Тематический план семинарских занятий

Перечень и содержание практических (семинарских) занятий

по «Налоговому праву Республики Казахстан»

№	Темы семинарских занятий
	Понятия, признаки, элементы и виды налогов –1 час 1) Понятие и признаки (юридические и экономические) налогов. 2) Характеристика элементов налогов. 3) Классификация налогов (виды)
	Налоговое право как правовое образование – 1 час 1)Понятие и предмет налогового права 2)Источники налогового права. 3)Место налогового права в системе финансового права. 4) Налогово-правовые нормы и налоговые отношения. Система налогового права.
	Налогообложение и налоговая деятельность государства – 1 час. 1)Налогообложение в Республике Казахстан. 2) Понятие налогообложения и налоговой деятельности государства. 3) Применение методов налогообложения. 4)Основные направления налоговой деятельности г8осударства
	Налоговая структура государства – 1 час. 1) Понятие налоговой структуры государства 2)Система государственных органов осуществляющих взимание налогов в РК. 3)Таможенные органы, органы налоговой службы,, местные исполнительные ораны, органы финансовой полиции.
	Правовые основы налоговых обязательств – 1 час 1)Понятие, и элементы налоговых обязательств 2) Исполнение налоговых обязательств. 3)Способы обеспечения не выполненного в срок налогового обязательства. 4)Принудительное взыскание налоговой задолженности. 5)Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, пени и штрафов. 6)Прекращение налогового обязательства.
	Правовые основы налогового контроля в РК – 1 час. 1) Понятие, формы и элементы налогового контроля 2) Методы и формы налогового контроля 3)Понятие и виды налоговых проверок.
	Виды налогов на территории РК (Прямые и косвенные налоги.) – 2 часа 1)Характеристика прямых и косвенных налогов на территории РК. 2)Корпоративный подоходный налог, индивидуальный подоходный налог, налог на добавленную стоимость, акцизы, рентный налог на экспорт, налогообложение недропользователей, социальный налог, налог на транспортные средства, земельный налог, налог на имущество, налог на игорный бизнес, фиксированный налог.
	Специальные налоговые режимы – 1 час. 1) Виды специальных налоговых режимов. 2) Роль специальных налоговых режимов в государстве. 3) Специальный налоговый режим на основе патента, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, специальный налоговый режим крестьянских или фермерских хозяйств, специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.
	Иные обязательные платежи в бюджет – 1 час. 1) Характеристика иных обязательных платежей в бюджет РК. 2) Отличие сборов, плат, пошлин от налогов на территории Республики Казахстан. 3) Регистрационные сборы, сборы за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан, сборы с аукционов, лицензионные сборы за право занятия отдельными видами деятельности, сборы за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям 4) Понятие и виды плат в Республике Казахстан, государственная пошлина, консульский сбор
	Налоговые правонарушения – 1 час. 1)Понятие и виды налоговой ответственности. 2) Классификация налоговых правонарушений 3) Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.

4. Содержание самостоятельной работы студентов по «Налоговому праву Республики Казахстан»

№№	Название темы	Содержание задания по теме
	Особенности уплаты корпоративного подоходного налога в бюджет.	Характеристика корпоративного подоходного налога. Применение на территории РК.
	Особенности уплаты индивидуального подоходного налога в бюджет.	Характеристика индивидуального подоходного налога. Применение на территории РК. Решение задач.
	Особенности уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет.	Характеристика налога на добавленную стоимость. Применение на территории РК. Решение задач.
	Особенности уплаты налогообложения подакцизных товаров, производимых, реализуемых в Республике Казахстан в бюджет.	Характеристика акцизов. Применение на территории РК. Понятие подакцизных товаров. Решение задач.
	Особенности уплаты рентного налога на экспорт в бюджет.	Порядок исчисления и уплата по данному налогу. Объект налога. Решение задач.
	Особенности уплаты социального налога в бюджет.	Социальный налог. Понятие и характеристика налога. Решение задач.
	Особенности уплаты земельного налога в бюджет.	Понятие и характеристика земельного налога. Решение задач.
	Особенности уплаты платежей и налогов недропользователей в бюджет.	Понятие и виды платежей и налогов недропользователей. Порядок уплаты и сроки уплаты. Решение задач.
9.	Особенности уплаты налога на транспортные средства в бюджет.	Понятие и характеристика налога на транспортные средства. Решение задач.
	Особенности уплаты налога на имущество в бюджет.	Понятие и характеристика налога на имущество. Решение задач.
	Налоговая политика государства.	Понятие и характеристика налоговой политики государства.
	Особенности уплаты налога на игорный бизнес в бюджет.	Понятие и характеристика налога на игорный бизнес. Решение задач.
	Особенности уплаты фиксированного налога в бюджет.	Понятие и характеристика фиксированного налога. Решение задач.
	Конституционные основы налогообложения зарубежных стран.	Правовая характеристика налогообложения в зарубежных странах.
	Международные соглашения по вопросам налогообложения.	Виды международных соглашений по вопросам налогообложения в РК. (перечень).

