Определение капитальных затрат на создание программы

Расчет затрат на содержание и эксплуатацию системы по внедряемому варианту и расчет текущих затрат по базовому варианту

Стоимость машино-часа рассчитывается по формуле:

С_{маш.час}= З_оборуд/Ф_д, (1)

где З_оборуд - суммарные затраты, связанные с содержанием и эксплуатацией ПЭВМ за год, руб.;

З_оборуд=З_матер+А+З_рем+З_эл\эн+З_обслуж+З_проч., (2)

где З_матер - затраты на материалы, руб.;

А - амортизационные отчисления вычислительной техники, руб.;

З_рем - расходы на текущий ремонт, руб.;

З_эл/эн - расходы на электроэнергию, руб.;

З_обслуж - расходы на обслуживание ПЭВМ, руб.;

З_проч - прочие расходы, руб.

Затраты на материалы (магнитные носители, расходные материалы) определяются в процентах (п) от балансовой стоимости оборудования по формуле:

З_матер=С_баланс*п., (3)

где Сбаланс - стоимость ПЭВМ, вспомогательного оборудования с учетом расходов на транспортировку и установку (2% от стоимости оборудования)

С_баланс=19000+(19000*0,02)=19380 руб.

З_матер=19380*0,02=387,6 руб.

Амортизация - плановый процесс накопления денежных средств для возмещения выбывших основных фондов на протяжении всего намеченного срока функционирования основных фондов. Начисление амортизации осуществляется путем установления норм в процентах от балансовой стоимости основных производственных фондов.

Амортизационные отчисления вычислительной техники определяются по методу ускоренной амортизации по формуле:

А=С_ост*Н_а, (4)

где Н_а - норма амортизации оборудования, %,

С_ост. - остаточная стоимость основных средств, руб.

Таблица 5 – Амортизационные отчисления

Год	Сост	На	Сумма амортизации	Сост на конец года
	19380,00	33%	6 395,40	12 984,60
	12984,00	33%	4 284,92	8 699,68
	8699,68	33%	2 870,90	5 828,79

Сумму амортизационных отчислений для расчета затрат на оборудование берем за третий год.

Расходы на текущий ремонт оборудования составляют 5% от балансовой стоимости оборудования и рассчитываются по формуле:

З_рем=С_баланс*0,05., (5)

З_рем=19380*0,05=969 руб.

Расчет расходов на электроэнергию производится по формуле:

3_эл/нэ=Ф_д*M*C_эл\эн., (6)

где З_эл\эн - расходы на электроэнергию, руб.

Ф_д - годовой действительный фонд рабочего времени машины, час;

М - паспортная мощность оборудования, кВтч;

С_эл/эн - стоимость одного киловатт-часа электроэнергии, руб./кВт. Ч

Годовой действительный фонд времени работы ПЭВМ определяется по формуле:

Ф_д=((365-Д_в-Д_п)*8-Д_пп*1)*K_пот, (7)

Ф_д=((365-104-16)*8-8*1)*0,9=1756,8 ч.

3_эл/нэ=1756,8*0,59*2,1=2176,68 руб.

Расходы на обслуживание ПЭВМ состоят из заработной платы обслуживающего персонала (техника) с уральским коэффициентом и внебюджетных налогов в расчете на одну обслуживаемую ПЭВМ и определяются по формуле:

З_обслуж=O*12мec*(1+K_p/100)*(l+К_отч/100)/Q_w, (8)

где О - оклад техника;

К_р – районный коэффициент, %;

К_отч - процент отчислений от заработной платы на соц. нужды;

Q_w - количество обслуживаемых компьютеров одним техником.

З_обслуж=(4500*12*(1+15/100)*(1+26/100))/2=39123 руб.

Прочие расходы составляют 1% от балансовой стоимости оборудования и рассчитываются по формуле:

З_проч=С_баланс*0,01 (9)

З_проч=19380*0,01=193,80 руб.

Найдем суммарные затраты на содержание и эксплуатацию оборудования:

З_оборуд=387,6 +2870,9 +969+2176,68 +39123+193,80 =45720,97 руб.

С_{маш.час}=45720,97 /1756,8=26,03 руб./ч.

Текущие затраты по внедряемому варианту рассчитываются по формуле:

С₂=3₂+Т₂*С_{маш. час}, (10)

где С₂ - текущие затраты по внедряемому варианту, руб.

3₂ - затраты на решение одной задачи (операции) после внедрения ИУС, руб.

Т₂ - время использования ПЭВМ в процессе решения задачи после внедрения, час.

С_{маш. час} - стоимость машино-часа, руб./час.

Время использования ПЭВМ в процессе решения задачи после внедрения рассчитывается по формуле:

T₂=T*N, (11)

где Т-трудоемкость решения одной задачи (операции) на ПЭВМ, час.,

N - среднее число таких задач (операций), выполняемых в течение года.

Т₂=12000*0,05=600 ч

Затраты на решение задачи (операции) рассчитываются по формуле:

3₂=С_тч*(1+Кр/100)*Т2*(1+(К_отч)/100), (12)

где Стч- часовая тарифная ставка оператора ПЭВМ, час.

С_тч=4500/24*8=23,44 ч.

З₂=23,44*1,15*600*1,26=20376,56 руб.

С₂=20376,56 +600*26,03 =35991,65 руб.

При расчете учитывается, что до внедрения программы часть задачи (операции) выполнялась вручную, часть на ПЭВМ или полностью задача решалась вручную.

