Вопросы к зачёту

Тестовые задания

Специальные налоговые режимы

Семинар 9

Региональные и местные налоги

Семинар 8

Федеральные налоги и сборы

Семинар 7

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Налог на добычу полезных ископаемых.

6. Водный налог.

7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

8. Государственная пошлина.

1. Налог на имущество организаций.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Транспортный налог.

4. Земельный налог.

5. Налог на имущество физических лиц.

1. Понятие, значение и виды специальных налоговых режимов.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

3. Упрощенная система налогообложения.

4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

1. В соответствии с Конституцией Российской Федерации общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

а) федеральным конституционным законом;

б) федеральным законом;

в) Налоговым кодексом Российской Федерации.

2. Устанавливая налог, публичная власть преследует:

а) исключительно цель финансового обеспечения деятельности публично-правового образования;

б) цель финансового обеспечения деятельности публично-пра­вового образования либо иную публичную цель (за исключе­нием наказания за правонарушения);

в) любую законную цель, за исключением цели финансового обеспечения деятельности публично-правового образова­ния.

3. Регулирующая функция налога заключается в том, что:

а) норма закона о конкретном налоге прямо предписывает и налогоплательщику, какую деятельность он должен осуществлять и какие налоговые последствия этой деятельности и полнить;

б) норма закона о конкретном налоге прямо предписывает налогоплательщику, в какой сумме и в какой срок он обязан уплатить налог по результатам своей деятельности;

в) норма закона о конкретном налоге устанавливает, какие на­логовые последствия по результатам какой именно деятель­ности могут возникнуть у налогоплательщика.

4. Юридический состав налога – это:

а) система нормативных актов, регламентирующих уплату этого налога;

б) система существенных элементов налога, которые необходимы и достаточны для его однозначного исчисления и уплат;

в) совокупность юридических фактов, в результате появление которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога.

5. Налог отличается от сбора в первую очередь тем, что:

а) налог является безвозмездным платежом, а сбор — возмездным;

б) налог поступает только в бюджет публично-правового образования, а сбор - только на финансирование органа власти совершающего юридически значимые действия;

в) налоги могут уплачивать как юридические, так и физические лица, а сборы- только физические лица.

6. Налоговое право регулирует:

а) общественные отношения по формированию доходной части бюджетов, а также связанные с ними отношения;

б) общественные отношения по уплате налогов и сборов, а так­же связанные с ними отношения;

в) общественные отношения по формированию доходной и ис­полнению расходной частей бюджетов.

7. Налоговое право отличается от иных отраслей права тем, что только оно:

а) реализует возможность принуждения к передаче собственно­сти государству на основании нормативного правового акта органа власти;

б) предусматривает наиболее жесткие санкции за неисполне­ние обязанностей субъектами права;

в) полностью направлено на ограничение вещных прав частных субъектов в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований.

8. Отношения по уплате сборов:

а) не входят в предмет налогового права и регулируются правом сборов;

б) не входят в предмет налогового права и регулируются граж­данским правом;

в) входят в предмет налогового права.

9. Метод налогового права обычно характеризуется как:

а) исключительно императивный;

б) в основном императивный, с элементами диспозитивности;

в) в основном диспозитивный, с элементами императивности.

10. В статье 3 «Основные начала законодательства о налогах и сборах» НК РФ:

а) сформулированы все известные принципы налогового права;

б) сформулированы основные принципы налогового права;

в) не содержится принципов налогового права.

11. Какие налоговые правоотношения являются наиболее массовыми:

а) правоотношения по установлению (введению) налогов;

б) правоотношения по уплате налогов;

в) правоотношения по обжалованию актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

12. Может ли правоотношение по уплате налога возникнуть (из­мениться, прекратиться) вследствие принятия налоговым органом индивидуального акта:

а) может возникнуть в специально указанных случаях, изме­ниться или прекратиться не может;

б) не может ни возникнуть, ни измениться, ни прекратиться;

в) возникнуть не может, может измениться и прекратиться в специально указанных случаях.

13. Всегда ли одним из участников налогового правоотношения яв­ляется орган власти:

а) орган власти всегда является участником налогового право­отношения;

б) орган власти не всегда является участником налогового пра­воотношения;

в) орган власти никогда не является участником налогового правоотношения.

14. Основной обязанностью налогоплательщика является:

а) выполнение законных требований налоговых органов;

б) уплата законно установленных налогов;

в) представление налоговых деклараций.

15. Налогоплательщик имеет право получить информацию о своих правах и обязанностях:

а) бесплатно, от налогового органа по месту своего учета;

б) бесплатно, от любого налогового органа;

в) от налогового органа по месту своего учета, за плату в соот­ветствии с тарифами, утвержденными Минфином России.

16. Имеют ли право органы исполнительной власти принимать нормативные акты, регламентирующие налоговые правоотношение

а) имеют в предусмотренных законодательством о налогах случаях;

б) не имеют в силу запрета, установленного в Налоговом кодексе Российской Федерации;

в) имеют в предусмотренных указами Президента Российской Федерации случаях.