Задания СРСП по «Налоговому праву Республики Казахстан»

№	Название темы	Содержание задания по теме
	Понятие и роль налогов в жизни современного государства. 1 час.	Понятие и роль налогов в жизни современного государства. Определить какие налоги существуют в РК.
	Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений 1 час.	Характеристика субъектов налоговых правоотношений по налоговому законодательству РК. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
	Юридическая ответственность в сфере налогообложения по законодательству РК. 1 час	Юридическая ответственность в сфере налогообложения. Определение административной и уголовной ответственности при нарушении налогового законодательства РК.
	Правовое регулирование индивидуального подоходного налога и корпоративного подоходного налога	Индивидуальный подоходный налог, корпоративный подоходный налог. Применение на территории РК. Сроки и порядок уплаты налога
	Правовое регулирование косвенных налогов, действующих на территории РК	Налог на добавленную стоимость, акцизы. Применение на территории РК. Сроки и порядок уплаты налога
	История развития налогового законодательства Республики Казахстан 1 час	Этапы возникновения налогов, виды налогов действующих и существовавших на территории Казахстана.
	Правовое регулирование земельного налога и социального налога.	Понятие и характеристика земельного и социального налога. Понятие и характеристика. Сроки и порядок уплаты.
	Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон, Особенности международного налогообложения 1 час	Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон. Исчисление, порядок и сроки уплаты налогов. Налоговый период и налоговая отчетность. Основные принципы международного налогообложения (резидентов и нерезидентов)
	Правовое положение органов налоговой службы в Республике Казахстан. Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы 1 час	Правовое положение органов налоговой службы в Республике Казахстан Права и обязанности органов налоговой службы в Республике Казахстан Порядок обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
	Понятие налогового учета и налоговых форм применяемых налогоплательщиками. 1 час	Положение органов налоговой службы в РК. Права и обязанности органов налоговой службы в РК. Понятие налогового учета и учетной документации. Требования к налоговой учетной политике. Правила налогового учета. Особенности составления налоговой отчетности. Порядок приостановление представления налоговой отчетности налогоплательщиком.
	Налоговые проверки. 1 час	Понятие, виды и типы налоговых проверок. Порядок и сроки проведения налоговых проверок.
	Правовое регулирование налога на транспортные средства. 1 час	Понятие, порядок уплаты, исчисление налога на транспортные средства. Ставка и объект обложения по налогу на транспортные средства.
	Правовое регулирование налога на имущество. 1 час	Понятие, порядок уплаты, исчисление налога на имущество. Ставка и объект обложения по налогу на имущество.
	Теории налогообложения	Понятие общих теорий налогообложения -теория налога как регулятора экономики и решения социальных проблем; -теории либерализации налогообложения; -теории установления налогов.
	Правовая характеристика налоговой системы РК. 1 час	Правовая характеристика налоговой системы РК на период 2011-2012 финансового года.

Список литературы

НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ:

5. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 г.

6. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (по состоянию на 01.09.2012 г.);

7. Закон Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года №304-1 «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан» (по состоянию на 01.09.2012 г.);

8. Закон Республики Казахстан, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан» (по состоянию на 01.09.2012 г.).

5. Закон Республики Казахстан от 24 ноября 2011 г. N 496-IV ЗРК
«О республиканском бюджете на 2012–2014 годы»

(по состоянию на 01.09.2012 г.)

10. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях, от 30 января 2001 г. (по состоянию на 01.09.2012 г.).

11. Уголовный кодекс Республики Казахстан от 16 июля 1997 г. (по состоянию на 01.09.2012 г.).

12. О платежах и переводах денег. Закон РК от 29 июня 1998 года. (по состоянию на 01.09.2012 г.).

СПЕЦИАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА:

1. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Общая часть.- Алматы: Каржы-Каражат, 2001.

2. Худяков А.И. Основы теории финансового права Алматы: Жеты Жаргы, 1995.

3. Найманбаев С.М. Финансовое право Республики Казахстан Алматы:

Дему,1994.

4. Финансовое право. Учебник под ред. Химичевой И.И. - М.: Изд. БЕК, 1995.

5. Финансовое право. Учебник под ред. проф. О.Н. Горбуновой.- М.: Юрист, 1996.

6. Гуреев В.И. Налоговое право М.: Экономика, 1995.

7. Основы налогового права. Учебно-методическое пособие под ред. С.П. Пепеляева.- М.: Инвест, 1995.

8. Бельский К.С. Финансовое право- -М., 1995.

9. Жданов А.А. Финансовое право Р.Ф. Учебное пособие. Изд. 2-ое.-М., 1995.

10. Худяков А.И. Финансовое право РК. Особенная часть. - А.,2002г.

11. Желудков А., Новиков А. Финансовое право (конспект лекций)- М.: 2000.

12. Мельников В.Д. Основы финансов: Учебник. – Алматы, 2005 г.

13. А.Д. Жусупов Учебное пособие Налоговое право Республики Казахстан, Астана, 2010.

14. Практикум по финансовому праву Республики Казахстан (по кредитной технологии) /Под редакцией д.ю.н., профессора Жиренчина К.А, к.ю.н., доцента Жамбаева Е.С. Астана, 2010.

15. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

16. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г.

17. Теория налогообложения, под ред. Худякова А.И., Бродского Г.М. Алматы: 2002 г

18. Налоговое право: Учебник для вузов. под ред. Петрова Г.В. М.: 1997 г.

19. Теория налоговых обязательств. под ред. Порохова Е.В. Алматы: 2001 г.

1. Смит А. «Исследование о природе и причине богатства народов». Давид Р. «Начало политической экономии и податного обложения». Москва: Госполитиздат, 1995г., т. 1,2.

20. «Общая теория занятости, процента и денег». Кейнс Джон М. Петрозаводск: Петрокогм, 1993 г.

21. Налоги. Учебное пособие. / Под ред. Черника Д.Г. Москва. Дело ЛТД, 1993 г.

22. «Налоги в рыночной экономике». Горский И.В. Москва: Финансы и статистика, 1994 г.

23. Основы государства и права Республики Казахстан. // Учебное пособие. Алматы,1997 г.

24. Налоговое право. Петрова Г.В. Москва. Издательство «Бек», 1997 г.

25. Финансовое право. Бельский К.С. М.: Юрист, 1994 г. с. 208.

26.Теория финансов. Кажикаримов Б.К., Омирбаев С.М.. Учебное пособие. Караганда, 1991

27. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учебное пособие под ред. Алибекова С.Т., 2007 г.

28. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г.

Методические указания к самостоятельной работе студентов с преподавателем (по выбору преподавателя).

СРСП проводится по определенным разделам курса или сквозным проблемам, охватывающим несколько тем, разделов или модулей. Наиболее исследовательский характер носит СРСП по определенному курсу вопросов, чаше всего это вопросы методологического характера.

Все виды СРСП могут проводиться разнообразными методическими приемами в различных сочетаниях.

Наиболее распространенными видами СРСП являются:

Формулировка какого-либо понятия, написание краткого эссе.

Обзор по теме - письменно написать краткий литературный обзор на 1-2 стр. по рекомендуемой теме с привлечением дополнительного материала из печати и информационных ресурсов Интернета.

Написание глоссария - краткое разъяснение терминов и понятий по заданной теме, можно заменить кроссвордом

Презентация-выбор - студентом определенной темы для презентации и выражение своего видения, понимания или непонимания какого-либо аспекта, рассматриваемого в презентации. Время презентации - 8-10 минут. Оценивается презентация по критерию степени раскрытия темы, степени интереса, вызванного у слушателей, профессионализму.