Затраты, связанные с выполнением задачи до внедрения информационно-управляющей системы, рассчитываются по формуле:

С₁=3₁+Т₁*С_{маш. час}, (13)

где 3₁ - затраты на выполнение задачи до внедрения ИУС, руб.;

T_I - время использования ПЭВМ в процессе решения задачи до внедрения программы, час.

С_{маш. час} - стоимость машино-часа, руб./час.

Время использования ПЭВМ в процессе решения задачи до внедрения программы, рассчитывается по формуле:

T_l=Т*N, (14)

где Т-время, необходимое на решение одной задачи (операции) на ПВЭМ час.

N-среднее число решаемых задач (операций) в год

T₁=0,13 *12000=1560 ч.

Затраты на решение задачи (операции) до внедрения программы рассчитываются по формуле:

3₁=С_тч*(1+К_р/100)*Т1*(1+К_отч/100), (15)

где С_тч - среднечасовая заработная плата, руб.

З₁=23,44 *1,15*1560 *1,26=52979,06 руб.

С₁=3₁+Т₁*С_{маш. час}=93578,28 руб.

Капитальные затраты на создание и внедрение программы определяются по формуле:

К=К_п.+К_в., (16)

где Кп - предпроизводственные затраты, которые включают в себя стоимость: предпроизводственных работ и разработки задания на проектирование; разработки технического и рабочего проектов АСУП; проектирования, конструирования и изготовления опытного оборудования и устройств системы; опытного внедрения и отладки созданной АСУП; корректировки техдокументации АСУП по результатам внедрения; анализа функционирования АСУП;

Кв. - капитальные вложения на создание АСУП, руб.

Предпроизводственные затраты определяются по формуле:

К_п.=Ф_ОТ+О_тч+Н_акл+З_пэвм., (17)

где О_тч - отчисления во внебюджетные фонды, руб.;

Н_акл - накладные расходы, связанные с созданием ИУС, руб.;

З_пэвм - затраты, связанные с эксплуатацией ИУС, руб.;

Размер фонда оплаты труда разработчика рассчитывается по формуле:

Ф_ОТ=ЗП_прям*(1+Кр/100), (18)

где ЗП_прям — прямая заработная плата, руб.;

К_р - районный коэффициент, %

ЗП_прям=СР.*Окл., (19)

где СР. - полный срок разработки ИУС, мес. (дней);

Окл - оклад (дневная тарифная ставка) разработчика, руб.

ЗП_прям=5300/24*28=6183,33 руб.

ФОТ=6183,33 *(1+15/100)=7110,83 руб.

Время, реально затрачиваемое разработчиком на создание и внедрение системы, на различных стадиях разработки приведено в таблице 8.

Таблица 6 - Сроки на разработку и внедрение системы

Стадия разработки	Срок, отведенный на стадию разработки (дней)
	Всего	В т.ч. машинного времени
Предпроектная стадия
Проектирование
Программирование
Испытание
Итого:

Расчет отчислений во внебюджетные фонды производится по формуле:

Отч=Ф_ОТ*(К_отч/100), (20)

где Котч - процент отчислений (26%).

Отч=7110,83*(26/100)=1848,82 руб.

Накладные расходы, связанные с созданием программы, составляют 35% от ФОТ и рассчитываются по формуле:

Накл=ФОТ*0,35, (21)

Накл=7110,83 *0,35=2488,79 руб.

Затраты связанные с эксплуатацией ПЭВМ, рассчитываются по формуле:

З_пэвм=T_маш*С_{маш. час}, (22)

где Т_маш - полное машинное время, затраченное в процессе разработки ИУС (время написания программы, комплексирования и испытания), час;

С_{маш. час} - стоимость машино-часа, руб./час.

З_пэвм=26*8*26,03 =5413,23 руб.

К_п.= 7110,83 +1848,82 +2488,79 +5413,23 =16861,67 руб.

Капитальные вложения. Кв. на создание АСУП определяются по формуле:

Кв.=К_эм.+К_пс.+К_во.+К_пи., (23)

где К_эм - стоимость электронно-вычислительных машин с учетом затрат на транспортировку, монтаж и наладку, руб.;

К_пс - стоимость всех периферийных средств и оборудования линий связи с учетом затрат на их монтаж, наладку и устройство, руб;

К_во - стоимость вспомогательного оборудования и оргтехники, (10% от стоимости основного оборудования или на основании фактических данных), руб.;

К_пи - стоимость прочего оборудования и хозяйственного инвентаря, 10% от стоимости основного оборудования, руб.;

К_в.=(19380+19380*0,02)+ 19380*0,1+19380*0,1=23643,6 руб.

К=16861,67 +23643,6 =40505,27 руб.

Капитальные затраты (К) на определенную подсистему или задачу определяются по формуле:

K=K_п.+K_в*T_тp/Ф_д, (24)

где К_п - сумма предпроизводственных затрат на отдельную подсистему (задачу), руб.;

Т_тр - годовое количество машино-часов работы ПЭВМ при решении группы задач в течение года, (Т2).

Ф_д- годовой действительный фонд времени работы ПЭВМ, час;

К_в. - капитальные вложения, руб.

K=16861,67 +23643,6 *(600/1756,8)=24936,67 руб.

Годовое количество машино-часов работы ПЭВМ при решении группы задач в течение года определяется по формуле:

T_тp=T*N, (25)

где Т - трудоемкость решения одной задачи (операции) ПЭВМ, час.

N - среднее число таких задач (операций), выполняемых в течение года.

Т_тр=1200*0,05=600ч.

Дата добавления: 2015-06-29