Расчет суммы капитальных вложений в проект

Экономическая часть

Объем капитальных вложений в проектируемое подразделение предприятия К_о определяется как сумма стоимости вводимого оборудования К_обн, и демонтажа выбывающего оборудования К_д.об..

К_о = К_обн + К_м, руб. (33)

К_о =14 114 072+ 125 000 +423 518,7 =14 662 590,7 руб.

где К_обн, - стоимость вводимого оборудования

К_м -стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения реконструируемого подразделения. Определяется по формуле:

К_зд = S_зд ∙ e_зд, руб. (34)

К_зд = 72 ∙ 369 200 = 26582400 руб.

где S_зд – площадь производственного здания, принимаемая из технологического расчета и планировки, м².

Расчет стоимости оборудования представляем в виде таблицы 15

Таблица 15 Стоимость вводимого оборудования

Наименование оборудования	Тип и модель	Ко-во ед. об.	Покупная цена оборудования, руб.	Коэф фнииент, учитыва юший транспортно-заготовительные расходы а TMi	Балансо вая стоимость оборудования, К обн. руб.	Общая мощность электроприводов N, кВт	Норма амортизации, Ha, %	Амортизационные отчисления А, руб
Единицы	Всего
Верстак	В187				1,13		-	6,2
Ящик с песком	-				1,13		-	6,2
Стол	-				1,13		-	8,3
Ларь для веташи	С.И,				1,13		-	8,3
Сверлильный станок	Э-203				1,13		-	6,2
Стенд для Регулировки ТНВД	МИНОР 8/В				1,13			8,3
Стеллаж для деталей	-				1,13		-	8,3
Стенд для проверки форсунок	КН562				1,13			6,2
Ванна для мытья деталей	-				1,13		-	8,3
Итого:					-

Результаты расчета общего объема инвестиций в проектируемое подразделение сводим в таблицу 18

Стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений рассчитывается исходя из стоимости вводимого оборудования:

К_м = k_обн · 0,1, руб (36)

К_м = 31834247 · 0,1 = 3183424,7руб

Таблица 18 - Инвестиции в проект

№ п/п	Элементы инвестиций	Обозначение	Сумма, тыс. руб.
	Новое оборудование	Кобн
	Стоимость малоценного оборудования, инструмента и приспособлений	Км	3183424,7
	Всего:	Ко	35017671,7

6.2 Расчет годовых издержек производства

Расчет фонда заработной платы

Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

ФЗП = ЗП_осн + ЗП_доп, руб. (38)

ФЗП = 26491280+ 2649128= 29 140 408 руб

где ЗП_осн – основная заработная плата всех категорий работников, руб.;

ЗП_доп – дополнительная заработная плата всех категорий работников, руб.

В данном расчете рассматриваются следующие категории работников:

- производственные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- инженерно-технические работники (ИТР);

- младший обслуживающий персонал (МОП).

Основная заработная плата i-ой категорий работников определяется по формуле:

ЗП_{осн i} = Σ(R_i ∙ С_{ч i}) ∙ k_пр ∙ F_д.р, руб. (39)

ЗП_{осн пр} = (2 ∙ 3140) ∙ 1,7 ∙ 1794 = 19152744 руб

ЗП_{осн всп} = (0,46 ∙2700) ∙ 1,7 ∙ 1794 = 3787852 руб

ЗП_{осн итр} = (0,12∙4960) ∙ 2 ∙ 1794 = 2135577,6руб

ЗП_{осн моп} = (0,2∙ 2320) ∙ 1,7 ∙ 1794 = 1415107 руб

где R_i – численность i-ой категории работников, чел.;

С_{ч i} – часовая тарифная ставка работника, руб.;

k_пр – коэффициент премии;

F_д.р – действительный фонд времени работы работника за год, час.

Численность производственных рабочих, разряды рабочих, номинальный и действительный фонд времени работника берется из технологической части дипломного проекта.

Численность вспомогательных рабочих определяется:

R_всп = 0,23 ∙ R_пр ,чел. (40)

R_всп = 0,23 ∙ 2 = 0,46,чел

где R_пр – численность производственных рабочих.

Численность ИТР определяется:

R_итр = 0,1 (R_пр + R_всп),чел. (41)

R_итр = 0,1 (1 + 0,23) = 0,12 чел

Численность МОП определяется:

R_моп = 0,15 (R_итр + R_пр + R_всп),чел. (42)

R_моп = 0,15 (0,23 + 1 + 0,12) = 0,20чел

Основная заработная плата всех работников определяется:

ЗП_осн = ЗП_{осн пр} + ЗП_{осн всп} + ЗП_{осн итр} + ЗП_{осн моп}, руб. (43)

ЗП_осн =19152744+3787852 +2135577+1415107 = 26491280руб

Дополнительная заработная определяется:

ЗП_доп = (k_доп ∙ ЗП_осн) / 100%, руб. (44)

ЗП_доп = (10 ∙ 26491280) / 100% = 2649128руб

где k_доп – процент дополнительной заработной платы.

