О налогах и сборах – 4 ч

Их совершение. Иные нарушения законодательства

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за

1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

2. Понятие и юридические признаки налогового правонарушения.

3. Характеристика элементов состава налогового правонарушения.

4. Классификация составов налоговых правонарушений.

5. Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных гл. 16 Налогового кодекса РФ.

6. Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных гл. 18 Налогового кодекса РФ.

7. Характеристика административных правонарушений в сфере налогообложения.

8. Характеристика уголовных преступлений в сфере налогообложения.

9. Понятие и признаки налоговой ответственности.

10. Функции налоговой ответственности.

11. Принципы налоговой ответственности.

12. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

13. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

14. Санкции в налоговом праве.

Задания для самостоятельной работы студентов:

1. Анализ арбитражной практики по делам о правонарушениях, предусмотренных гл. 16 НК РФ;

2. Анализ арбитражной практики по делам о правонарушениях, предусмотренных гл. 18 НК РФ;

3. Анализ судебной практики по делам об административных правонарушениях в сфере налогообложения;

4. Практика применения судами смягчающих ответственность обстоятельств.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации //Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. № 25 ст. 2954, в «Российской газете» от 18 (ст.ст. 1-96), 19 (ст.ст. 97-200), 20 (ст.ст. 201-265), 25 (ст.ст. 266-360) июня 1996 г. № 113, 114, 115, 118.

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях //Российская газета от 31 декабря 2001 г.

7. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г.

8. Федеральный закон от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учёте».

9. Закон РФ от 21.03.1991 г. «О налоговых органах Российской Федерации».

10. Положение о Федеральной налоговой службе, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г.

11. Воронин М.И. Доказывание крупного (особо крупного) размера по уголовным делам о налоговых преступлениях./ Налоговая практика и политика. – №5. – 2008. – с. 59.

12. Гусева Т.А. Списание задолженности по налогам, пеням, штрафам, числящейся по лицевому счету налогоплательщика./ «Черные дыры» в российском законодательстве. − №2. − 2008. − с. − 303.

13. Золотарева А.Б. Проблемы разграничения правомерной практики налоговой оптимизации от случаев уклонения от налогообложения./ Финансовый вестник. − №5. − 2007. − с. 54.

14. Ильинов О.А. Правовой статус пени в системе налоговых санкций. /«Черные дыры» в Российском законодательстве» №3. − 2007г. − с. 480.

15. Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

16. Кудряшов А.А. Необходимые и достаточные признаки налогового преступления./ Налоговые споры. – № 8. – 2008. – с. 70.

17. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

18. Разгильдиева М.Б. Субъекты ответственности за административные правонарушения в области налогов и сборов: спорные вопросы правоприменения». /«Черные дыры» в российском законодательстве. − №4. − 2007. − с. 448.

19. Сайтулаев У.А. Процессуальные аспекты осуществления налогового контроля и последующего производства по фактам выявления правонарушения./ Финансовое право. – № 3. – 2008. – с. 27.

20. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. 2008.

21. Стрельников В.В. Необходимо ли переносить состав налоговых правонарушений в КоАП РФ./ Финансовое право. − №11. − 2007. − с.31.

22. Шейхов Т.С. Отличительные особенности административной и налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства./ «Черные дыры» в российском законодательстве. – №6. – 2007. – с.412.

Дата добавления: 2015-05-31