Постреквизиты

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

дисциплины «Налоговое право Республики Казахстан»

Специальности – 5В030100 –«Юриспруденция»

Форма обучения: очная

Код и наименование дисциплины - NPRK 3303

Кафедра конституционного права и государственного управления

Учебный год: 2012-2013.

Семестр: 6

Всего __2____ кредита

Курс _3_____

Лекции __20____ часов

Cеминарские __10__ часов

занятия

Количество РК _2____

СРСП ___15____ часов

СРС __45___ часов,

Экзамен ___5___ семестр

Трудоемкость __90____ часов

Астана-2012 г.

Рабочая учебная программа дисциплины разработана на основании государственного образовательного стандарта по специальности «5В030100 –Юриспруденция», типовой программы по дисциплине «Налоговое право Республики Казахстан» старшим преподавателем Нурмагамбетовой А.Б.

Обсуждена на заседании

кафедры конституционного права и государственного управления

Протокол № _______ от «____»______________2012 г.

Зав. кафедрой ________________ «____»____________2012 г.

(подпись)

Утвержден на заседании Совета ВШНП

Протокол № _____ от «_____»_____________2012 г.

Председатель У.Ш. Шапак

д.ю.н., профессор

1. Цель дисциплины.

Цель курса:

Цель заключается в рассмотрении основных теоретических проблем налогового права, показать содержание налогового права на основе новейшего законодательства, предусмотренные им общие основы организации налоговой деятельности государства, а также особенности правового регулирования этой сферы финансовой деятельности, рассмотреть правовое положение участников налоговых правоотношений.

Рабочая программа строится на последовательном изучении наиболее важных институтов налогового права: налогообложения, субъекты и объекты налогообложения, права и обязанности участников налогообложения и т. д.

Задачи курса:

- рассмотрение в системном плане и усвоение понятий налогового права, налоговой деятельности государства, налоговой системы;

- определение места налогового права в системе права;

- изучение налогового законодательства

- изучение институтов налогового права;

2. Пререквизиты:

Для освоения курса: «Налоговое право Республики Казахстан» необходимы знания по следующим дисциплинам:

- Теория государства и права.

- Конституционное право

- Гражданское право.

- Финансовое право.

Знания налогового права дают основу для изучения налоговых правоотношений, проблемных вопросов как общей части, так и особенной.

4. Содержание дисциплины «Налоговое право Республики Казахстан»

4.1 Тематический план дисциплины «Налоговое право Республики Казахстан»

№ п/п	Наименование темы	Количество часов
лекц	практ (сем)	СРСП	СРС
	Понятия, признаки, элементы и виды налогов.
	Налоговое право как правовое образование.			-
	Налогово-правовые нормы.		-	-
	Налоговые правоотношения.		-
	Налогообложение и налоговая деятельность государства.
	Налоговая структура государства.
	Правовые основы налоговых обязательств.
	Правовые основы налогового контроля.
	Теории налогообложения.		-
	Система косвенных налогов в Республике Казахстан.
	Система прямых налогов в Республике Казахстан
	Специальные налоговые режимы.			-
	Иные обязательные платежи в бюджет, входящие в систему налогов и сборов.			-
	Налоговое администрирование		-	-
	Ответственность за нарушение налогового законодательства		-
	Общая характеристика налоговой системы Республики Казахстан		-		-
ИТОГО:

4.2 Тематический план лекций по дисциплине «Налоговое право Республики Казахстан»

№ тем	Содержание тем лекций
	Понятия, признаки, элементы и виды налогов– 1 час Характеристика элементов налога. Отличие налогов от других обязательных платежей. Определение налогов, их характеристика. Виды налогов в РК.
	Налоговое право как правовое образование. - 1 час. Понятие налогового права. Источники налогового права. Место налогового права в системе финансового права. Предмет налогового права. Налогово-правовые нормы и налоговые отношения. Система налогового права.
	Налогово-правовые нормы-1час. Понятие и виды налогово-правовых норм. Структура налогово-правовой нормы. Особенности и виды налогово-правовой нормы .
	Налоговые правоотношения.– 1 час. Налогово-правовые отношения, понятие, признаки виды. Признаки властвующих субъектов налогово-правовых отношений. Основания возникновения, изменения прекращения налоговых правоотношений.
	Налогообложение и налоговая деятельность государства -1час Налогообложение в Республике Казахстан. Понятие налогообложения и налоговой деятельности государства. Применение методов налогообложения.
	Налоговая структура государства -1час. Система государственных органов осуществляющих взимание налогов в РК. Таможенные, органы налоговой службы,, местные исполнительные ораны, органы финансовой полиции.
	Правовые основы налоговых обязательств -2 часа. Понятие налогового обязательства, Способы обеспечения налоговых обязательств в РК. Элементы налоговых обязательств. Принудительное взыскание налоговой задолженности. Прекращение налоговых обязательств в РК.
	Правовые основы налогового контроля – 1час. Понятие и элементы налогового контроля. Методы налогового контроля в РК. Формы и виды налогового контроля по Налоговому кодексу Республики Казахстан.
	Теории налогообложения - 1час. Понятие теорий налогообложения, их характеристика. Классификация теорий налогообложения.
	Система косвенных налогов в Республике Казахстан -1час. Виды косвенных налогов. Роль косвенных налогов в государстве. Характеристика косвенных налогов (налог на добавленную стоимость, акцизы).
	Система прямых налогов в Республике Казахстан -4 часа. Виды прямых налогов в РК. Роль и характеристика прямых налогов в РК.(индивидуальный подоходный налог, корпоративный подоходный налог, социальный налог, налоги и платежи с недропользователей, налог на имущество, земельный налог, налог на игорный бизнес, фиксированный налог, налог на транспортные средства, рентный налог на экспорт)
	Специальные налоговые режимы – 1час. Виды специальных налоговых режимов. Роль данных режимов в государстве. Специальный налоговый режим на основе патента, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, специальный налоговый режим крестьянских или фермерских хозяйств, специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.
	Иные обязательные платежи в бюджет, входящие в систему налогов и сборов – 1 час. Характеристика иных обязательных платежей в бюджет РК. Отличие сборов, плат, пошлин от налогов на территории Республики Казахстан.
	Налоговое администрирование – 1 час. Характеристика налогового администрирования в РК. Основные формы осуществления налогового администрирования в РК.
	Ответственность за нарушение налогового законодательства – 1 час. Характеристика административной и уголовной ответственности за нарушение налогового законодательства в РК.
	Общая характеристика налоговой системы РК - 1 час. Характеристика налоговой системы РК. Система налогов и сборов на территории РК. Анализ действующего налогового законодательства РК (сравнительный анализ).

Дата добавления: 2015-05-31