Расчет фактической себестоимости изделий

Ведомость распределения общепроизводственных расходов и общехозяйственных расходов

Расчет распределения услуг вспомогательных производств

Расчет амортизации основных средств

Страхование и резерва на оплату отпусков

Распределение заработной платы, отчислений на социальное

Распределение расхода материалов

Дебет счетов (центр затрат)	Кредит счетов
Основные материалы	Вспомогательные материалы	Запасные части	Топливо	Прочие материалы
20 ЦЕХ №1 альбомы папки блокноты
ИТОГО:
23 ЦЕХ № 2 «Энергоучасток»
25 «Общепроизводственные расходы»
26 «Общехозяйстенные расходы»
ВСЕГО:

Разработочная таблица 2

Дебет счетов	Центр затрат на оплату труда	Кредит счетов
	96 11%	69-1 2,9%	69-2 22%	69-3 5,1%
	Основное производство альбомы папки блокноты
	ИТОГО:
	Энергоучасток Общепроизводственному персоналу Аппарату управления предприятия
	ВСЕГО:
	ИТОГО по предприятию

Разработочная таблица 3

Дебет счетов (центр затрат)	Состав основных средств	Балансовая стоимость, руб.	Месячная норма амортизационных отчислений, %	Сумма отчислений, руб.

Разработочная таблица 4

Дебет счетов	Центр затрат	Оказано услуг	Фактическая себестоимость единицы, руб.	Всего затрат, руб.

Разработочная таблица 5

Наименование затрат	Всего по предприятию	в том числе по видам продукции
альбомы	папки	блокноты
на весь выпуск, руб.	на ед., руб.	на весь выпуск, руб.	на ед., руб.	на весь выпуск, руб.	на ед., руб.
Основная заработная плата производственных рабочих
Общепроизводственные расходы: Сумма %
Общехозяйственные расходы: Сумма %

Разработочная таблица 6

№	Статьи затрат	Затраты за месяц
альбомы	папки	блокноты
	Сырье и материалы
	Основная заработная плата производственных рабочих
	Отчисления на социальное страхование
	Отчисления в резерв на оплату отпусков основных производственных рабочих
	Общепроизводственные расходы
	Общехозяйственные расходы
	Итого фактическая себестоимость изделий

Содержание хозяйственных операций за отчетный период

№	Наименование документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма
I	II	III	IV	V
	Лимитно-заборные карты, требования	Отпущено со склада бумага на изготовление: а) альбомов б) папок в) блокнотов
	Лимитно-заборные карты, требования	Отпущено топливо: а) основному производству на технологические цели б) энергоучастку
	Накладные	Оприходованы на склад возвратные отходы основного производства, альбомы
	Наряды, табеля, расчетно-платежные ведомости	Начислена заработная плата: а) рабочим основного производства, в т.ч.: за изготовление альбомов за изготовление папок за изготовление блокнотов б) рабочим энергоучастка в) общецеховому персоналу г) персоналу заводоуправления
	Справка бухгалтерии	Начислен резерв на оплату отпусков: а) рабочим основного производства в т.ч.: за изготовление альбомов за изготовление папок за изготовление блокнотов б) рабочим энергоучастка в) цеховому персоналу г) персоналу заводоуправления
	Бухгалтерская справка	Начислена заработная плата за время отпуска: а) рабочим основного производства в т.ч.: за изготовление альбомов за изготовление папок за изготовление блокнотов б) рабочим энергоучастка в) цеховому персоналу г) персоналу заводоуправления
	Бухгалтерская справка	Произведены отчисления на социальные нужды (30% от основной заработной платы): а) рабочим основного производства в т.ч.: за изготовление альбомов за изготовление папок за изготовление блокнотов б) рабочим энергоучастка в) цеховому персоналу г) персоналу заводоуправления
	Бухгалтерская справка	Произведены отчисления на социальные нужды (30% от заработной платы во время отпуска): а) рабочим основного производства в т.ч.: за изготовление альбомов за изготовление папок за изготовление блокнотов б) рабочим энергоучастка в) цеховому персоналу г) персоналу заводоуправления
	Разработочная таблица	Начислена амортизация основных средств: а) вспомогательного производства б) общепроизводственного назначения в) общехозяйственного назначения
	Бухгалтерская справка	Начислен резерв в ремонтный фонд по основным средствам: а) вспомогательного производства б) общепроизводственного назначения в) общехозяйственного назначения
	Бухгалтерская справка	Приняты от проектной организации расходы по подготовке производства новой продукции
	Бухгалтерская справка	Списана 1/24 часть расходов на основное производство по изготовлению альбомов
	Справка бухгалтерии	Отражаются расходы по ремонту основных средств энергоучастка: а) заработная плата рабочим б) резерв отпусков в) отчисления на социальные нужды г) материалы д) услуги сторонней организации
	Бухгалтерская справка	Утверждены авансовые отчеты персонала заводоуправления: а) по канцелярским расходам б) по командировочным
	Бухгалтерская справка	Начислены к оплате услуги связи
	Акт о браке	Обнаружен окончательный брак в цехе по изготовлению блокнотов, который изъят из производства
	Справка бухгалтерии	Потери от брака списаны на себестоимость блокнотов
	Счет-фактура	Принята к оплате арендная плата помещения управленческого персонала
	Расчеты	Списываются затраты вспомогательных производств: а) на общепроизводственные расходы б) на общехозяйственные
	Расчетные ведомости	Списать и распределить общепроизводственные расходы на изготовление: а) альбомов б) папок в) блокнотов
	Расчетные ведомости	Списать и распределить общехозяйственные расходы на изготовление: а) альбомов б) папок в) блокнотов
	Накладные	Выпущены из производства и оприходованы на склад изделия по фактической себестоимости: а) альбомы б) папки в) блокноты

Приложение 1

Дата добавления: 2015-05-26