Роль прибутку у формуванні власного капіталу банку

Субординований борг як складова капіталу банку.

Субординований борг – звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти (складові елементи капіталу), які відповідно до договору не можуть бути взяті з банку раніше п’яти років, а у випадку банкрутства чи ліквідації банку повертаються інвестору післяпогашення претензій інших кредиторів. Сума субординованого боргу, включеного до капіталу банку, щорічно зменшується на 20% їїпервинного розміру протягом п’яти років дії договору.

Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, включають до капіталу банку після отримання дозволу Національного банкуУкраїни.

Залучення коштів на умовах субординованого боргу з метою їх врахування до додаткового капіталу банку у вигляді позик, кредитів,депозитів юридичних осіб може здійснюватися як шляхом укладення прямих договорів між банком-боржником та інвестором, так ішляхом випуску банком-боржником облігацій.

Мінімальна сума залучених коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій становить 100 тис. грн. У разізалучення коштів на умовах субординованого боргу від однієї особи в сумі більше 2 млн. грн., укладається прямий договір.

Банки мають право залучати субординований борг від юридичних і фізичних осіб як резидентів, так і нерезидентів у грошовій форміта в банківських металах.

Процентна ставка за субординованим боргом не може перевищувати протягом усього періоду дії угоди максимальної ставкизалучення субординованих коштів, встановленої рішенням Правління Національного банку України з огляду на економічні умови на ринку банківських послуг. У разі залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій процентна ставказалишається незмінною протягом усього періоду обігу облігацій.

Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, не можуть бути заставою за кредитами та іншими операціями банку-боржника.Дострокове погашення субординованого боргу може відбуватися за ініціативою банку-боржника та за згодою інвестора за умовиотримання дозволу Національного банку України на дострокове погашення субординованого боргу.

ПРИБУТОК БАНКУ – перевищення доходів банку над витратами. П.б. формується в результаті здійснення кредитних, розрахункових,грошових операцій та інших видів діяльності банку.

Доходи банку складаються з: відсотків за надані кредити; відсотків, сплачених банками-кореспондентами; плати за розрахункове такасове обслуговування клієнтів; позитивної курсової різниці від операцій в іноземній валюті; доходів від операцій з цінними паперами;доходів від факторингових, лізингових, трастових операцій, інформаційних, консультаційних послуг; відшкодування клієнтамипоштових, телеграфних витрат; доходів від участі в діяльності інших організацій та ін.

Витрати банку складаються з: виплати відсотків за пасивними операціями (за поточними та депозитними рахунками, облігаціями,депозитними сертифікатами); плата за кредитні ресурси, одержані від інших банків і від центрального банку; оплати послуг зкореспондентських відносин; комісії за операціями з іноземною валютою; витрат на інкасацію виручки; оплати послуг(обчислювальних центрів, аудиторських, поштових, телеграфних); витрат на підготовку та підвищення кваліфікації кадрів; витрат на рекламу; амортизаційних відрахувань основних фондів; витрат, пов’язаних з виготовленням і впровадженням платіжно-розрахунковихдокументів; платежів зі страхування майна та діяльності банків; витрат на утримання апарату; інших витрат (збитки від списаннябезнадійної заборгованості клієнтів, штрафи, сплачені за порушення правил ведення операцій тощо).

Балансовий П.б. також включає прибуток госпрозрахункових підприємств банків (розрахункові центри, друкарні). Прибуток, щозалишився після сплати податків (чистий прибуток), використовується для виплати дивідендів, формування резервного фонду, фондурозвитку, матеріальне стимулювання.

Дата добавления: 2015-05-26