Вопросы к зачету по дисциплине. «Налоговое право Российской Федерации»

«Налоговое право Российской Федерации»

1. Происхождение налогов. Основные этапы их развития.
2. Налоговые теории: понятие и виды.
3. Понятие и признаки налога. Функции налога.
4. Понятие сбора. Соотношение понятий «пошлина, «сбор», налог».
5. Классификация налогов в Российской Федерации: основания и виды.
6. Юридическая конструкция налога: понятие и общая характеристика элементов.
7. Обязательные элементы налога: понятие и виды.
8. Налоговые льготы: порядок и условия предоставления и использования.
9. Налоговая система. Принципы построения налоговой системы.
10. Порядок установления и введения в действие налогов и сборов.
11. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
12. Предмет и метод налогового права. Место налогового права в системе финансового права.
13. Источники налогового права.
14. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц.
15. Принципы налогового права: основания для классификации и виды. Принципы налогообложения.
16. Понятие и виды субъектов налогового права. Субъекты налоговых правоотношений.
17. Публично-правовые образования как субъекты налоговых отношений.
18. Органы государственной власти и местного самоуправления как субъекты налоговых отношений (Правительство РФ, Минфин РФ, Федеральное казначейство, органы внутренних дел).
19. Права и обязанности налоговых органов. Правовой статус таможенных органов.
20. Понятие и виды налогоплательщиков. Консолидированная группа налогоплательщиков.
21. Представительство в налоговых отношениях. Взаимозависимые лица.
22. Права и обязанности налогоплательщиков.
23. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности.
24. Факультативные участники налоговых правоотношений: виды, права и обязанности.
25. Сущность и содержание налоговой обязанности.
26. Основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.
27. Общие правила исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Момент уплаты налога.
28. Добровольное исполнение налоговой обязанности налогоплательщиками.
29. Принудительное исполнение обязанности организаций по уплате налогов.
30. Принудительное исполнение обязанности физических лиц по уплате налогов.
31. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации и ликвидации организации.
32. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
33. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
34. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов и сборов.
35. Изменение срока уплаты налога: отсрочка, рассрочка и инвестиционный налоговый кредит.
36. Понятие налогового контроля, его содержание. Место налогового контроля в системе финансового контроля.
37. Формы и методы налогового контроля.
38. Учет налогоплательщиков: понятие и элементы.
39. Налоговая отчетность. Налоговая декларация.
40. Налоговые проверки: понятие и виды.
41. Камеральная налоговая проверка: порядок проведения, оформление результатов.
42. Выездная налоговая проверка: порядок назначения, порядок проведения, оформление результатов.
43. Истребование документов у налогоплательщиков. Выемка документов и предметов.
44. Осмотр документов, помещений и территорий налогоплательщика.
45. Экспертиза и инвентаризация имущества налогоплательщика в налоговом контроле.
46. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: виды и основания.
47. Понятие налогового правонарушения. Состав и условия привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.
48. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
49. Виды налоговых правонарушений.
50. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: виды нарушений и ответственность за их совершение.
51. Административный порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
52. Судебный порядок рассмотрения жалоб на акты налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц.

Дата добавления: 2015-05-31