Тема 9.Особые режимы налогообложения

Тема 8. Земельный налог. Экологический налог. Налог за пользование природными ресурсами.

Тема 7. Подоходный налог с физических лиц.

Вопросы для изучения и обсуждения:

1. Плательщики подоходного налога с физических лиц.
2. Объект налогообложения и налоговая база. Доходы, не подлежащие налогообложению.
3. Налоговые вычеты по подоходному налогу.
4. Порядок и сроки представления налоговой декларации (расчета). Уплата подоходного налога на основании налоговой декларации (расчета).
5. Налоговый агент: права, обязанности.
6. Устранение двойного налогообложения.

Нормативные правовые акты:

1. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть) от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 26.10.2012)

2. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть) от 19.12.2002 N 166-З (ред. от 26.10.2012)

3. Указ Президента Республики Беларусь от 04.08.2006 № 497 (ред. от 11.07.2012) «О некоторых вопросах аренды (субаренды), найма (поднайма) жилых и нежилых помещений»

Вопросы для изучения и обсуждения:

1. Земельный налог с физических лиц.
2. Земельный налог с организаций.
3. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов.
4. Экологический налог.

Нормативные правовые акты:

1. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть) от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 26.10.2012)
2. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть) от 19.12.2002 N 166-З (ред. от 26.10.2012)
3. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 25.05.2000 № 753 (ред. от 09.12.2011) «Об утверждении состава фонда заработной платы для исчисления обязательных отчислений в государственный фонд содействия занятости и обложения чрезвычайным налогом»

Вопросы для изучения и обсуждения:

1. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров, работ (услуг).
2. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
3. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
4. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
5. Налог на игорный бизнес.

Нормативные правовые акты:

1. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть) от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 26.10.2012)

2. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть) от 19.12.2002 N 166-З (ред. от 26.10.2012)

3. Указ Президента Республики Беларусь от 18.06.2005 № 285 (ред. от 11.07.2012) «О некоторых мерах по регулированию предпринимательской деятельности» (вместе с «Положением о едином налоге с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц»)

4. Указ Президента Республики Беларусь от 10.01.2005 № 9 (ред. от 24.09.2012, с изм. и доп., вступившими в силу с 27.01.2013) «Об утверждении Положения об осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса на территории Республики Беларусь»

Учебники и учебные пособия по курсу «Налоговое право»:

1. Василевская, Т.И., Стасенко В.А. Налоги Беларуси: теория, методика и практика / Т.И. Василевская, В.А.. Стасенко. - Минск: Белпринт,1999.

2. Гуреев, В.Г. Налоговое право / В.Г. Гуреев. - М.: Экономика 1995.

3. Грачева, Е.Ю. Налоговое право / Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова. - М.: Новый юрист, 1998.

4. Кишкевич, А. Д. Налоговое право Республики Беларусь/ А. Д. Кишкевич, А.А. Пилипенко. – Минск: Тесей, 2002.

5. Козырин, А.М. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики /А.М.. Козырин. - М.: «Манускрипт», 1993.

6. Комментарий к Налоговому кодексу Республики Беларусь //Дробыш А.Б., Добрынин А.Н., Панасюк Е.А. Под общ. ред. канд. юрид. наук О.А Левковича, канд. юрид. наук Л.И. Липень. – Минск: Амалфея, 2003.

7. Маньковский, И.А. Налоговое право Республики Беларусь: в вопросах и ответах / И.А Маньковский. – Минск: ПТЧУП «Молодежное», 2003.

8. Маньковский, И.А. Налоговое право Республики Беларусь. Общие положения / И.А Маньковский. – Минск: «Молодежное научное общество», 2000.

9. Налоги и налоговое право. / Под ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитико-Пресс Центр «Налоги и финансовое право», 1998

10. Налоги:учебник. / Под ред. Н.Е. Заяц, Т.И.Василевской. Минск: БГЭУ, 2000.

11. Налоги /Сост.В.Г.Гавриленко, П.Г.Никитенко, Н.И.Ядевич. – Минск: Право и экономика, 2003

12. Налоги в Республике Беларусь /Под ред. В.А. Гюджан. – Минск: Светоч, 2002.

13. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство /Под ред. Евстигнеева Е.Н. - СПб.: Питер, 2000.

14. Налоговое право / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2000.

15. Налоги и налоговое право. / Под ред. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997

16. Орлова, Е.И. Налоговое право / Е.И. Орлова, Л.В. Кузина. – Минск: БГУ, 2005.

