязательные платежи в бюджет;

D) физическое лицо, обязанное платить налоги и другие обязательные платежи в бюджет;

E)& лицо, являющееся плательщиком налогов и других обязательных платежей в бюджет;

*****

В соответствии с Налоговым кодексом лицо - это:

A) & физическое и юридическое лицо;

B) физическое лицо;

C) юридическое лицо;

D) индивидуальный предприниматель и юридическое лицо;

E) работник, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо.

*****

В соответствии с Налоговым кодексом физическое лицо – это:

A) & гражданин Республики Казахстан, гражданин иностранного государства, лицо без гражданства;

B) гражданин Республики Казахстан и нерезиденты;

C) резиденты и нерезиденты;

D) индивидуальный предприниматель, работник;

E) гражданин Республики Казахстан.

*****

В соответствии с Налоговым кодексом юридическое лицо – это:

A) организация и его структурное подразделение;

B) индивидуальный предприниматель, организации;

C) национальная организация;

D) организации, предприятия, учреждения;

E)& организация, созданная в соответствии с законодательством Республики Казахстан или иностранного государства.

*****

Налоговый агент – это:

A) частный нотариус, адвокат, юридическое лицо на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты;

B) индивидуальный предприниматель, юридическое лицо на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты;

C)& индивидуальный предприниматель, частный нотариус, адвокат, юридическое лицо на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты;

D) индивидуальный предприниматель, частный нотариус, адвокат, юридическое лицо на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов;

E) индивидуальный предприниматель, частный нотариус, адвокат, юридическое лицо на которых возложена обязанность платить налоги.

*****

Налогоплательщик вправе участвовать в отношениях, регулируемых налоговым законодательством, через:

A) адвоката;

B)& представителя;

C) налогового агента;

D) налоговые органы;

E) родственников.

*****

Налогоплательщик вправе участвовать в отношениях, регулируемых налоговым законодательством через:

A) законодательно установленного представителя;

B) компетентного и назначенного представителя;

C)& законного и уполномоченного представителя;

D) гражданского представителя;

E) честного и профессионального представителя.

*****

Законным представителем налогоплательщика признается лицо:

A) являющееся налоговым агентом;

B) обязанное в соответствии с Налоговым кодексом исчислять, удерживать и перечислять налоги, удерживаемые у источника выплаты;

C) уполномоченное представлять налогоплательщика на основании доверенности;

D)& уполномоченное представлять налогоплательщика на основании закона;

E) согласившееся представлять интересы налогоплательщика.

*****

Уполномоченным представителем налогоплательщика признается:

A) & физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с органами налоговой службы;

B) физическое или юридическое лицо, назначенное налогоплательщиком представлять его интересы в налоговых отношениях;

C) физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы;

D) физическое или юридическое лицо, уполномоченное законом представлять его интересы в отношениях с органами налоговой службы;

E) физическое лицо, уполномоченное органами налоговой службы представлять его интересы в отношениях с налогоплательщиками.

*****

Уполномоченный государственный орган – это:

A) государственный орган, осуществляющий контроль за налогоплательщиками;

B)& государственный орган Республики Казахстан, обеспечивающий налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств перед государством;

C) государственный орган Республики Казахстан, обеспечивающий финансовый контроль за исполнением финансовых обязательств;

D) государственный орган Республики Казахстан, осуществляющий сбор налогов и других обязательных платежей в бюджет;

E) государственный орган Республики Казахстан, обеспечивающий контроль за исполнением денежных обязательств перед государством.

*****

Уполномоченный орган – это:

A) государственные органы Республики Казахстан, уполномоченные Правительством Республики Казахстан осуществлять сбор обязательных платежей в бюджет;

B) государственные органы Республики Казахстан, уполномоченные Парламентом Республики Казахстан осуществлять исчисление и (или) сбор обязательных платежей в бюджет;

C) государственные органы Республики Казахстан, за исключением налоговых органов, уполномоченные Президентом Республики Казахстан осуществлять исчисление и (или) сбор обязательных платежей в бюджет;

D)& государственные органы Республики Казахстан, за исключением налоговых органов, уполномоченные Правительством Республики Казахстан осуществлять исчисление и (или) сбор обязательных платежей в бюджет;

E) государственные органы, обеспечивающие налоговый контроль и осуществляющие исчисление и (или) сбор обязательных платежей в бюджет.

