Источники налогового права. Нормы налогового права. Налогово-правовые отношения – 2ч

Тема 2. Предмет и система налогового права.

История развития налогообложения – 2ч.

Тема 1. Понятие налога и сбора.

1. Развитие налогообложения в России (дореволюционный и послереволюционный периоды).

2. Основные учения о налогообложении.

3. Наука налогового права.

4. Понятие, признаки и сущность налога.

5. Соотношение налогов и иных обязательных платежей (сборов, пошлин).

6. Функции налогов.

7. Виды налогов и способы их классификации.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Закон РБ от 28.11.2003 г. «О налоге на имущество организаций».

4. Закон РБ от 04.11.2003 г. «О налоге на игорный бизнес».

5. Бурукина О.А. Налогообложение в странах англосаксонской системы права./ Финансовое право. – №5. – 2008. – с.28.

6. Волкова Н.Н. Рецепция гражданско-правовых норм в налоговом законодательстве./ Финансовое право. – № 10. – 2008. – с.23.

7. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция. − 2001.

8. Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.

9. Закон РБ от 27.11.2002 г. «О транспортном налоге».

10. Каратухина К.И. Уплата налогов в федеральном российском государстве: позиция государства в отношении населения. – «Черные дыры» в российском законодательстве. – №6. – 20007. – с. 432.

11. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

12. Кучеров И.И. Новый подход к определению налогов./ Финансовое право. – №1. – 2008. – с. 16

13. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

14. Налоги и налоговая система РФ. Пансков В.Г. Финансы и статистика. − 2007 г.

15. Налоговое право: Учеб. пособие./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.

16. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. 2007.

17. Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М–Норма, 2000.

18. Пушкарева В. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. ‑ М.: Инфра-М, 1996.

19. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. 2008.

20. Титов А.С. Исторический очерк о развитии государственно-правового регулирования сферы налогов и сборов. – Финансовое право. – № 5. – 2007.

21. Харисов И.Ф. Налог как инструмент национальной рыночной экономики./ Финансовое право – №11. – 2008. – с. 26.

22. Цапков В.Е. Понятие налоговой политики и основные направления ее развития на современном этапе. – Финансовое право. – №6. – 2007.

1. Понятие и предмет налогового права.

2. Метод налогового права.

3. Система налогового права.

4. Место налогового права в системе российского права.

5. Общая характеристика источников налогового права.

6. Конституционные нормы в сфере налогов и сборов.

7. Иные федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права.

8. Решения Конституционного Суда РФ, их роль в формировании судебной практики.

9. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права.

10. Индивидуальные налогово-правовые акты.

11. Понятие норм налогового права и их особенности.

12. Понятие и структура налогового правоотношения.

13. Виды налоговых правоотношений.

Задания для самостоятельной работы студентов:

1. Выявить, в чем заключается значение актов Высшего Арбитражного Суда РФ и Федеральных арбитражных судов округов для правоприменительной практики.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ //Российская газета от 12 августа 1998 г.

5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05. 2003 г.

6. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г.

7. Уголовный кодекс Российской Федерации //Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. № 25 ст. 2954, в «Российской газете» от 18 (ст.ст. 1-96), 19 (ст.ст. 97-200), 20 (ст.ст. 201-265), 25 (ст.ст. 266-360) июня 1996 г. № 113, 114, 115, 118.

8. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях //Российская газета от 31 декабря 2001 г.

9. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г.

10. Федеральный закон от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учёте».

11. Федеральный закон от 07.08.2001 г. «Об аудиторской деятельности».

12. Федеральный закон от 15.12.2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

13. Федеральный закон от 22.05.2003 г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт».

14. Федеральный закон от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)».

15. Федеральный закон от 14.06.1995 г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

16. Федеральный закон от 23.12.2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

17. Закон РФ от 21.03.1991 г. «О налоговых органах Российской Федерации».

18. Закон РФ от 09.12.1991 г. «О налогах на имущество физических лиц».

19. Положение о Федеральном казначействе, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 01.12.2004 г.

20. Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 г.

