Тема 2. Налоговое право в системе права России

Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы

ПРОГРАММА КУРСА

Тема 5. Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав

Защита прав налогоплательщика в административном порядке: понятие и виды жалоб, субъекты, порядок и сроки обжалования. Право на обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Порядок и сроки обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы уполномоченным органом и принятие по ней решения.

Особенности защиты прав налогоплательщика в судебном порядке.

Раздел I. Общая часть

Понятие и признаки налога. Функции налогов. Виды налогов. Разграничение налогов и сборов, иных обязательных платежей.

Экономические принципы налогообложения. Справедливость. Определенность. Эффективность. Удобство.

Основные направления экономической теории налогов. Кейнсианская и неоклассическая школы.

Понятие налоговой системы. Элементы налоговой системы. Соотношение категорий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Принципы налоговой системы. Типы налоговых систем.

История налогообложения. Налогообложение в Древнем мире и в средние века. Налоги и сборы в период становления буржуазного строя. Формирование системы налогов и сборов Российской империи. Налогообложение в СССР.

Общая характеристика современной налоговой системы Российской Федерации, перспективы ее развития.

Налоговая политика России: понятие, направления.

Налоговое право в системе российского права.

Налоговые правоотношения как предмет налогового права, их особенности.

Метод налогового права.

Система налогового права.

Принципы налогового права.

Функции и значение налогового права.

Наука налогового права: история и современность.

Понятие и свойства источников налогового права. Классификация источников налогового права. Вступление в законную силу нормативных правовых актов, относящихся к источникам налогового права, их действие во времени. Основания и последствия несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

Характеристика актов законодательства о налогах и сборах Российской Федерации как источников налогового права.

Характеристика актов законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и нормативных правовых актов представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах как источников налогового права.

Международные договоры как источник налогового права.

Роль актов судебных органов в регулировании налоговых правоотношений.

Дата добавления: 2015-05-31