Учет выгрузки при расчетах через кассу станции, кассовая отчетность

В товарную кассу станции при оплате наличными деньгами вносятся провозные платежи и штрафы, связанные с перевозками грузов, кото­рые взыскиваются квитанциями разных сборов за услуги железнодо­рожного транспорта формы РС-97. Квитанция формы РС-97 является документом строгого учета и выдается плательщику. Она состоит из трех частей:

самой квитанции с защитной сеткой, талона и корешка. Израсхо­дованные за отчетный период квитанции разных сборов включаются в

Отчет о поступлении разных сборов ФО-7 по всем кассам станции. В отчете указываются номера первой и последней израсходованных кви­танций по каждой нумерации, их количество и сумма наличными и чека­ми как отдельно по каждому номеру, так и в целом за отчетный период и общий итог сумм. Отчет ФО-7 вместе с подобранными по номерам та­лонами высылаются в ТехПД. Корешок квитанции разных сборов оста­ется на станции и прикладывается к соответствующим документам, по которым начислены провозные платежи и сборы.

В настоящее время введен обязательный порядок использования сче­тов-фактур при расчетах за транспортные услуги, а также ведение журналов учета счетов-фактур и книг продаж.

Все кассовые обороты станции ежедневно учитываются в Кассовой книге (формы ГУ-58). Все страницы книги должны быть пронумерова­ны и прошнурованы, число листов в ней должно быть заверено началь­ником станции на последней странице.

Основанием для записи по приходу как основных, так и припис­ных станций могут служить только подлинные документы и операци­онные книги.

Суммы по приходу за перевозки грузов при расчетах на станции, штрафы и разные поступления записываются с корешков квитанций раз­ного сбора.

Расходная часть кассовой книги заполняется на основании подтвер­ждающих расходы документов.

Выручка, переданная в учреждение банка, записывается с квитанций препроводительных ведомостей формы ГУ-24 с подтверждением банка о принятой сумме.

Работник, ответственный за ведение кассовых сборов, обязан сле­дить за своевременным поступлением из банка квитанций препроводи­тельных ведомостей за сданную выручку.

Сумма, показанная за каждое число по приходу, должна быть тожде­ственна сумме, показанной за то же число по расходу.

По итоговым данным кассовой книги за месяц составляется кассо­вый отчет (формы ФО-8) в двух экземплярах.

Первый экземпляр не позднее второго числа месяца, следующего за отчетным, высылается в сектор учета доходов финансовой службы. К кассовому отчету, высылаемому в финансовую службу, прикладывают копии препроводительных ведомостей, квитанции к ним, полученные из банка, а также другие расходные документы, подтверждающие расход­ные кассовые операции.

Препроводительная ведомость к сумке с денежной выручкой (форма ГУ-24) состоит из четырех частей, заполняемых под копирку: препрово­дительной ведомости, накладной, квитанции и копии препроводительной ведомости. Выручка за каждое отчетное число не позднее следующего дня через инкассаторов сдается в учреждение банка.

Препроводительная ведомость и квитанция вместе с деньгами и чека­ми вкладывается в специальную денежную сумку, после чего эта сумка пломбируется.

Денежная сумка с выручкой вместе с накладной сдается инкассатору банка только после проверки у него служебного удостоверения и предъяв­ления им доверенности на право приема выручки и явочной карточки, заверенной гербовой печатью банка. Доказательством сдачи денежной сумки с выручкой инкассатору служит копия препроводительной ведо­мости с распиской работника, принявшего сумку.

Квитанция, полученная из учреждения банка, после сличения сумм подклеивается к копиям препроводительных ведомостей.

Дата добавления: 2015-06-04