21. Положение о Федеральной налоговой службе, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г.

22. Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утверждённое Постановлением Правительства РФ от 15.06.2004 г.

23. Постановление Правительства РФ «О Министерстве финансов Российской Федерации» от 30.06.2004 г.

24. Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: Учебное пособие/ под ред. С.Г.Пепеляева. – М: Статут. – 2006.

25. Антипова А.А. Теоретические вопросы формирования общих и специальных норм налогового законодательства: тенденции к унификации законодательства. – «Черные дыры» в российском законодательстве. – № 3. – 2007. – с. 452.

26. Бондаренко Т.А. Порядок введения актов законодательства о налогах и сборах./ Финансовое право. – № 1. – 2007. – с.13.

27. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция. − 2001.

28. Демин А.В. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, проблемы./ Финансовое право. – №7. – 2007.

29. Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.

30. Иванова В.Н. Структура, принципы и функции налоговой системы. – «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с. 291.

31. Иванец Ю.Л. Неисполнение обязанности налоговым агентом: возможные последствия./ Налоговая практика и политика. – №5. – 2009. – с.61.

32. Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

33. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

34. Налоговое право. Конституционная норма. Шепенко Р.А., изд. Статут. – 2007 г.

35. Налоговое право: Учеб. Пособие./ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.

36. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. – М.: Юнити ДАНА: Закон и право. – 2007.

37. Парыгина В.А. Признаки налогового правоотношения. – № 4. – 2007 г. – с. 439.

38. Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М–Норма. – 2000.

39. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. – 2008.

40. Сугак В.В, Тараканов С.А. Публично-правовые обязанности банков при осуществлении налоговыми органами контрольных функций./ Налоговая практика и политика. – №2. – 2008. – с.28.

41. Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: НОРМА. – 2008.

42. Финансовое право: Учеб. 2-е изд. Перераб. и доп./ А.Б. Быля, Е.Ю. Грачева и др./ отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби. изд. Проспект. − 2008.

Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 4ч.

1. Понятие, основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Субъект налогообложения

3. Основные элементы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:

3.1. Объект налогообложения,

3.2. Налоговая база

3.3. Налоговый период

3.4. Налоговая ставка

3.5. Порядок и сроки уплаты налогов

4.Налоговые льготы и изменение сроков уплаты налогов и сборов.

5. Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

Рекомендуемая литература и нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07. 1998 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 г.

4. Верстова Н.Е. Современные проблемы обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов залогом имущества. – Финансовое право. – №9. – 2007. – с. 16.

5. Гончаренко Л.И., Стрелец В.В., Новоселов К.В., Воинов В.В. Процент по кредитам: между двух дней./ Налоговые споры. – №7. – 2008. – с.22.

6. Еналеева И.Д., Сальникова Л.Я. Налоговое право России; учебник для вузов. − М.: ЗАО Юстицинформ. − 2006.

7. Кравцов Д. Содержание принудительных действий в процессе постановки на налоговый учет налогоплательщиков. – «Черные дыры» в российском законодательстве. – №2. – 2007. – с.278.

8. Крохина Ю.А. Налоговое право учебник для вузов. 2-е изд. Перераб. И доп. − М.: Высшее образование. − 2007.

9. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. Изд. 2-е перераб. И доп. − М.: Центр ЮрИнфоР. − 2006.

10. Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения, Морозов А.А. изд. Статут.− 2006 г.

11. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ.− 2003.

12. Налоговое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция»/ под ред. Г.Б. Поляка, И.Ш. Килясханова. − 2-е изд. Перераб и доп. М.: Юнити ДАНА: Закон и право. – 2007.

13. Сердюков. А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. 2-е изд. − СПб.: Питер. 2008.

14. Финансовое право: Учеб. 2-е изд. Перераб. и доп./ А.Б. Быля, Е.Ю. Грачева и др./ отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби. изд. Проспект. − 2008.

15. Черник И.Д. Порядок исчисления сроков в налоговых правоотношениях. – Финансовый вестник. – № 1. – 2008. – с.3.

Дата добавления: 2015-05-31