Планирование затрат на производство и реализацию продукции. Производственная программа предприятия

Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико- экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п\п	Показатели	Единица измерения	Период
базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т
2.	Годовой объем производства	т		643,2
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой плановый объем производства:

670*96/100= 643,2т.

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	643,2
Цена отпуска без НДС	руб.	22276,6
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	14328309,12

Расчеты:

12352482,35/643,2 = 19204 руб (себестоимость одной тонны продукции)

19204 +16%=22276,6руб (цена одной тонны продукции)

643,2*22276,6= 14328309,12руб (объем реализуемой продукции)

Таблица 3

№ п/п	Элементы затрат	Затраты, руб..	Удельный вес, %
	Материальные затраты	4252492,2	34,4
	в том числе:
	- сырье;	2963865,6	23,9
	- вспомогательные материалы;	401356,8	3,2
	- запасные части для ремонта оборудования;		2,6
	- электроэнергия, вода;	555724,8	4,4
	Затраты на оплату труда		34,46
	Страховые взносы	1240300,8	10,04
	Амортизация		9,01
	Прочие затраты:	1611193,35	13,04
	- налоги и сборы;	537064,45	4,34
	- затраты на ремонт основных средств;	537064,45	4,34
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	537064,45	4,34
	Производственная себестоимость товарной продукции	12352482,35

Расчеты:

Затраты на сырье: 3683260,2*100/12002431,55

Сырье А 643,2*0,5*5600 = 1800960

Сырье Б 643,2*0,11*7100 = 502339,2

Сырье В 643,2*0,07*6100 = 274646,4

Сырье Г 643,2*0,04*15000 = 385920

1800960+502339,2+274646,4+385920 =2963865,6 (всего затрат на сырье)

Затраты на вспомогательные материалы:

643,2*390*1,6 = 401356,8руб

Затраты на запасные части для ремонта оборудования:

288300*1,15% = 331545руб

Затраты на оплату электроэнергии:

643,2*300*2,88 = 555724,8руб

Затраты на оплату воды:

643,2*4*20 = 51456руб

555724,8+51456 = 607180,8руб (вода, электроэнергия)

Материальные затраты:

2963865,6 +401356,8+331545+555724,8 = 4252492,2

Затраты на оплату труда:

17*7700*12(мес.) = 1570800 руб. (основным рабочим)

6*5900*12(мес.) = 424800 руб. (вспомогательным рабочим)

5*10300*12(мес.) = 618000 руб. (руководителям)

4*8400*12(мес.) = 403200 руб. (специалистам)

5*6200*12(мес.) = 37200 руб. (техническим исполнителям)

1570800+424800+618000+403200+37200 = 3388800(затраты на оплату труда)

3388800+(3388800*22/100) = 4134336

Страховые взносы:

4134336*30% = 1240300,8

Амортизация:

100/23 = 4,3% (норма амортизации здания)

7160000*4,3/100 = 307800 (сумма амортизации здания).

100/7 = 14,2% (норма амортизации транспортных средств)

580000*14,2/100 = 82360 (сумма амортизации транспортных средств)

100/10 = 10% (норма амортизации машин и оборудования)

(3620000*10*2/100) = 724000 (сумма амортизации машин и оборудования)

307800+82360+724000 = 1114160 (сумма всей амортизации)

Прочие затраты:

(4252492,2+4134336+1240300,8+1114160)*15% = 1611193,35руб

Производственная себестоимость товарной продукции:

4252492,2+4134336+1240300,8+1114160+1611193,35= 12352482,35руб

Доля материальных затрат в себестоимости продукции:

4252492,2/12352482,35*100 = 34,4% (материальные затраты)

в том числе:

2963865,6/12352482,35*100 =23,9% (сырье)

401356,8/12352482,35*100 = 3,2% (вспомогательные материалы)

331545/12352482,35*100 = 2,6 %(з/ч для ремонта оборудования)

555724,8/12352482,35*100 = 4,4 %(электроэнергия, вода)

Доля затрат на оплату труда:

4134336/12352482,35*100 = 34,46%

Доля затрат на страховые взносы:

1240300,8/12352482,35*100 = 10,04%

Доля затрат на амортизацию:

1114160/12352482,35*100 = 9,01%

Доля прочих затрат:

1611193,35/12352482,35*100 = 13,04%

в том числе:

537064,45/12352482,35*100 =4,34 % (налоги и сборы)

537064,45/12002431,55*100 = 4,34% (затраты на ремонт основных средств)

537064,45/12002431,55*100 = 4,34% (другие затраты)

Дата добавления: 2015-05-29