Финансовый план

Финансовый механизм и финансовые ресурсы.

Социальная организация состоит из пяти взаимоувязанных элементов, которые способствуют организации, планированию и стимулированию в использовании финансовых ресурсов:

1. финансовые методы – способы воздействия на хозяйственный процесс

2. финансовые рычаги – приемы воздействия

3. правовое обеспечение – законодательные акты, указы, приказы, позволяющие вести нормальную финансовую деятельность

4. нормативное обеспечение – наличие нормативной документации

5. информационное обеспечение – все виды информации: экономическая, коммерческая, финансовая.

Финансовые ресурсы – это. денежные средства, которые остаются в распоряжении социальной организации, и предназначены для осуществления текущих затрат и затрат по расширенному воспроизводству.

Выделяют два источника финансовых ресурсов:

· собственные средства

· заемные средства.

Образование финансовых ресурсов осуществляется из.

1. финансовых ресурсов, образующиеся за счет собственных средств и приравненных к ним:, из прибыли от деятельности, из прибыли от продажи имущества из, прибыли от внереализованных операций, из устойчивых пассивов (уставной капитал, резервный фонд),паевых и иных взносов членов трудового коллектива.

2. ресурсов, мобилизуемых на финансовом рынке: от. продажи акций на рынке ценных бумаг, из дивидендов и процентов по ценным бумагам других организаций, из кредита.

3. резервов, поступающих в порядке перераспределения., страховых возмещений, финансовых ресурсов, поступающих, от концернов, ассоциаций и отраслевых структур, финансовых ресурсов, формируемых, на паевых началах, бюджетных субсидий.

Финансовый план – это определение возможных объемов финансовых ресурсов и капитала, на основе прогнозируемых финансовых показателей.

Финансовые планы бывают:

· стратегические

· тактические.

Стратегические – это планы, определяющие направления развития фирмы и финансовые показатели на долгосрочную перспективу.

Тактический – текущий план, финансовые показатели на ближайший период.

Основным документом финансового плана является баланс, к которому имеется приложение (форма № 2), которое включает основные показатели деятельности фирмы.

Баланс имеет две части:

· активную часть: отражены основные средства, запасы и затраты;

· пассивную часть: отражено покрытие основных затрат фирмы.

В приложении определены финансовые результаты через общую выручку от реализации продукции, балансовую прибыль, убытки в использовании прибыли, платежи в бюджет, льготы на прибыль.

Критерии финансовой деятельности:

1. Финансовая устойчивость – это возможность фирмы работать стабильно на протяжении длительного периода, выпускать и реализовывать конкурентно-способную продукцию, получать прибыль и увеличивать свой капитал при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого риска.

Финансовая устойчивость – комплексный показатель, который характеризует финансовое состояние организации.

Показатели:

· коэффициент зависимости.

К_з= заемный кап-л/собственный кап-л < 1.

· Коэффициент самофинансирования – отношение денежных наличных средств к общей сумме капитала.

К_с.ф.= денежная наличность/Σ кап-ла.

2. Платежеспособность/ликвидность.

Платежеспособностью называют способность организации выполнять свои обязательства за счет собственных источников.

Ликвидностью называют возможность быстрого превращения ценностей организации в денежную наличность.

Коэффициент платежеспособности:

К_пл.= собств. кап-л/совок-е активы.

Выделяют 2 коэффициента ликвидности:

· Коэффициент текущей ликвидности,

· Коэффициент общей ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности – это отношение текущих средств, ценных бумаг, дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент общей ликвидности – это отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам.

3. Кредитоспособность – возможность организации получать кредит и во время его гасить за счет собственных средств и других финансовых ресурсов.

4. Прибыльность – характеризует величину чистого дохода, полученного организацией на 1 рубль реализованной продукции.

5. Рентабельность собственного капитала – характеризует эффективность хозяйственной деятельности или меру чистого дохода, приходящегося на 1 рубль собственного капитала.

Дата добавления: 2015-05-26