Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог - ЕСХН):

1.1. Общие условия применения данной системы. Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на данную систему.

Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговая декларация.

2. Упрощённая система налогообложения (УСН):

2.1. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.

2.2. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.

3. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД):

3.1. Общие положения о системе налогообложения в виде ЕНВД, основные понятия.

3.2. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога.

4. Систем налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции:

Понятие и стороны соглашения о разделе продукции.

Порядок заключения соглашения. Условия выполнения работ.

Налоги и платежи при выполнении соглашения.

Контроль за исполнением соглашения. Ответственность сторон.

5. 5. Правовой режим налогообложения в особых экономических зонах.

Задания для самостоятельной работы студентов:

Анализ арбитражной практики по налоговым спорам по применению каждого специального налогового режима.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Иванова В.Н. О возможности юридической оптимизации налоговой составляющей специальных налоговых режимов./ Финансовое право. − №11. − 2007. − с. 27.

5. Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

6. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

7. Мандражицкая Н.В. Льготный режим налогообложения сельскохозяйственных производителей./ Финансовое право. − №13. − 2007. − с. 26.

8. Налоги и налоговая система РФ. Пансков В.Г. Финансы и статистика. − 2007 г.

9. Налоговая проверка. Как защитить свои права. С учетом изменений, внесенных в часть первую Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 04.11.05 г. № 137-ФЗ (вступают в силу с 01.01.06 г.), Дворецкий В.Р.− изд. Гросс Медиа. −2007 г.

10. Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения, Морозов А.А. – М.: изд. Статут.− 2006 г.

11. Налоговое право. Конституционные норма, Шепенко Р.А., изд. Статут. – 2007 г.

12. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.

13. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. 2007.

14. Нейштадт С.Е. Некоторые проблемы налогообложения прибыли, полученной от осуществления предпринимательской деятельности через интернет./ «Черные дыры» в российском законодательстве. − №1. − 2007. − с. 277.

15. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. – 2008.

16. Троицкая О.Н. Имущественные налоговые вычеты: точку поставит Конституционный Суд?/ Налоговая практика и политика. – №3. – 2008. – с.47.

17. Хисматуллина Е.Г. Влияние налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции на привлечение инвесторов в российскую экономику./ Финансовое право. – №6. – 2008. – с.24.

18. Янина С.В. Единый налог на вмененный доход: основные виды налоговых правонарушений./ «Черные дыры» в Российском законодательстве. − №1. − 2007. − с.304.

Дата добавления: 2015-05-31