*****

На органы налоговой службы возлагается задача по обеспечению полноты поступления в бюджет:

A) & налогов и других обязательных платежей;

B) налогов, других обязательных платежей, пенсионных взносов;

C) налогов, других обязательных платежей, пенсионных взносов, социальных отчислений;

D) налогов, сборов, государственной пошлины, пенсионных отчислений;

E) налогов, других обязательных платежей, коммунальных платежей.

*****

На органы налоговой службы возлагается задача по обеспечению полноты и своевременности перечисления:

A) & обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования;

B) обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений в бюджет;

C) налогов, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования;

D) налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования;

E) обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений, коммунальных платежей.

*****

Налоговым обязательством признается:

A) обязательство лица, возникающее в соответствии с налоговым законодательством;

B)& обязательство налогоплательщика перед государством, возникающее в соответствии с налоговым законодательством;

C) обязательство налогоплательщика перед государством, возникающее в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

D) обязательство каждого перед государством, возникающее в соответствии с Конституцией Республики Казахстан;

E) обязательство налогоплательщика перед государством, возникающее в соответствии с кодексом.

*****

Налоговым обязательством признается:

A) обязательство налогоплательщика перед родиной, возникающее в соответствии с налоговым законодательством;

B) обязательство налогоплательщика перед бюджетом, возникающее в соответствии с налоговым законодательством;

C)& обязательство налогоплательщика перед государством, возникающее в соответствии с налоговым законодательством;

D) обязательство налогоплательщика перед народом, возникающее в соответствии с налоговым законодательством;

E) обязательство налогоплательщика перед Президентом, возникающее в соответствии с налоговым законодательством.

*****

Требовать от налогоплательщика исполнения его налоговых обязательств в полном объеме от лица государства вправе:

A) финансовая полиция;

B) налоговый агент;

C) налоговая полиция;

D)& орган налоговой службы;

E) Министерство государственных доходов.

*****

Применять способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства от лица государства вправе:

A) налоговый агент;

B) уполномоченный представитель;

C) судебный исполнитель;

D)& орган налоговой службы;

E) финансовая полиция.

*****

Применять меры принудительного исполнения налогового обязательства от лица государства вправе:

A) финансовая полиция;

B) налоговый агент;

C) уполномоченный представитель;

D) суд;

E)& орган налоговой службы.

*****

Способы по обеспечению исполнения не выполненного в срок налогового обязательства могут быть применены:

A) по усмотрению уполномоченного органа;

B)& в случае неисполнения налогового обязательства;

C) в случае поступления заявления;

D) в случае поступления жалобы;

E) по решению суда.

*****

В соответствии с Налоговым кодексом объектом налогообложения и объектами, связанными с налогообложением, являются:

A) любое имущество и действия налогоплательщика;

B) имущество и действия, с наличием которых у лиц возникает обязательство;

C) имущество с наличием которых у налогоплательщика возникает налоговое обязательство;

D)& имущество и действия, с наличием которых у налогоплательщика возникает налоговое обязательство;

E) действия, с наличием которых у физических лиц возникает налоговое обязательство.

*****

Налоговая база представляет собой определенные характеристики, на основании которых определяются:

A) налоги и другие обязательные платежи, подлежащие уплате в бюджет;

B) имущество и действия, с наличием которых у налогоплательщика возникает налоговое обязательство;

C) величины налоговых начислений;

D)& суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет;

E) срок уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет.

*****

Налоговая база представляет собой:

A) стоимостную характеристику имущества;

B)& стоимостную, физическую и иные характеристики объекта налогообложения;

C) место хранения имущества;

D) характеристику налогоплательщика;

E) имущество, подлежащее налогообложению.

*****

Налоговая ставка представляет собой:

A) & величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

B) единицу измерения имущества;

C) сумму налога и других обязательных платежей в бюджет, подлежащих уплате в бюджет;

D) размер штрафа;

E) размер пени.

