Оборотные средства и оборотный капитал. Определение потребности в оборотных средствах

Билет 20

Резюме

Бизнес-план. Задачи резюме.

«Бизнес» дословно переводится как «дело». В хозяйственной практике под бизнес-планом понимается документ, в котором приводится технико-экономическое обоснование предполагаемой деятельности. Бизнес-план предоставляется в банк или предполагаемому инвестору и в нем, наряду с плановыми мероприятиями, приводятся результаты анализа.

Существует 2 варианта составления бизнес-плана: пессимистический и оптимистический.

Так как экономика это отношения между людьми, то задача резюме состоит в том, чтобы заинтересовать инвестора без детального изучения бизнес плана. Для этого надо ответить на следующие вопросы:

1. Что получит инвестор при реализации бизнес плана?

2. Каков риск потери средств, вложенных в бизнес план?

Оборотным капиталом называется часть капитала, которая участвует в процессе производства в течение одного производственного цикла и полностью переносит свою стоимость на готовую продукцию.

Оборотный капитал предприятия, совершая кругооборот обслуживает и сферу производства и сферу обращения. Из сферы обращения он переходит в сферу производства, а затем из сферы производства - вновь в сферу обращения и т.д. Оборот оборотного капитала начинается с момента оплаты предприятием материальных ресурсов и других элементов, необходимых производству (капитал из денежной формы переходит в натурально-вещественную форму), и заканчивается возвратом этих затрат в виде выручки от реализации продукции. Затем денежные средства вновь используются предприятием для приобретения материальных ресурсов и запуска их в производство. Основная задача оборотного капитала состоит в том, чтобы обеспечить непрерывность, бесперебойность производственного процесса.

Оборотные средства (далее - ОС) - это совокупность оборотных фондов и фондов обращения в денежной форме.

К оборотным фондам относят: сырье, основные и вспомогательные материалы, комплектующие изделия, не законченную производством продукцию, топливо, тару и другие предметы труда.

К фондам обращения относятся средства, обслуживающие процесс реализации продукции: готовая продукция на складе, товары, отгруженные заказчикам, но еще не оплаченные ими, средства в расчетах, денежные средства в кассе предприятия и на счетах в банках.

Очевидно, что для непрерывного функционирования в течение одного производственного цикла необходимо иметь денежный эквивалент натурально-вещественного состава оборотного капитала. Следовательно необходимо определить - какая величина оборотных средств и в течение какого времени будет сосредоточена в на каждой стадии Таким образом потребность в оборотном капитале можно определить по формуле

ОбК = О_пз + О_нп + О_гп + О_рбп + О_то + О_дз + О_д ()

Конструкция формул расчета для определения потребности в оборотном капитале на каждой стадии представляет собой произведение времени и денег. То есть, денежное выражение капитала находящегося на той или иной стадии кругооборота умножить на время нахождения на этой стадии.

Потребность в оборотных средствах для создания производственных запасов определяется как произведение среднедневного расхода материала (Р_дн) на время нахождения товаров в запасе (норму запаса в днях (Т_пз))

, ()где n - номенклатура и ассортимент запасов.

Дата добавления: 2015-05-29