Налоговое право

Информационное обеспечение

дисциплины «Налоговое право»

При изучении дисциплины «Налоговое право», подготовке к семинарам и практическим занятиям, тематическим дискуссиям, написанию докладов, рефератов, контрольных работ студентам следует научиться осуществлять самостоятельный поиск нормативных правовых актов, комментариев к ним, научной и учебной литературы в обучающих системах «Гарант», «Кодекс», «Консультант плюс» и т.д.

Существенную помощь в поиске интересующей информации может оказать internet. Однако следует помнить, что в Интернете имеется не только новая информация, но и безнадёжно устаревшая и потерявшая свою актуальность, поэтому к использованию её следует подходить очень внимательно.

В российской части Интернета есть несколько каталогов. Ведущими из них в настоящее время считают ресурс «Russia on the Net» (www.ru), www.Qooqle.ru.

Из поисковых указателей в России на сегодня наиболее популярны «Рамблер» (www.Rambler.ru.), «Яндекс» (www.Yandex.ru.) и «Апорт» (www. Aport.ru.), vuzlib.net – Экономико-правовая библиотека, allpravo.ru- всё о праве, www.law.edu.ru – юридическая Россия.

Учебно-методический комплекс

для студентов очной и заочной форм обучения

(специальность 030501.65 Юриспруденция)

Воронеж

2012 г.

Автор:

Дементьев И.В., к.ю.н., доцент кафедры государственно-правовых дисциплин ЦФ ФГБОУВПО «РАП»

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501.65 Юриспруденция.

Одобрен на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин ЦФ ФГБОУВПО «РАП» (протокол №14 от 20.06.2012 г.)

Утвержден Учебно-методическим советом ЦФ ФГБОУВПО «РАП» (протокол №3 от 05.10.2012 г.)

Учебно-методический комплекс подготовлен с использованием СПС «Консультант Плюс».

©Российская академия правосудия, 2012.

©Дементьев И.В., 2012.

СОДЕРЖАНИЕ

Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины…………..4

Введение …………………………………………………………………… ……5

Объем дисциплины и виды учебной работы……………………………………9

Тематические планы……………………………………………………………..10

Программа курса.……………….………………………………………….…20

Планы семинарских занятий……………………………………………………35

Методические рекомендации по изучению дисциплины…………………….98

Методические рекомендации по организации самостоятельной работы для студентов очной и заочной форм обучения………………………………..…100

Примерная тематика дипломных работ ……………………………………102

Примерный перечень вопросов для проведения рубежного контроля……104

Примеры тестовых заданий……………………………………………………107

Литература………………………………………….………………..…………110

Вопросы для подготовки к экзамену..……………………………...…………130

Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины*

Налог; сбор; элементы налогообложения; принципы налогового права; исполнение обязанности по уплате налога; налоговый кредит; пеня; учет налогоплательщиков; налоговый контроль; налоговое правонарушение; федеральные налоги; региональные налоги; местные налоги; специальные налоговые режимы.

Введение

Налоговое право является учебной дисциплиной, в рамках которой изучаются особенности правового регулирования общественных отношений, развивающихся в связи с реализацией государством фискальной функции как одного из направлений его финансовой деятельности. К предмету регулирования налогового права относятся отношения, возникающие по поводу установления и взимания налогов и сборов, формирования налоговой системы, отношения по поводу налогового контроля и налогового процесса.

Налоговое право, исходя из современных подходов к российской правовой системе, рассматривается в качестве подотрасли финансового права. Это предопределяет тесную взаимосвязь, взаимообусловленность соответствующих дисциплин. Знания, полученные в результате изучения финансового права, в дальнейшем углубляются в ходе изучения институтов налогового права

Роль учебной дисциплины «Налоговое право» в подготовке квалифицированных специалистов для судебной системы обусловлена необходимостью формирования у будущих юристов системы знаний особенностей построения и функционирования налоговой системы государства, а именно особенностей государственного управленческого воздействия на финансовую систему; значения актов Конституционного Суда РФ для налогово-правового регулирования; порядка административной и судебной защиты прав налогоплательщиков, судебного разрешения налоговых споров, реализации прав налогоплательщиков и т.д. В результате изучения указанных вопросов должны складываться умения глубокого научного анализа общественных отношений, возникающих и развивающихся в связи с функционированием налоговой системы, а также навыки правоприменительной деятельности.

Цель дисциплины «Налоговое право» состоит в привитии студентам и слушателям комплекса знаний, навыков, необходимых и достаточных для исполнения ими служебных обязанностей в сфере обеспечения функционирования судебной власти и прежде всего в той части, которая затрагивает вопросы налогообложения в государстве.

