Тест по Налоговому праву. 1. К региональным налогам относится: 1) налог на доходы физических лиц; 2) налог на имущество организаций; 3) транспортный налог; 4) налог на имущество

Вариант 1

Студент ФИО, № группы ___________________________________________________________________________

1. К региональным налогам относится: 1) налог на доходы физических лиц; 2) налог на имущество организаций; 3) транспортный налог; 4) налог на имущество физических лиц; 5) налог на добычу полезных ископаемых:

А). 2, 3, 5;

Б). 1, 3, 4;

В). 2, 3;

Г). 3, 4, 5.

2. Переход на какой специальный налоговый режим является обязательным для налогоплательщика:

А). Единый сельскохозяйственный налог;

Б). Упрощенная система налогообложения;

В). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

3. Какова сумма стандартного налогового вычета на одного несовершеннолетнего ребенка при расчете налога на доходы физических лиц:

А). 400 руб.;

Б). 500 руб.;

В). 600 руб.;

Г). 800 руб.;

Д). 1000 руб.

4. Каким нормативным актом устанавливаются, изменяются или отменяются федеральные налоги и сборы:

А). Налоговым кодексом РФ;

Б). Специальными федеральными законами о бюджете на очередной год;

В). Постановлениями Правительства РФ;

Г). Федеральным конституционным законом об устройстве налоговой системы.

5. Акты законодательства, устанавливающие новые налоги, вступают в силу:

А). не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

Б). не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;

В). не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия;

Г). не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.

6. Какие налоги и сборы признаются региональными:

А). налоги и сборы, установленные НК РФ и законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территории соответствующих субъекта РФ;

Б). налоги и сборы, которые по своему усмотрению вправе устанавливать на своей территории представительные органы власти субъектов РФ;

В). налоги и сборы, установленные субъектами РФ и подлежащие перераспределению между бюджетами регионального и местного уровня;

Г). налоги и сборы, установленные в соответствии с НК РФ для субъектов РФ

7. Определите понятие «недоимка»:

А). Недоимка – сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах или сборах срок;

Б). Недоимка есть неуплаченная налогоплательщиком в установленный налоговым законодательством срок сумма налога и пени;

В). Недоимка есть неуплаченная в установленный срок сумма налога или сбора, которая взимается с налогоплательщиков только по решению суда.

8. Какие категории субъектов относятся к налоговым агентам:

А). К налоговым агентам относятся те лица, которые представляют интересы налогоплательщика и в случаях, указанных в налоговом законодательстве обязаны вносить в бюджеты и внебюджетные фонды налоги за налогоплательщиков;

Б). К налоговым агентам относятся те лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом обязаны исчислить за налогоплательщика сумму налога, удержать эту сумму из доходов налогоплательщика и перечислить ее в бюджет или внебюджетный фонд.

В). К налоговым агентам относятся те лица, которые в соответствии с Налоговым кодексом имеют право включать в издержки производства и обращения суммы налогов, перечисленные в бюджет и внебюджетные фонды по перечню, определенному Правительством РФ

9. К федеральным налогам относится: 1) налог на доходы физических лиц; 2) налог на имущество организаций; 3) транспортный налог; 4) налог на имущество физических лиц; 5) налог на добычу полезных ископаемых:

А). 1, 4, 5;

Б). 1, 5;

В). 2, 3, 4;

Г). 1, 3.

10. Срок исполнения требования об уплате налога составляет:

А). 10 дней с даты его получения;

Б). 8 дней с даты его получения, если более продолжительный срок не установлен в самом требовании;

В). 8 дней с даты его направления;

Г). 10 дней с даты его направления, если более продолжительный срок не установлен в самом требовании.

11. Какие налоги и сборы признаются местными:

А). налоги и сборы, установленные НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований;

Б). налоги и сборы, которые по своему усмотрению вправе устанавливать на своей территории представительные органы власти муниципальных образований;

В). налоги и сборы, установленные органами местного самоуправления и подлежащие перераспределению между бюджетами регионального и местного уровня;

Г). налоги и сборы, установленные в соответствии с НК РФ для муниципальных образований законодательными органами власти субъектов РФ.

12. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

А). не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

Б). не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;

В). не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия;

Г). не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.

13. Каким нормативным актом вводятся в действие региональные налоги (правильно несколько вариантов ответа):

А). Налоговым кодексом РФ;

Б). Специальными федеральными законами о бюджете на очередной год;

В). Законами субъектов РФ;

Г). Федеральным конституционным законом об устройстве налоговой системы.

14. Какие ставки налога на добавленную стоимость установлены второй частью Налогового кодекса:

А). 0%, 10%., 18%;

Б). 0%, 10%, 20%;

В). 10%, 18%;

Г). 10%, 20%.

15. Кто может быть признан законным представителем организации – налогоплательщика:

А). Законными представителями организации в налоговых отношениях являются налоговые органы, администрация муниципальных образований и иные лица, определенные законодательством;

Б). Законными представителями организации в налоговых отношениях может стать любое лицо, если имеет на то доверенность, выданную юридическим лицом в порядке, установленном законодательством;

В). Законным представителем организации могут быть те лица, которые уполномочены представлять данную организацию на основании закона или ее учредительных документов.

16. Какие нормативные акты включаются в понятие «Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах:

А). нормативные акты о налогах и сборах федерального уровня, при условии, что они действуют на территории данного субъекта, а также нормативные акты самого субъекта РФ, и нормативные акты муниципалитетов, расположенных на территории данного субъекта РФ;

Б). законы и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые законодательными органами власти субъектов РФ в соответствии с НК РФ;

В). включаются законы и подзаконные нормативные акты о налогах и сборах, принятые законодательными и представительными органами власти соответствующего субъекта РФ и всех муниципалитетов, расположенных на территории данного субъекта РФ, в пределах полномочий, предоставленных им НК РФ;

Г). законы о налогах и сборах субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ.

17. К местным налогам относится: 1) земельный налог; 2) налог на имущество организаций; 3) транспортный налог; 4) налог на имущество физических лиц; 5) налог на добычу полезных ископаемых:

А). 1, 4, 5;

Б). 1, 4;

В). 2, 3, 4;

Г). 1, 3.

18. Какие ставки налога на доходы физических лиц установлены второй частью Налогового кодекса:

А). 12%, 20%., 30%;

Б). 12%

В). 13%, 30%, 35%;

Г). от 12% до 45%;

Д). 30%.

19. Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере:

10% от суммы неуплаченного налога, но не менее 15000 рублей;

15 000 рублей;

5000 рублей;

10 000 рублей;

10% от суммы неуплаченного налога, но не менее 20000 рублей.

20. Установите соотношение между ниже приведенными элементами налогообложения и их определениями.

Термины:

А) налоговый период

Б) объект налогообложения

В) налоговая ставка

Г) налогоплательщики

Д) налоговая база

Е) налоговая льгота

Определения:

1. - операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;

2. элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения;

3. - календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

4. - организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги;

5. - предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в меньшем размере;

6. - величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Дата добавления: 2015-05-31