Тест по Налоговому праву

Вариант 4

Студент ФИО, № группы ___________________________________________________________________________

1. Какие элементы закона о налоге считаются обязательными, чтобы можно было считать налог установленным?

Объект налогообложения, орган установивший налог, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период;

Орган установивший налог, причины установления налога, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога;

Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, а также определены налогоплательщики;

Объект налогообложения, налоговый агент, налогоплательщик, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

2. Кто признается налогоплательщиками и плательщиками сборов в соответствии с Налоговым кодексом?

Организации, физические лица, налоговые агенты;

Организации и физические лица;

Организации и их филиалы, имеющие отдельный баланс и расчетный счет, а также физические лица.

3. Имеет ли право налогоплательщик и плательщик сборов на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов?

Нет, не имеет;

Этот вопрос решается по усмотрению налоговой инспекции;

Да, имеет;

Имеет, если в течение последних трех лет налогоплательщик (плательщик сборов) не имел налоговых правонарушений.

4. Имеет ли право налогоплательщик (плательщик сборов) представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя?

Нет, не имеет;

Только в порядке, определенным налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика (плательщика сборов);

Во всех случаях он обязан присутствовать лично;

Да, имеет право, которым он может воспользоваться в любое время;

Имеет право, если предварительно уведомить в письменном виде налоговую инспекцию.

5. Имеет ли право налогоплательщик (плательщик сборов) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки?

А). Имеет, по специальному разрешению налогового органа;

Б). Нет, не имеет, проверки должны проводится только налоговыми инспекциями;

В). Да, имеет право, которым он может воспользоваться в любое время;

Г). Имеет право, если было предварительно подано соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

6. Какой срок налогоплательщики (плательщики сборов) обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы и уплаченные налоги?

А). В течение трех лет;

Б). В течение всего срока существования организации, что касается физических лиц, то они не обязаны сохранять указанные документы;

В). В течение четырех лет;

Г). До окончания очередной налоговой проверки;

Д). В течение двух лет.

7. Кого следует считать законными представителями налогоплательщика – физического лица?

А). Это лица, полномочия которых определены налоговыми инспекциями;

Б). Это лица, полномочия которых определил сам налогоплательщик;

В). Это родители, опекуны и попечители физического лица;

Г). Это ближайшие родственники физического лица, которые проживают вместе с ним и полномочия которых подтверждены самим налогоплательщиком.

8. Определите основания уполномоченного представителя налогоплательщика – организации представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами.

А). Приказ налоговой инспекции;

Б). Доверенность;

В). Заявление уполномоченного представителя;

Г). Устав или другой учредительный документ организации.

9. Как решается вопрос об уплате налогов в случае смерти физического лица – налогоплательщика?

В этом случае все налоговые обязанности прекращаются;

Этот вопрос решается в зависимости от объема задолженности по налогам;

По поимущественным налогам задолженность погашается в пределах стоимости наследованного имущества, по остальным налогам налоговые обязанности прекращаются;

Данный вопрос находится в компетенции налоговых органов.

10. В каком порядке осуществляется взыскание налога и пени с налогоплательщиков?

Только по решению суда;

С организаций в бесспорном порядке, с физических лиц в судебном порядке;

Со всех категорий налогоплательщиков в бесспорном порядке, а штрафные санкции в судебном порядке;

С организаций и индивидуальных предпринимателей в бесспорном порядке, с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в судебном порядке;

По усмотрению налоговых органов.

11. Какие из перечисленных нормативных правовых актов, регулирующих налоговые отношения, являются в соответствии с Налоговым кодексом РФ актами налогового законодательства (правильно несколько вариантов ответов):

Конституция РФ

Налоговый кодекс РФ

Таможенный кодекс РФ

Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц»

Постановление Правительства РФ от 6 апреля 1999 г. №382 «О перечнях сезонных отраслей и видов деятельности, применяемых для целей налогообложения»

Указ Президента РФ от 21 июля 1995 г. №746 «О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы Российской Федерации»

Приказ Минфина России от 3 марта 2005 г. №32н «Об утверждении форм налоговой декларации по акцизам и порядков их заполнения»

Закон Республики Адыгея от 22 ноября 2003 г. №183 «О налоге на имущество организаций»

Постановление городского Собрания г. Якутска от 25 октября 2005 г. №37-5 «Об утверждении Положения об установлении ставок земельного налога, порядка и сроков уплаты земельного налога на территории муниципального образования «город Якутск»»

Постановление Правительства Республики Дагестан от 23 августа 2002 г. №165 «О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по республиканским налогам и сборам»

Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Мексиканских Соединенных Штатов об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы (Мехико, 7 июня 2004 г.)?

12. Установите соотношение между ниже приведенными терминами и их определениями:

А. Вмененный доход

Б. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

В. Упрощенная система налогообложения

Г. Специальный налоговый режим

Д. Инвестор

Е. Раздел продукции

1. -особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах

2. - юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или) имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции;

3. - раздел между государством и инвестором произведенной продукции в натуральном и (или) стоимостном выражении в соответствии с Федеральным законом "О соглашениях о разделе продукции";

4. - потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке

5. - специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает единый сельскохозяйственный налог

6. - специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период

13. Отличительной чертой сбора является:

А). Возмездный характер платежа;

Б). Единовременный характер платежа;

В). Возвратный характер платежа.

14. Налоговые органы представляют налогоплательщикам письменные разъяснения по применению законодательства о налогах и сборах:

За согласованную плату;

За плату по тарифам, устанавливаемым МФ РФ;

Бесплатно.

15. Незаконные акты и требования налоговых органов налогоплательщик:

Имеет право не выполнять;

Обязан выполнить, а затем имеет право обжаловать в вышестоящий налоговый орган;

Обязан выполнить, а затем имеет право обжаловать в вышестоящий налоговый орган или в суд (арбитражный суд).

16. Взыскание налога, доначисленного вследствие признания сделки притворной или мнимой, возможно:

По решению налогового органа;

По решению суда;

По решению налогового органа или суда.

17. Налог считается уплаченным:

А). В момент зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет;

Б). В момент предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на расчетном счете;

В). В момент отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа.

18. Организации обязаны встать на налоговый учет:

А). По месту своего нахождения, месту расположения обособленных подразделений, недвижимого имущества, транспортных средств, основных фондов;

Б). По месту своего нахождения, месту расположения обособленных подразделений, недвижимого имущества, транспортных средств;

В). По месту своего нахождения, месту расположения обособленных подразделений, недвижимого имущества.

19. В случае получения налогоплательщиком дохода в натуральной форме налоговый агент обязан:

А). Удержать налог;

Б). Потребовать от налогоплательщика внесения суммы налога в кассу агента;

В). Сообщить необходимые данные налоговому органу.

20. Пониженная ставка НДС применяется:

А). К импортным товарам;

Б). К товарам детского ассортимента;

В). К бытовым услугам.

Дата добавления: 2015-05-31