Заняття 4

1.Порядок державного регулювання ринків фінансових послуг. Правовий статус Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.

2.Правова природа і статус Національного банку Україні. Гарантії незалежності Національного банку України.

3.Порядок здійснення фінансового моніторингу. Правовий статус Державної служби фінансового моніторингу

4.Правове регулювання аудиторської діяльності в Україні.

5.Муніципальний фінансовий контроль.

6.Внутрішньо-господарський фінансовий контроль.

7.Громадський фінансовий контроль.

Контрольні запитання до заняття 1.:

1.Дайте визначення поняття «фінанси»?

2.В чому полягає розподільчий, фондовий, безеквівалентний характер фінансів?

3.У чому полягають відмінності публічних і приватних фінансів?

4.Що таке фінансова система?

5.Які ланки (інститути) входять до складу фінансової системи України?

6.Перерахуйте централізовані та децентралізовані фонди грошових коштів? У чому проявляються їхні диференціюючи ознаки?

7.Що розуміють під фінансовою діяльністю держави і органів місцевого самоврядування?

8.Вкажіть на мету, суб’єктів та об’єкт фінансової діяльності держави і органів місцевого самоврядування?

9.Дайте визначення поняття правової форми фінансової діяльності держави і органів місцевого самоврядування.

10. Назвіть види правових і не правових форм фінансової діяльності держави і органів місцевого самоврядування.

11. Що таке фінансово-плановий акт?

12. Дайте визначення поняття і охарактеризуйте особливості фінансово-планових актів, наведіть приклади таких актів, дайте їх визначення?

13. Визначте методи фінансової діяльності держави і органів місцевого самоврядування?

14. Якими методами здійснюється утворення (формування) централізованих і децентралізованих грошових фондів? Чим відрізняється обов’язкова та добровільна мобілізація?

15. Якими методами здійснюється розподіл централізованих і децентралізованих грошових фондів? Чим відрізняється фінансування та кредитування?

16. Якими методами здійснюється організація використання централізованих і децентралізованих грошових фондів?

17. Якими методами здійснюється контроль за утворенням (формуванням), розподілом і організацією використання централізованих і децентралізованих грошових фондів?

18. Що розуміють під фінансовим контролем?

19. Які міжнародні стандарти визначають організацію державного фінансового контролю? Охарактеризуйте зміст Лімської декларації про керівні принципи фінансового контролю.

20. Чому у світовій практиці прийнято називати Рахункові палати (Аудиторські палати тощо) вищим органом фінансового контролю? Аргументуйте свою відповідь.

21. Яке визначення державного нагляду (контролю) закріплено Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності»? Яка сфера застосування даного закону

Контрольні запитання до заняття 2.:

1.Які відносини у сфері фінансової діяльності регулюються виключно законами України?

2.Перерахуйте повноваження Верховної Ради України у сфері фінансів згідно Конституції України і Закону України “Про Регламент Верховної Ради України”?

3.Якими повноваженнями у сфері фінансів наділені комітети Верховної Ради України відповідно до Закону України “Про комітети Верховної Ради України”?

4.Якою компетенцією в сфері фінансової діяльності наділений Президент України? Як змінилися повноваження Президента після втрати чинності Законом України вiд 08.12.2004 № 2222-IV “Про внесення змін до Конституції України”?

5.Якими повноваженнями наділений Кабінет Міністрів Україн відповідно до ст. 20 Закону України “Про Кабінет Міністрів України”?

6.Чим відрізняються повноваження у сфері фінансів Ради Міністрів Автономної Республіки Крим і обласної державної адміністрації?

7.Перерахуйте повноваження управлінь фінансів місцевих державних адміністрацій які ці органи здійснюють як представники Міністерства фінансів України на місцях та які повноваження делеговані обласними та районними радами управлінням фінансів як виконавчим органам цих рад?

8.Назвіть повноваження Верховної ради України, Верховної Ради Автономної Республіки Крим, обласних, районних рад, сільської, селищної, міської ради схожі за своїм змістом?

9.Назвіть повноваження Кабінету Міністрів України, Ради Міністрів Автономної Республіки Крим, місцевих державних адміністрацій, виконавчих комітетів місцевих рад схожі за своїм змістом?

10. Які контрольні функції у сфері фінансів здійснюють Кабінет Міністрів України, Рада Міністрів Автономної Республіки Крим і місцеві державні адміністрації?

11. Окресліть місце Міністерства фінансів України в системі органів наділених фінансовою компетенцією?

12. Розкрийте завдання Міністерства фінансів України?

13. Розкрийте повноваження Міністерства фінансів України?

14. Що таке пробірний нагляд і яка його основна мета? Які органи здійснюють державний пробірний нагляд в Україні і які у зв’язку з цим їх завдання, функції та повноваження.

15. Окресліть місце Державної казначейської служби в системі органів наділених фінансовою компетенцією?

16. Що таке казначейське обслуговування бюджетних коштів?

17. В чому полягає розрахунково-касове обслуговування розпорядників, одержувачів бюджетних коштів?

18. Які функції та повноваження Міністерства фінансів України і Державної казначейської служби можна вважати фінасово-контрольними?

Контрольні запитання до заняття 3.:

1.Розкрийте зміст завдань та функцій Рахункової палати України?

2.Яким чином Верховна Рада України здійснює контроль за діяльністю Рахункової палати України?

3.Яка різниця між камеральною та виїзною перевіркою Рахункової палати України відповідно до Стандарту Рахункової палати "Порядок підготовки і проведення перевірок та оформлення їх результатів"?

4.Що таке програма проведення перевірки Рахункової палати України відповідно до Стандарту Рахункової палати "Порядок підготовки і проведення перевірок та оформлення їх результатів"?