Принимаем: 10%

Таблица 19 Фонд заработной платы

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, руб.
Основная заработная плата:	ЗПосн
производственных рабочих	ЗПосн пр
вспомогательных рабочих	ЗПосн всп
руководителей, специалистов и служащих	ЗПосн итр
младшего обслуживающего персонала	ЗПвсп
Дополнительная заработная плата	ЗПдоп
Общий фонд заработной платы:	ФЗП

Отчисления в социальные фонды

Отчисления в социальные фонды с заработной платы определяются по формуле:

О_сф. = (Н_осф × ФЗП)/100%, руб. (45)

О_сф. = (35×29140408)/100% = 10199143 руб.

где Н_осф – норматив отчислений в социальные фонды, %.

Принимаем: 35 %

Отчисления в социальные фонды включают:

- Отчисления в Фонд социальной защиты;

- Обязательное страхование работников от несчастных случаев.

Расходы на материалы и запасные части

Расходы на материалы С_м и затраты на запасные части С_зч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы производственных рабочих:

С_м = k_ім ∙ ЗП_{осн пр}, руб. (46)

С_м = 0,42 ∙ 19152744= 8044152,48 руб.

С_зч = k_ізч ∙ ЗП_{осн пр}, руб. (47)

С_зч = 0,59 ∙ 19152744= 11300119 руб

где k_ім, k_ізч – коэффициенты, показывающие долю затрат соответственно по материалам и запасным частям.

Принимаем: k_ім – 0,42

k_ізч - 0,59

Затраты на силовую электроэнергию

С_эл = Ц_эл ∙ W_эл, руб. (48)

С_эл = 380∙1474= 560120 руб

где Ц_эл – стоимость 1 кВт ∙ ч электроэнергии, руб.;

W_эл – расход силовой электроэнергии, кВт ∙ ч:

W_эл = n_з ∙ n_с ∙ F_об ∙ N, кВт ∙ ч (49)

W_эл = 0,65 ∙ 0,13 ∙ 1938∙ 9= 1474 кВт ∙ ч

где n_з – коэффициент загрузки оборудования,;

n_с – средний коэффициент спроса на силовую энергию, n_с = 0,13;

N – суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт;

F_об – действительный годовой фонд времени работы оборудования, час.

F_об = F_н (1 – α_об/ 100%) ∙ S, час. (50)

F_об = 2040 (1 – 5/ 100%) ∙ 1 = 1938 час.

где F_н – номинальный фонд времени работы оборудования, час.;

α_об – потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования, %;

S – число смен.

Затраты на текущий и капитальный ремонты оборудования

С_рем = k_рем ∙ К_об, руб. (51)

С_рем = 0,05∙31834247= 1591712 руб

где k_рем – коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования.

Принимаем: k_рем - 5%

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

С_про = k_про ∙ ЗП_{осн пр}, руб. (52)

С_про = 0,18 ∙1591712 = 286508 руб

где k_про – коэффициент прочих расходов но содержание и эксплуатацию оборудования.

Принимаем: k_про - 18%

Таблица 20 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Показатель	Обозначение	Сумма, руб.
Амортизация оборудования	Аоб
Затраты на силовую электроэнергию	Сэл
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования	Срем
Прочие расхода на содержание и эксплуатацию оборудования	Спро
Итого:	Соб

Общепроизводственные расходы

Амортизация здания

А_зд = Н_а ∙ К_зд / 100%, руб. (53)

А_зд = 1,2 ∙ 26582400/ 100% = 318989руб.

где Н_а – норма амортизации, %

Принимаем:1,2%

Затраты на отопление

С_от = Ц_Гкал ∙ Q_от , руб. (54)

С_от = 109 930 ∙ 6,45 = 709048,5 руб

где Ц_Гкал – стоимость 1 Гкал энергии, руб.;

Q_от – потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:

Q_oт = V_зд∙ (q_n - q_в) ∙ (t_в - t_н) ∙ Т_от / 1000000, Гкал (55)

Q_oт = 576 ∙ (0,55 – 0,15) ∙ (18 – (-5)) ∙ 4 320 / 1000000 = 13, Гкал

где q_n - теплоемкость воздуха внутри помещения, q_n = 0,55ккал/ч ∙ м^{3 о}С;

q_g - теплоемкость воздуха снаружи помещения, q_в = 0,15ккал/ч ∙ м^{3 о}С;

t_в - температура воздуха внутри помещения, t_в = 18^оС;

t_H - температура воздуха снаружи помещения, t_H = -5°С;

Т_от - продолжительность отопительного сезона, Т_от = 4320 часов;

V_зд - объем здания, м³:

V_зд = h_{зд *} S_n, м³ (56)

V_зд = 8 _* 72 = 576, м³

где h_зд - высота здания, h_зд =8;

S_np - площадь реконструируемого подразделения, м².

Затраты на электроэнергию для освещения

С_осв = Ц_эл ∙ W_ocв , руб. (57)

С_осв = 380∙ 3672 = 1395360 руб.