17. Петрова, В.Г. Налоговое право / В.Г. Петрова. - М.: «ИНФРА М – НОРМА», 1998.

18. Основы налогового права / Под. ред.С.Г.Пепеляева. - М.: Инвест Фонд, 1995

19. Ханкевич, Л.А. Налоги и налоговое право Республики Беларусь /Л.А. Ханкевич. – Минск: РИВШ БГУ, 1999.

20. Химичева, Н.И. Налоговое право / Н.И. Химичева. - М. БЕК, 1997.

Дополнительная литература к теме 1:

1. Барулин, С.В. Специальные налоговые режимы: теоретические и организационные основы /С.В. Барулин // Финансы. - 2003. - № 10. - С. 32-34.
2. Бобоев, М.Р. Налоговые системы Евроазиатского экономического сообщества / М.Р. Бобоев, Н.Т. Мамбилиев // Финансы. - 2001. -N 7. - С. 36 -39.
3. Борзунова, О.А. Правовые вопросы совершенствования налоговой системы / О.А. Борзунова // Финансы. - 2005.- № 7. - С. 33 -36.
4. Воробей, Г.А. Государство и проблемы налогообложения: Конституционно-правовые проблемы формирования социального правового государства / Г.А. Воробей. - Минск: БГУ, 2000.
5. Ильин, А. В. Российская налоговая система на рубеже XXI века / А. В. Ильин //Финансы. - 2004. - № 4. - С. 31-34.
6. Каштанова, Е.Г. Налоговые реформы конца XX века - путь к социальному прогрессу / Е.Г. Каштанова // Бел. экон. журн. - 2000.- N 4. - С. 65-75.
7. Киреева, Е. Налоговая система Республики Беларусь на современном этапе /Е. Киреева // Директор. - 2005.- №3. - С.24-25.
8. Киселев, С.А. Основные направления совершенствования налоговой системы Республики Беларусь / С.А. Киселев // Экономика. Финансы. Управление. - 2006.- № 1. - С. 9-13.
9. Козырин, А.М. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики / А.М. Козырин. - М.: «Манускрипт», 1993.
10. Коротич, Е. О налогах в Японии / Е. Коротич // Гл. бухгалтер. - 2003.- №34. - С. 87-89.
11. Левицкая, Е. Особенности Британской налоговой системы / Е, Левицкая // Гл. бухгалтер. - 2000.-N 44. - С. 89-90.
12. Налоги в развитых странах / Под ред. И.Г. Русаковой. - М., 1996.
13. Налоговые системы зарубежных стран: учебник для вузов / Под ред. В.Г.Князева, Д.Г. Черника. – М.: Закон и право, 1997г.
14. Николаев, М. Концепция реформирования налоговой системы / М. Николаев // Экономист. - 2003.- №4. - С. 49-52
15. Пушкарева, В.М. Содержание и принципы построения налоговой системы /В.М. Пушкарева // Финансы. - 2001.-№ 10. - С. 61-63.
16. Рудный, К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран / К.В. Рудный. – М.: ООО «Новое знание», 2003.
17. Толстопятенко, Г.П. Европейское налоговое право / Г.П. Толстопятенко. - М.: НОРМА, 2001.
18. Тимофеев, Н. Налоги в Венгрии / Н. Тимофеев // Гл. бухгалтер. - 2005.- №20. - С.91-93.
19. Хапов, А.В. Конкуренция налоговых юрисдикций / А.В. Хапов // Рос. юстиция. - 2005.- №5. - С. 53-61.
20. Швабий, К. И. Налоговая система Украины: проблемы развития в контексте реализации проекта ЕЭП / К. И. Швабий // Бел. экон. журн. - 2005. - №2. - С. 23-28.

Дополнительная литература к теме 2:

1. Калинина, И.Ю. Об особенностях национального налогового законодательства /И.Ю. Калинина //Право Беларуси. - 2005 - № 12.
2. Коршекевич, М. Г. Применяем налоговое законодательство / М. Г. Коршекевич // Право Беларуси.- 2004.- №42. - С. 80-85.
3. Коршекевич, М.Г. Особенности действия актов налогового законодательства во времени / М. Г. Коршекевич //Право Беларуси. - 2006. - № 5.
4. Любич, О. О принципах налогового права /О. Любич // Юстыцыя Беларусi. - 2003.- №6. - С. 72-73.
5. Маньковский, И.А. Юридические лица и налоговые правоотношения /И.А. Маньковский, под ред. В.И.Семенкова. Минск: «ПолиБиг», 1999.