17. Всех участников правоотношений, регулируемых законодатель­ством о налогах и сборах, можно условно разделить на:

а) налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых аген­тов;

б) публичных участников и частных участников;

в) налогоплательщиков, плательщиков сборов и публичных участников.

18. Существуют ли участники налоговых правоотношений, неука­занные в статье 9НКРФ:

а) не существуют, так как перечень, установленный статьей 9 НК РФ, является закрытым;

б) не существуют, так как налоговое законодательство в дейст­вительности предоставляет права и возлагает обязанности только на тех лиц, которые прямо указаны в статье 9 НК РФ;

в) существуют, так как налоговое законодательство в действи­тельности предоставляет права и возлагает обязанности не только на тех лиц, которые прямо указаны в статье 9 НК РФ

19. Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является:

а) законным представителем организации в налоговых правоот­ношениях;

б) уполномоченным представителем организации в налоговых правоотношениях;

в) законным представителем организации только в гражданских правоотношениях.

20. Налоговый кодекс Российской Федерации возлагает на индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность:

а) те же обязанности, что и на физических лиц без такого стату­са;

б) больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса;

в) только обязанности по уплате законно установленных нало­гов.

21. Обязанность по уплате налога возникает вследствие:

а) принятия налоговым органом правоприменительного ак­та-документа (требования об уплате налога);

б) осуществления налогоплательщиком деятельности, указан­ной в нормативном акте об этом налоге;

в) совершения должностным лицом налогового органа право­применительного акта-действия (принятия налоговой декла­рации).

22. Обязанность по уплате налога прекращается:

а) вследствие принятия судом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности;

б) вследствие принятия налоговым органом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности.

в) вследствие принятия налоговым органом решения о предоставлении налогоплательщику налоговых льгот.

23. Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации:

а) может, при неверном исчислении налога в декларации;

б) не может ни в каком случае и обязан по просьбе налогопла­тельщика проставить отметку на копии налоговой деклара­ции о принятии и дату ее получения;

в) может, в случае представления декларации по неустановлен­ной форме.

24. Обязанность платить налоги:

а) конституционная обязанность;

б) гражданская обязанность;

в) процессуальная обязанность.

25. Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения:

а) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени;

б) освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени;

в) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы пени.

26. Налоговый контроль в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации может быть:

а) предварительным;

б) текущим;

в) последующим.

27. Какой временной период может быть охвачен налоговой провер­кой:

а) любой временной период, по усмотрению налогового органа;

б) 36 месяцев, непосредственно предшествовавшие месяцу, в котором вынесено решение о проведении проверки;

в) три календарных года, непосредственно предшествовавшие году, в котором вынесено решение о проведении проверки.

28. Может ли индивидуальный предприниматель одновременно быть привлечен как к уголовной, так и к налоговой ответственности за неуплату налогов:

а) может в соответствии со статьей 108 НК РФ;

б) не может, так как уголовная ответственность за неуплату на­логов не установлена;

в) не может, так как налоговая ответственность за деяние, со­вершенное физическим лицом, наступает, если это деяние не содержит признаков состава преступления, предусмотренно­го УК РФ.

29. С какого возраста может быть привлечено к налоговой ответ­ственности физическое лицо:

а) с 14 лет;

б) с 16 лет;

в) с 18 лет.

30. Какой порядок обжалования ненормативных актов налоговых органов предусматривает Налоговый кодекс Российской Федерации:

а) исключительно административный;

б) исключительно судебный;

в) как административный, так и судебный.

31. Налог на добавленную стоимость является:

а) прямым налогом;

б) косвенным налогом;

в) налогом на доход.

32. Ставка налога на прибыль организаций является:

а) прогрессивной;

б) регрессивной;

в) пропорциональной.

33. Налоговым периодом по сбору за пользование объектами жи­вотного мира и за пользование объектами водных биологических ресур­сов является:

а) календарный месяц;

б) по данному виду платежа не предусмотрен налоговый период;

в) календарный год.

34. Государственная пошлина является:

а) единственным и достаточным платежом за совершение государственным органом (должностным лицом) юридически значимых действий;

б) не является единственным платежом за совершение государ­ственным органом (должностным лицом) юридически зна­чимых действий;

в) уплачивается за предоставление прав (выдачу лицензий).

35.Организации обязаны:

а) реализовывать товары (работы, услуги) по ценам, увеличен­ным на размер налога на прибыль организаций;

б) при реализации товаров (работ, услуг) устанавливать цену их реализации не ниже рыночной;

в) представлять налоговые декларации по налогу на прибыль организаций.

36. Конкретные налоговые ставки по транспортному налогу:

а) установлены в Налоговом кодексе Российской Федерации;

б) установлены в актах региональных органов законодательной власти в пределах, предусмотренных в Налоговом кодексе Российской Федерации;

в) установлены в актах местных органов представительной вла­сти в пределах, предусмотренных в Налоговом кодексе Рос­сийской Федерации.

