Тема 3. Плательщики налогов, сборов (пошлин) и иные обязанные лица. (1 час)

Планы семинарских занятий

по дисциплине «Налоговое право» для студентов 4 курса специальности «Правоведение» дневной формы обучения факультета экономики и права

Тема 2. Налоги, сборы (пошлины): понятие, виды, признаки. (2 часа)

Вопросы:

1. Определение налога, сбора (пошлины). Отграничение налога от иных обязательных платежей. Классификация налогов. Функции налогов. Правовая конструкция налога (элементы налога).

2. Структура налогового правоотношения. Объект налоговых правоотношений. Отграничение объекта налогового правоотношения от предмета налогового правоотношения.

3. Субъекты налоговых правоотношений. Соотношение субъекта налогового правоотношения и субъекта налогового права. Налоговая правосубъектность. Правоспособность, дееспособность и деликтоспособность налогоплательщиков.

4. Юридическое содержание налогового правоотношения. Права и обязанности участников налоговых правоотношений.

1.Определение плательщиков налогов. Классификация плательщиков.

2.Бюджетная организация. Белорусские и иностранные организации и место их нахождения.

3 Правовой статус налогоплательщиков.

4.Налоговые органы как участники налоговых правоотношений.

Тема 4. Объекты налогообложения. (1 час)

1.Понятие объекта налогообложения. Определение понятий «товары», «работы», «услуги» и их значение для определения объекта налогообложения.

2.Место реализации товаров. Место реализации работ, услуг, имущественных прав.

Тема 5. Налоговое обязательство и его исполнение. (2 часа)

1. Понятие налогового обязательства. Исполнение налогового обязательства. Налоговая база и налоговая ставка (ставки). Налоговый период и налоговые льготы. Виды государственной поддержки.

2.Порядок исчисления и сроки уплаты налогов, сборов (пошлин). Признание задолженности по налогам, сборам (пошлинам) безнадежным долгом и ее списание.

3.Срок исполнения налогового обязательства. Изменение сроков исполнения налогового обязательства. Отсрочка и (или) рассрочка. Налоговый кредит. Установление нормативного распределения выручки.

Тема 6. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства. (2 часа)

1.Способы обеспечения исполнения налогового обязательства, уплата пеней. Соотношение норм гражданского и налогового законодательства при установлении способов обеспечения налогового обязательства.

2. Поручительство.

3.Пени. Приостановление операций по счетам в банке.

4.Принудительное исполнение налогового обязательства, взыскание пеней. Зачет, возврат налогов, сборов (пошлин), пеней.

Тема 7. Налоговый учет и налоговый контроль. (2 часа)

1.Понятие налогового учета. Налоговая декларация (расчет). Налоговый контроль и формы его осуществления. Учет плательщиков.

2.Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Виды налоговых проверок.

3. Привлечение эксперта для оказания содействия при проведении проверок. Привлечение специалиста при проведении проверок.

Дата добавления: 2015-05-31