Деловая игра - ролевая или командная, вырабатывающая у студента навыки, необходимые для будущей профессиональной деятельности. Иногда требует домашней подготовки или завершения в библиотеке.

Учебная конкретная ситуация — ситуация, требующая ответов студента на вопросы по ней или написания своего видения проблемы.

Групповой проект - в группе должно быть не более 4-5 человек, каждая группа разрабатывается своей проект: например как сделать нашу область зоной свободного предпринимательства.

Индивидуальный проект - выполняется наиболее подготовленными студентами по желанию. Работа должна отличаться уникальностью темы и исследовательским характером.

Устное изложение материалов (presentation). Студент излагает материал на заданную тему в соответствии с вопросами самоподготовки. Время presentation - 5-10 минут. Оценивается по следующим критериям – насколько раскрыта тема и вызвала интерес окружающих (обсуждение). Насколько использована литература, в особенности дополнительная.

Письменные работы (конспекты, эссе) производятся в конце каждого модуля. Они должны включать использованные источники. Письменная работа должна быть изложена кратко 1-2 страницы, эссе максимум 2 и содержать исчерпывающую информацию рассматриваемого вопроса.

Тесты проводятся в конце каждого модуля, а также преподаватель может без предупреждения студентов провести 5-минутное тестирование по любой теме. За правильные ответы – 5 баллов.

Составление кейсов. Составляется на основе метода анализа ситуации. Студентам предлагается осмыслить ситуацию, описание которой отражает проблему. При этом проблема не имеет однозначных решений. Действия в кейсе даются либо в описании, либо предложены в качестве способа решения проблемы.

Рефераты и доклады готовятся студентами по выбору (по одному реферату из каждого модуля) Могут готовиться и группой студентов каждый из которых разрабатывает один из разделов. Реферат должен раскрыть суть вопроса, быть максимально информативным и содержать собственные выводы.

Отзывы на презентации студентов и рефераты друг друга. Отзыв должен содержать краткий анализ полученной информации, отражать слабые и сильные стороны доклада.

Решение задач. Каждый студент получает от преподавателя индивидуальное задание, которое он должен ее выполнить в письменной форме.

Составление задач. Студенты составляют условия задач по теме, которую они прошли на лекции. Вместе с условием должно быть приложено решение задачи.

Для организации СРСП необходимо:

- выдать задание СРСП в начале учебного года (семестра);

- разработать текущий и рубежный формы контроля;

- установить время консультаций по СРСП.

Кроме того, важным является установление требований и общих ожиданий, т.е. в силлабусе преподаватель должен нацелить студента на: а) необходимость выполнения домашних заданий; б) на соблюдение сроков выполнения; в) на подготовку и ответственность.

Интерактивные методы дают студентам:

- навыки слушания и общения умение сопереживать другому человеку,

 понимать развитие точки зрения;

 улучшают их способность разрешать вопросы и принимаемые решения;

 рассуждать и мыслить •аналитически;

 укрепить их способность в формировании последовательных взглядов на проблемы экономики в целом.

Требования и общие ожидания (заполняется преподавателем с учетом собственных требований и ожиданий при прохождении данного курса), пример:

Для того чтобы принимать активное участие в работе во время занятий, вы должны быть заинтересованы в изучении вопросов курса и содействии обучению группы, выступать в качестве стимула для других слушателей группы. Все задания должны выполняться к установленному времени и при их подготовке вы должны использовать, принципы и концепции, полученные из учебников и лекций, творчески подходя к изучаемым и рассматриваемым проблемам. На занятия вы должны приходить подготовленными для того, чтобы обсудить материал, задать конкретные вопросы и критически подойти к решению тех проблем, решением которых мы занимаемся, так чтобы вы могли почерпнуть из этого все то, что необходимо вам в вашем дальнейшем обучении и будущей профессиональной деятельности. Кроме того, вам нужно взять на себя ответственность за свое собственное обучение, так чтобы на протяжении всего курса мы работали во взаимодействии и с пониманием.

«УТВЕРЖДАЮ»

Дата добавления: 2015-05-31