где W_ocв - годовое количество часов осветительной нагрузки, кВт ∙ ч:

W_{ocв =} Н_осв ∙ S_np ∙ F_ocв /1000, кВт ∙ ч (58)

W_{ocв =} 25 ∙ 72 ∙ 2040 /1000 = 3672кВт ∙ ч

где Н_осв - удельный расход электроэнергии для освещения,1м²;

Н_осв =25Вт;

F_ocв - годовое число часов осветительной нагрузки:

F_ocв = 2040ч (1 смена);

Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд

С_вод = Ц_вод ∙ Q_вод, руб. (59)

С_вод = 3 900 ∙ 25,1 = 97890 руб.

где Ц_вод – стоимость м³ воды;

Q_вод – годовой расход воды, м³:

Q_вод = D_раб ∙ Н_вод ∙ (R_пр + R_всп) / 1000, м³ 60)

Q_вод = 255 ∙ 40 ∙ (2 + 0,46) / 1000 = 25,1 м³

где D_раб – среднее количество дней работы в году каждого работника;

Н_вод – норматив расхода воды на одного работника в день, Н_вод = 40л.

Затраты на текущий и капитальный ремонт зданий

С_{рем. зд} = k_{рем. зд} ∙ (К_зд + К_{зд пр}), руб. (61)

С_{рем. зд} = 0,05 ∙ 26582400= 1329120 руб.

где k_{рем. зд} – коэффициент на текущий и капитальный ремонт зданий.

Принимаем: k_{рем. зд} - 0,5%

Прочие общепроизводственные расходы

С_общ = k_общ ∙ ЗП_{осн пр}, руб. (62)

С_общ = 0,1∙19152744= 1915274,4 руб.

где k_общ – коэффициент прочих общепроизводственных расходов.

Принимаем: k_общ - 10%

Таблица 21 Общепроизводственные расходы

Показатель	Обозначение	Сумма, руб.
Амортизация здания	Азд
Затраты на отопление	Сот	709048,5
Затраты на электроэнергию для освещения	Сосв
Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд	Свод
Затраты на текущий и капитальный ремонт здания	Срем.зл
Прочие общепроизводственные расходы	Собщ	1915274,4
Итого:	Сопр	5765681,9

Таблица 22 Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)

Статья издержек	Обозначение	Сумма, руб.
Общий фонд заработной платы	ФЗП
Отчисления в социальные фонды	Осф
Расходы на запасные части	Сзч
Расходы на материалы	См	8044152,48
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Соб
Общепроизводственные расходы	Сопр	5765681,9
Себестоимость:	С

6. 3. Расчет экономической эффективности

Определение проектируемого балансовой прибыли

П_б = (Р_у ∙ С) / 100% руб. (63)

П_б = (20 ∙ 69254092) / 100% = 13850818,4 руб.

где Р_у – планируемый (условный) уровень рентабельности;

Принимаем: Р_у - 20%

С – себестоимость, тыс. руб.

Расчет налога на недвижимость

Остаточная стоимость производственного здания К_{зд ост} составляет:

К_{зд ост} = К_зд – (А_зд ∙ n), тыс. руб. (64)

К_{зд ост} = 26582400– (318989∙ 60) = 7443060 руб

где n – количество лет эксплуатации здания.

Принимаем: n – 70

Налог на недвижимость определяется:

Н_недв = k_недв ∙ [(К_зд.ост + К_об.ост.) – (А_об + А_зд)], руб. (65)

Н_недв =0,01 ∙ [(7443060 [phone]_.) – (2366248+ 318989)] = 365921 руб.

где k_недв – ставка налога на недвижимость.(1%)

Расчет налогооблагаемой прибыли

П_н = П_б – Н_недв, руб. (66)

П_н = 13850818,4 – 365921 = 13484897,4 руб

Расчет чистой прибыли

П_ч = П_н – Н_приб ∙ П_н, руб. (67)

П_ч =13484897,4– 0,24 ∙13484897,4 = 10248522 руб

где Н_приб - ставка налога на прибыль.

Рентабельность капитальных вложений

Р = 10248522 / 35017671,7∙100% = 29,27%

Период возврата инвестиций

Т = К_о / П_ч,годы (68)

Т = 35017671,7/10248522= 3,42 года

Показатель	Единица измерения	Обозна- чение	Значе-ние показа-теля
Инвестиции в проект	тыс.руб.	Ко	35017671,7
Численность производственных рабочих	чел.	Rпр
Основная заработная плата производственных рабочих	тыс.руб.	ЗПосн.
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	тыс.руб.	ЗПдоп.
Отчисления в социальные фонды с зарплаты производственных рабочих	тыс.руб.	Осф
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих	тыс.руб.	ЗПср
Себестоимость (годовые издержки)	тыс руб.	С
Балансовая прибыль	тыс.руб.	Пб	13850818,4
Чистая прибыль	тыс.руб.	Пч
Период возврата инвестиций	годы	Т	3,4

Таблица 23 - Показатели экономической эффективности

Дата добавления: 2015-06-30