*****

В соответствии с Налоговым кодексом налоговая ставка устанавливается:

A) & в процентах или в абсолютной сумме на единицу измерения налоговой базы;

B) в процентах на единицу измерения объекта налогообложения;

C) в абсолютной сумме к налоговой базе;

D) кратно к налоговой базе;

E) в процентах и в абсолютной сумме к сумме налога.

*****

Под налоговым периодом понимается:

A) период действия налогов;

B) период времени, начинающийся 01 января и заканчивающийся 31 декабря календарного года;

C) период времени, в течение которого осуществляется исполнение бюджета;

D)& период времени по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет;

E) период времени, в течение которого должна быть исчислена сумма налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет.

*****

Исполнение налогового обязательства осуществляется налогоплательщиком:

A) по просьбе органов налоговой службы;

B) под влиянием общественности;

C) с чужой помощью;

D)& самостоятельно;

E) по необходимости.

*****

Налоговое обязательство должно быть исполнено налогоплательщиком:

A) в порядке и в сроки, установленные Бюджетным кодексом;

B) в любом порядке и удобные для налогоплательщика сроки;

C)& в порядке и сроки, установленные Налоговым кодексом;

D) в сроки, установленные законом о республиканском бюджете;

E) в порядке и сроки, согласованные с органами налоговой службы.

*****

Налоговое обязательство налогоплательщика, исполняемое в наличной форме, считается исполненным:

A) в момент исчисления суммы налога;

B) с момента начисления заработной платы;

C)& с момента внесения налогоплательщиком указанных сумм в банк или уполномоченный орган;

D) с момента открытия депозита;

E) с момента открытия расчетного счета.

*****

Налоговое обязательство налогоплательщика, исполняемое в безналичной форме, считается исполненным:

A) со дня открытия специального счета;

B) со дня получения подтверждения от органов налоговой службы;

C) со дня поступления денег в бюджет;

D) со дня поступления денег на расчетный счет налогоплательщика от банка;

E)& со дня получения акцепта платежного поручения на сумму налогов от банка.

*****

Налоговое обязательство налогоплательщика по уплате налогов, исполняемое налоговым агентом, считается исполненным:

A) со дня назначения налогового агента;

B) со дня заключения договора с налоговым агентом;

C) со дня исчисления суммы налога;

D)& со дня удержания суммы налога;

E) со дня подтверждения о поступлении налога органами налоговой службы.

*****

Исчисление суммы налогов, удерживаемых у источника выплаты, осуществляется:

A) законным представителем;

B)& налоговым агентом;

C) налоговым органом;

D) уполномоченным представителем;

E) налогоплательщиком.

*****

Налоговым кодексом обязанность по исчислению сумм отдельных видов налогов может быть возложена:

A) на аудитора;

B) на уполномоченного представителя;

C) на налогового агента;

D)& на налоговый орган;

E) на кассира.

*****

Уведомлением органов налоговой службы признается:

A) сообщение налоговому агенту о факте нарушения налогового законодательства со стороны налогоплательщика;

B)& сообщение налогоплательщику о необходимости исполнения им налогового обязательства;

C) повестка о вызове в налоговые органы;

D) исполнительный лист;

E) приказ первого руководителя органа налоговой службы.

*****

Сроки исполнения налогового обязательства устанавливаются:

A) решением налогоплательщика;

B) распоряжением налогового органа;

C)& Налоговым кодексом;

D) налоговым законодательством;

E) законодательством.

*****

Срок исполнения налогового обязательства истекает:

A) в день удобный для налогоплательщика;

B) в день указанный налоговым органом;

C) в последний день текущего месяца;

D)& в конце последнего дня периода, установленного Налоговым кодексом;

E) в конце последнего дня календарного года.

*****

Уведомление направленное налоговыми органами о начисленных суммах налогов, других обязательных платежей в бюджет и пеней по результатам налогового контроля подлежат исполнению:

A) & в течение тридцати рабочих дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику;

B) в течение тридцати дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику;

C) в течение тридцати рабочих дней со дня, вручения уведомления налогоплательщику;

D) в течение тридцати банковских дней со дня, следующего за днем вручения уведомления налогоплательщику;

E) в течение тридцати банковских дней со дня, вручения уведомления налогоплательщику.

Дата добавления: 2015-05-31