37. Сроки уплаты транспортного налога:

а) установлены в Налоговом кодексе Российской Федерации;

б) установлены в актах региональных органов законодательной власти (не ранее даты, указанной в Налоговом кодексе Рос­сийской Федерации);

в) установлены в актах региональных органов законодательной власти.

38. Налогом на имущество организаций облагаются:

а) основные средства;

б) денежные средства на счете в банке;

в) товары, предназначенные для перепродажи.

39. Земельный налог является:

а) региональным поимущественным налогом;

б) федеральным поимущественным налогом;

в) местным поимущественным налогом.

40. Размер налога на имущество физических лиц зависит:

а) от суммарной инвентаризационной стоимости облагаемого имущества;

б) от рыночной стоимости облагаемого имущества;

в) от результатов хозяйственной деятельности налогоплатель­щика.

41. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться в отношении следующих видов деятельности:

а) строительство;

б) жилищно-коммунальное хозяйство;

в) оказание ветеринарных услуг;

г) производство сельскохозяйственной продукции.

42. Плата единого налога на вмененный доход предусматривает освобождение организаций от обязанности по уплате:

а) налога на прибыль;

б) акцизов;

в) государственной пошлины;

г) взносов на обязательное пенсионное страхование.

43. Условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя, используемая для расчетов в системе ЕНВД - это:

а) вмененный доход;

б) базовая доходность;

в) межотраслевой статистический показатель валовой выручки.

44. Ставка единого налога на вмененный доход равна:

а) 15 % от суммы вмененного дохода;

б) 10 % от суммы вмененного дохода;

в) 15 % от суммы полученных доходов;

г) 10 % от суммы полученных доходов.

45. В мененный доход для целей налогообложения представляет собой:

а) потенциально возможный доход налогоплательщика ЕНВД;

б) фактический доход налогоплательщика ЕНВД;

в) фактический доход налогоплательщика, уменьшенный на величину установленных законодательством расходов.

1. Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права.

2. Место налогового права в системе российского права.

3. Принципы налогового права.

4. Источники налогового права

5. Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.

6. Субъекты налогового права (субъект налогового правоотношения).

7. Государственные территориальные и муниципальные образования, как субъекты налоговых правоотношений.

8. Органы государственной власти и местного самоуправления как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов.

9. Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений: виды, основания для классификации, права и обязанности.

10. Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений: права и обязанности.

11. Факультативные участники налоговых правоотношений права, обязанности.

12. Развитие законодательства о налогообложении в России.

13. Понятие и признаки налога.

14. Понятие и признаки налогового платежа. Соотношение понятий «пошлина», «сбор», «налог».

15. Классификация налогов и сборов в Российской Федерации: основания, виды.

16. Федеральные налоги и сборы.

17. Региональные и местные налоги.

18. Обязательные элементы налога: сущность, виды.

19. Понятие установления и введения налога.

20. Понятие исчисления налога.

21. Объект налога: понятие и виды.

22. Налогооблагаемая база: понятие, способы образования.

23. Понятие и виды налоговых ставок.

24. Налоговые льготы и преференции: порядок, процедура, условия и сроки предоставления и использования.

25. Отсрочка и рассрочка уплаты налога.

26. Инвестиционный налоговый кредит.

27. Понятие налогового периода, его отличие от отчетного периода.

28. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налога. Момент уплаты налога.

29. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов. Очередность уплаты налога.

30. Способы обеспечения исполнения обязанности по налогам и сборам.

31. Бесспорное взыскание недоимки, пени и штрафа с организаций и предпринимателей.

32. Зачет и возврат излишне взысканных сумм по налоговым платежам.

33. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации и ликвидации организации.

34. Уплата налогов за безвестно отсутствующих и недееспособных граждан.

35. Понятие налогового контроля. Место налогового контроля в системе финансового контроля.

36. Учет налогоплательщиков.

37. Налоговая отчётность, налоговая декларация.

38. Формы и методы налогового контроля.

39. Налоговые проверки: понятие, виды.

40. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

41. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки.

Истребование документов у налогоплательщиков. Выемка документов и предметов. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.

42. Осмотр документов, помещений и территорий налогоплательщика.

43. Экспертиза и инвентаризация имущества налогоплательщиков в налоговом контроле.

44. Процессуальные действия налоговых проверок, оформление результатов налоговых проверок.

45. Ответственность за нарушение законодательства о налогах сборах: виды и основания.

46. Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.

47. Состав налогового правонарушения.

48. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

49. Виды налоговых правонарушений.

50. Издержки при осуществлении налогового контроля: состав, выплата сумм участникам налогового производства.

51. Нарушения банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: виды нарушений и ответственность за их совершение.

52. Порядок обжалования актов и действий налоговых органов и их должностных лиц.

53. Административный и судебный порядок рассмотрения жалоб актов и действий налоговых органов и их должностных лиц.

Дата добавления: 2015-05-31