Динаміка показників ефективності грошових потоків

Виконання індивідуального завдання

Індивідуальне завдання на період проходження практики з фінансового менеджменту видається студенту керівником практики від академії за погодженням із дипломним керівником відповідно до теми магістерської роботи. Таке індивідуальне завдання може обиратися із поданого нижче списку, однак не обмежується його переліком. Видача індивідуального завдання має на меті забезпечити максимальний збір інформації, необхідної для написання магістерської роботи.

У кожному індивідуальному завданні потрібно:

- провести необхідні розрахунки за даними досліджуваного суб’єкта підприємництва;

- оцінити отримані результати, зробити висновки, сформулювати реальні управлінські рішення та пропозиції.

Виконане індивідуальне завдання прикладається до Звіту про проходження виробничої практики після основного тексту, перед розділом «Висновки» (за умови відсутності розділу «Навчальні заняття та екскурсії»).

Індивідуальні завдання

1. Розрахувати основні коефіцієнти, за якими проводиться аналіз руху грошових коштів, з’ясувати їх динаміку. Розрахунки можна подати у вигляді табл. 3.14. Визначити напрями оптимізації грошових потоків підприємства.

Таблиця 3.14

підприємства ______________ за 20__ – 20__ рр.

Показники	Роки	Абсолютне відхилення (+, -) звітного року до базового
20__ р.	20__ р.	20__ р.
				5=4-2
1. Показник тривалості погашення заборгованості
2. Показник обернено пропорційний до тривалості погашення заборгованості
3. Показник самофінансування інвестицій
4. Чиста cash-flow-маржа
5. Показник відношення cash-flow до власного капіталу
6. Коефіцієнт достатності чистого грошового потоку
7. Коефіцієнт ефективності грошового потоку
8. Коефіцієнт реінвестування грошового потоку

2. Використовуючи фактичні дані підприємства, спрогнозувати рух грошових коштів по основній, інвестиційній, фінансовій діяльності на наступний квартал. Враховуючи плановий рух грошових коштів від операційної та інвестиційної діяльності визначити потребу в зовнішньому фінансуванні підприємства. Розглянути найбільш оптимальні джерела фінансування підприємства, пропозиції обґрунтувати та підтвердити практичними розрахунками.

3. Розглянути можливості використання у фінансових розрахунках підприємства формул вартості грошей в часі (особливо при взятті позик, плануванні придбання основних засобів тощо). Пропозиції обґрунтувати та підтвердити розрахунками.

4. Проаналізувати обсяги реалізації та виручку по певному виду продукції. Розрахувати точку беззбитковості (поріг рентабельності) та оцінити досягнення її підприємством, визначити порогову кількість, запас фінансової міцності (в грошовому та натуральному вираженні) по даній продукції. Спрогнозувати зміну порогу рентабельності та порогової кількості залежно від зростання (зниження) змінних та постійних витрат.

5. Розрахувати точку беззбитковості (поріг рентабельності) та оцінити досягнення її підприємством, визначити порогову кількість, запас фінансової міцності (в грошовому та натуральному вираженні) по певній продукції. Спрогнозувати яким повинен бути обсяг реалізації (у натуральному вираженні) та виручка від реалізації для того, щоб підприємство отримало певну величину прибутку (обрати самостійно).

6. Розподілити операційні витрати підприємства на постійні та змінні. Визначити точку беззбитковості (поріг рентабельності) загалом по підприємству та оцінити досягнення її підприємством, запас фінансової міцності (в грошовому вираженні та у відсотках). Розрахунки можна подати у вигляді табл. 3.15. Проілюструвати результати розрахунків графічно.

Таблиця 3.15

Дата добавления: 2015-05-26