5.Що таке внутрішній аудит центрального органу виконавчої влади?

6.Що таке підрозділ внутрішнього аудиту центрального органу виконавчої влади?

7.Щодо яких суб’єктів здійснює контрольні повноваження підрозділ внутрішнього аудиту центрального органу виконавчої влади?

8.Які основні завдання та повноваження підрозділу внутрішнього аудиту центрального органу виконавчої влади?

9. Що є предметом контролю підрозділу внутрішнього аудиту центрального органу виконавчої влади?

10. Які контрольні повноваження посадової особи підрозділу внутрішнього аудиту центрального органу виконавчої влади?

11. Як оформляється рішення про проведення контрольних заходів підрозділом внутрішнього аудиту центрального органу виконавчої влади? Які cуб’єкти повідомляються про його прийняття?

12. Яка тривалість контрольного заходу підрозділу внутрішнього аудиту центрального органу виконавчої влади, яким чином оформлюються його результати?

13. Які наслідки можливі за результатами проведення контрольних заходів підрозділом внутрішнього аудиту центрального органу виконавчої влади?

14. Які завдання у сфері здійснення державного фінансового контролю стоять перед Державною фінансовою інспекцією України? Які функції здійснюють органи Державної фінансової інспекції України? Назвіть повноваження органів Державної фінансової інспекції України по здійсненню фінансового контролю.

15. Який порядок проведення ревізій органами Державної податкової служби України? Які строки їх проведення?

16. Які основні завдання і функції здійснюють органи Державної податкової служби України? Якими повноваженнями наділені органи Державної податкової служби України?

17. Які види перевірок здійснюються органами Державної податкової служби України? Які строки їх проведення?

18. Які заходи впливу мають право застосовувати органи Державної податкової служби України?

19. Розкрийте основні принципи та загальні вимоги до державного нагляду (контролю) закріплені Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності»? Чим відрізняються планові та позапланові контрольні заходи? Які розпорядчі документи видаються?

20. Які повноваження контрольного органу та права і обов’язки підконтрольного суб’єкта закріплені Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності»?

Контрольні запитання до заняття 4.:

1. Що таке «фінансова послуга»? Які види фінансових послуг передбачені Законом України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків”?

2. Яка мета та форми держаного регулювання ринків фінансових послуг?

3. Які орган здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг?

4. Які повноваження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг? Які заходи впливу може застосовувати цей орган до фінансових установ?

5. Що таке страховий нагляд і яка його основна мета? Які органи здійснюють страховий нагляд в Україні і які їх завдання, функції і повноваження?

6. Що таке банківський нагляд і яка його основна мета?

7. Що входить у систему банківського нагляду України?

8. Які контрольні функції в процесі здійснення банківського нагляду здійснює Національний банк України?

9. Назвіть повноваження Національного банку України по здійсненню банківського нагляду?

10. Визначте засади формування органів управління Національного банку України та приклади повноважень Ради НБУ, Правління НБУ та голови НБУ.

11. Які санкції може накладати Національний банк на комерційні банки?

12. Що таке фінансовий моніторинг? Які рівні фінансового моніторингу передбачає Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму”?

13. Дайте визначення первинного фінансового моніторингу та його перерахуйте суб’єктів?

14. Дайте визначення державного фінансового моніторингу та його перерахуйте суб’єктів?

15. Які обов’язки суб’єкта первинного фінансового моніторингу? Які повноваження відповідального працівника суб’єкта первинного фінансового моніторингу?

16. В яких випадках адвокати, нотаріуси, особи, які надають юридичні послуги, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи - підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку стають суб’єктами первинного фінансового моніторингу? Про які фінансові операції спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу повинні повідомляти Держфінмоніторинг і за якими ознаками?

17. Які повноваження суб’єктів державного фінансового моніторингу?

18. Яка різниця між обов’язковим та внутрішнім фінансовим моніторингом?

19. Які операції підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу?

20. Які операції підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу?

21. Якими повноваженнями наділена Державна служба фінансового моніторингу?

22. Що включає в себе поняття аудиторська діяльність?

23. Що таке аудит як вид незалежного фінансового контролю?

24. Які документи надають право займатися аудиторською діяльністю?

25. Якими повноваженнями наділена Аудиторська палата? Чи виступає Аудиторська палата суб’єктом владних повноважень? В порядку якого судочинства слід звертатися оскаржуючи рішення, дії чи бездіяльність Аудиторської палати України?

26. Як співвідносяться поняття "аудит" і "державний фінансовий аудит"?

27. Хто є суб’єктами і що є об’єктами здійснення аудиту?

28. Назвіть види аудиту за різними класифікаційними ознаками?.

29. Назвіть випадки обов’язкового проведення аудиту?

30. Які документи оформляються за результатами проведення аудиторських перевірок?

31. Якими правами та обов’язками наділені аудитори та аудиторські фірми?

32. Перерахуйте у яких випадках забороняється проведення аудиту?

33. Що таке муніципальний фінансовий контроль? Які органи здійснюють муніципальний фінансовий контроль? Розкрийте зміст повноважень представницьких і виконавчих органів місцевого самоврядування по здійсненню фінансового контролю.

34. Що слід розуміти під внутрішньогосподарським (внутрішнім) фінансовим контролем, які суб’єкти, його здійснюють?

35. Що таке бухгалтерський облік і яке його значення для проведення фінансового контролю? Які права і обов’язки головного бухгалтера по здійсненню фінансового контролю?

36. Охарактеризуйте громадський фінансовий контроль та стан його розвитку в Україні?

Завдання і задачі:

Дата добавления: 2015-05-26