Дополнительная литература к теме 3:

1. Байдан, Л. Арест имущества налогоплательщика / Л. Байдан //Юрист. - 2006. - № 3.
2. Брызгалин, А. Презумпция невиновности в налоговых отношениях: сущность и вопросы практического применения /А. Брызгалин // Хозяйство и право. - 1999. - N 9. - С. 52--62.
3. Веремейко, Ю.А. За границу выезд закрыт: [О некоторых мерах принудительного исполнения налоговых обязательств субъектами хозяйствования] / Ю.А. Веремейко // К вам пришла проверка. - 2005.- № 7. - С. 37-38.
4. Веремейко, Ю.А. Налоги не оплачены вовремя... (Обращение взыскания на денежные средства и финансовые активы должников) / Ю.А. Веремейко // Право Беларуси. - 2003.- № 6. - С. 70-76.

Дополнительная литература к теме 4:

1. Андренюк, И.С. Хранение сведений, составляющих налоговую тайну И.С. Андренюк // Право Беларуси. - 2004.- № 37. - С. 53-55.
2. Березин, М. Конституционный процесс решения налоговых споров / М. Березин // Хоз-во и право. - 2004.- № 8. - С. 80- 94.
3. Брызгалин, В. Дополнительные мероприятия налогового контроля: теория и практика применения / В. Брызгалин // Хозяйство и право. - 2003.- № 9. - С.65 -74.
4. Верезубова, Т. Налоговый контроль: пути совершенствования / Т. Верезубова, А. Голутво // Финансы. Учет. Аудит. - 2005.- № 1. - С. 28-30.
5. Данилькевич, Л.И. Налоговый контроль и санкции за налоговые нарушения: французский опыт / Л.И. Данилькевич // Финансы. - 2004.- № 10. - С.32--34.
6. Данина, Е.А. Актуальные проблемы правового регулирования налогового контроля в Республике Беларусь / Е.А. Данина // Весн. Вiцеб. дзярж. ун-та. - 2005.- № 1. - С. 45-50.
7. Коршекевич, М.Г. Обжалование решений налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц / М.Г. Коршекевич // Право Беларуси. - 2004.- № 27. -С. 77-84.
8. Коршекевич, М.Г. Обжалование решений налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц: особенности различных категорий дел / М.Г. Коршекевич // Право Беларуси. - 2003. - № 25. - С. 63-72.
9. Лайко, А. Налоговые проверки как форма налогового контроля / А. Лайко // Бух. учет. -- 2003.- № 10. - С. 27-30.
10. Лермонтов, Ю. Выездная налоговая проверка / Ю. Лермонтов // Аудит и налогообложение. -- 2005.--№ 2. - С. 28-33.
11. Нестерова, О. В. Право на обжалование: основания возникновения / О. В. Нестерова // Право Беларуси. - 2004.- №26. - С. 74-76.
12. Попова, Н.А. Налоговый контроль во Франции / Н.А. Попова // Финансы. - 2000.- N 10. - С. 32-34.
13. Пороло, С.В. Налоговый контроль: принципы и методы проведения // С.В. Пороло. - Ростов-на-Дону, 1996.
14. Салмина, Е. Как вести налоговый учет / Е. Салмина // Аудит и налогообложение. - 2002.- № 12. - С. 12-19.
15. Вильчур, Н.Р. Ответственность за непредставление документов в налоговые органы / Н.Р. Вильчур // Бух. учет. - 2002. - № 15. - С. 70 -74.
16. Евмененко, Т.О. Налоговый контроль и ответственность налогоплательщиков / Т.О. Евмененко // Бух. учёт. - 2000. -N 3. - С. 40 - 48.
17. Карасева, М. Налоговый процесс - новое явление в праве /М. Карасева // Хозяйство и право. - 2003.-№ 6. - С. 53 - 62.
18. Клюева, С.Ф. Судебная практика применения законодательства о налогах / С.Ф. Клюева // Бух. учет. - 2003.- № 7. - С. 72-78.
19. Коршекевич, М. Налоговые правонарушения: новые подходы ответственности / М. Коршекевич // Юрист. 2004. - № 4. С.8-11.
20. Кузнеченкова, В.Е. Современная концепция налогового процесса / В.Е. Кузнеченкова // Гос-во и право. -- 2005.- №1. - С. 34 -39.
21. Лазарь, М.В. Ответственность за налоговые правонарушения: анализ видов / М.В. Лазарь // Право Беларуси. - 2004.- № 40. - С. 63 -70.
22. Лазарь, М. Административная ответственность главного бухгалтера / М. Лазарь, Э. Селицкая //Вестник Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. – 2006. - №14.
23. Лукашов, А.И. Уклонение от уплаты налогов / А.И. Лукашов // Право Беларуси. - 2004.- № 34. - С. 73--80.
24. Лукашов, А. И. Об ответственности за уклонение от уплаты налогов с доходов, полученных незаконным путем / А.И. Лукашов // Право Беларуси. - 2004.- №26. - С. 60-66.
25. Лукашов, А. Уклонение от уплаты налогов как продолжаемое преступление, или о путаных дорожках судебной практики / А.И. Лукашов // Юстыцыя Беларусi. - 2004.- №4. - С. 65-68.
26. Логунов, Д.А. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов / Д.А. Логунов // Бух. учёт. - 2000.- N 23. - С. 57--60.
27. Лопашенко, Н.А. Парадоксы уголовной политики в области налоговых преступлений и пути их преодоления / Н.А. Лопашенко // Рос. юстиция. - 2005.- №3. - С.12 - 22.
28. Матюшенкова, Ю. Л. Ответственность за непредставление документов налоговому органу / Л. Матюшенкова // Бух. учет. - 2004.- №13. - С. 57-62.
29. Мудрых, В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства / В.В. Мудрых. - М.: Юнити-Дана, 2001.
30. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. / Под ред. И.И. Кучерова. - М.: АО «Центр Юр-Инфор», 2001.
31. Присягина, Г.Н. Гражданское и налоговое законодательство о наследовании и дарении / Г.Н. Присягина // Бух. учет. - 2002. - № 21. - С. 38-47.
32. Веремейко, Ю.А. Экономическая, административная и уголовная ответственность в сфере налоговых правоотношений / Ю.А. Веремейко // Право Беларуси. - 2003.- № 8. - С. 63 -74.
33. Виговский, Е.В. Административная ответственность должностных лиц предприятий за нарушение налогового законодательства/ Е.В. Виговский //Налоговый вестник. - 2000.- №7.- С.179-182.