Основными задачами изучения дисциплины являются:

1) овладение студентами и слушателями комплексом знаний об основных понятиях, категориях и принципах науки налогового права;

2) привитие навыков правильного толкования норм налогового права и обоснованного правоприменения в конкретных практических ситуациях;

3) ознакомление студентов и слушателей с особенностями построения и принципами налоговой системы, организации налогообложения, формами и методами налогового контроля, социально-экономической ролью налогов и сборов;

4) формирование у студентов и слушателей представлений об особенностях судебного разрешения налоговых споров.

Требования к уровню подготовки специалиста:

- иметь представление о месте налогового права в правовой системе Российской Федерации, понятии налогового права, предмете и методе налогово-правового регулирования, истории становления и развития российской налоговой системы, основных институтах налогового права, соотношении налогового права с финансовым правом, судебном разрешении налоговых споров, социально-культурных и административно-политических аспектах налоговых отношений;

- знать систему налогового права, структуру налоговой системы, содержание налогово-правовых отношений, виды субъектов налогового права, меры ответственности по налоговому праву;

- уметь применять в практической деятельности нормы налогового права, уметь анализировать и определять налогово-правовые нормы, их структуру, основываться на требованиях налогового права при анализе спорных вопросов налогового характера.

Изучение налогового права базируется на материалах курсов «Финансовое право», «Конституционное право Российской Федерации», «Муниципальное право», «Гражданское право», «Уголовное право» и др.

Темы раскрывают вопросы, определяющие содержание понятий «налог» и «сбор», роль налоговой системы в функционировании государства, сущность механизма налогово-правового регулирования, круг субъектов налогового права и основы их правового статуса, содержание форм и методов осуществления налогового контроля. Также анализируются положения, регламентирующие налоговый процесс, особенности привлечения к налоговой ответственности. Значительное внимание уделяется изучению вопросов судебного разрешения споров, возникающих из налоговых правоотношений.

Большая роль в успешном усвоении студентами и слушателями учебного материала принадлежит самостоятельной работе над учебной и научной литературой, нормативно-правовым материалом, анализу судебной практики. Следует постоянно обращаться к таким периодическим изданиям, как журналы «Финансовое право», «Налоги», «Налоги и налогообложение», «Налоговед», «Финансы», «Государство и право», «Правоведение», «Журнал российского права», «Российская юстиция», и др., а также к изданиям, официально публикующим нормативно-правовые акты: «Собранию законодательства Российской Федерации», «Ведомостям Федерального Собрания», «Российской газете».

Подготовка к занятиям невозможна без систематического обращения к справочно-правовым системам «Консультант Плюс», «Гарант», «Кодекс» и др.

Учебным планом Центрального филиала РАП выполнение курсовых работ по налоговому праву не предусмотрено. Поэтому, в учебно-методическом комплексе примерная тематика курсовых работ не приводится.

Изучение дисциплины завершается экзаменом. Общими критериями, определяющими оценку знаний студента при проведении экзамена в письменной или устной форме, являются:

а) для оценки «отлично» — наличие глубоких и исчерпывающих знаний в объеме пройденного программного материала, правильные и уверенные действия поприменению полученных знаний на практике, в том числе к новым и сложным случаям, грамотное и логически стройное изложение материала при ответе, понимание системных связей разных тем и вопросов курса, знание дополнительно рекомендованной литературы, единообразно сложившейся судебной практики, знание основных дискуссионных положений налогово-правовой науки;

б) для оценки «хорошо» — наличие твердых и достаточно полных знаний программного материала, незначительные ошибки при освещении заданных вопросов, правильные действия по применению знаний на практике к обыкновенным ситуациям, четкое изложение материала;

в) для оценки «удовлетворительно» — наличие твердых знаний пройденного материала, как правило, в объеме, преподанном на лекциях и семинарах, изложение ответов с ошибками, уверенно исправляемыми после дополнительных вопросов, необходимость наводящих вопросов, правильные действия по применению знаний на практике под руководством преподавателя;

г) для оценки «неудовлетворительно» — наличие грубых ошибок в ответе, обрывочность знаний, непонимание сущности излагаемого вопроса, неумение применять знания на практике, неуверенность и неточность ответов на дополнительные и наводящие вопросы.

Объем дисциплины и виды учебной работы

Виды учебной работы (по учебному плану)	Форма обучения
Очная	Заочная
на базе среднего (полного) общего образования	на базе среднего профессионального юридического образования	на базе среднего (полного) общего образования	на базе среднего профессионального юридического образования	на базе высшего профессионального образования
Общая трудоемкость		(82 - перезачет)
Аудиторные занятия		-
Лекции		-
Семинарские (практические) занятия		-
Самостоятельная работа
НИРС
Форма итогового контроля	Экзамен

Дата добавления: 2015-05-31