Дополнительная литература к теме 5:

1. Гусева, И. П. История становления и развития правовых основ косвенного налога / И. П. Гусева // Адвокат. - 2004.- № 5. - С. 83--91.
2. Коршекевич, М. Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость / М. Коршекевич //Товаровед и торговля. - 2005.- № 7. - С. 16-24.
3. Литовко, С. Вычет сумм налога на добавленную стоимость при финансовом лизинге / С. Литовко // Юрист.- 2006.- N 8.
4. Марков, А. О новом порядке взимания косвенных налогов при торговле с Россией / А. Марков // Налоговый вестник. - 2004.- № 23. - С. 5-15.
5. Веремейко, Ю.А. О некоторых вопросах исчисления и уплаты НДС / Ю.А. Веремейко // К вам пришла проверка. - 2005. - № 12.
6. Шунько, И. О переходе на принцип страны назначения при взимании косвенных налогов во взаимной торговле Беларуси и России /И. Шунько // Финансы. Учет. Аудит. - 2004.- №10. - С. 52- 57.
7. Чалова, Е. Налоговые агенты и исчисление налога на добавленную стоимость / Е. Чалова // Финансы. Учет. Аудит. - 2005.- №1. - С. 58-61.
8. Ганаго, А. О вступлении в силу Соглашения с Россией принцип страны назначения при взимании косвенных налогов / А. Ганаго // Налоговый вестник. - 2005.- № 2. - С. 6-8.

Дополнительная литература к теме 7:

1. Демидовец, А. Декларирование источников денежных средств: практика правоприменения не отвечает сущности закона / А. Демидовец //Бюллетень нормативно-правовой информации. Юридический мир.- 2006.- № 1.

2. Згировская, М.Ответственность за нарушение порядка удержания подоходного налога из заработной платы /М. Згировская // Главный Бухгалтер. - 2006 - № 15

3. Иринин, В. Подоходный налог: льготы и вычеты упорядочены /В. Иринин //Образование и право. - 2006. -31 янв. - С. 6 -7.

4. Костина, Г. Налоговый агент: права, обязанности, ответственность / Г. Костина // Бух. учёт. -2001.- N 10. - С. 37-45.

5. Згировская, М. Ответственность за нарушение порядка удержания подоходного налога из заработной платы / М. Згировская / Главный Бухгалтер. – 2006. - № 15.

Дата добавления: 2015-05-31