Договор банковского счета: понятие, правовая природа, элементы, ответственность

Тема 7.1. Банковский счет

Открытие и ведение банковских счетов — одна из важнейших пассивных операций банков, которая опосредует привлечение денежных средств. Для клиентов открытие банковского счета дает возможность осуществлять различные платежи.

Статья 11 НК РФ определяет «счет» как расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходиться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

В соответствии со ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Договор банковского счета является:

а) консенсуальным — права и обязанности сторон по нему возникают с момента заключения договора;

б) двусторонне обязывающим — обе стороны договора обладают корреспондирующими правами и обязанностями;

в) возмездным — по общему правилу договором счета предусматривается оплата со стороны кредитной организации клиенту процентов за пользование денежными средствами.

Двусторонний характер договора предполагает участие в нем двух субъектов, в качестве которых выступают:

банк как кредитная организация, право на открытие и ведение банковских счетов которой зафиксировано в лицензии на совершение банковских операций;

клиент, в качестве которого, как правило, выступает юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель. Вместе с тем действующее законодательство позволяет открывать банковские счета физическим лицам, а также нотариусам, адвокатам и публичным субъектам (государственным и муниципальным органам).

Характер взаимодействия клиента и кредитной организации при открытии и ведении банковских счетов следует определить как императивно-диспозитивный, поскольку общие рамки договора банковского счета определены в ГК РФ и иных нормативных правовых актах; однако в обусловленных пределах стороны вправе оговаривать различные вопросы по своему усмотрению.

Количество банковских счетов (расчетных, текущих и иных), открытых клиентом в любой валюте, действующее законодательство не ограничивает (ст. 30 Закона о банках).

По общему правилу договор банковского счета является бессрочным, хотя стороны при его заключении вправе оговорить срок действия данного договора.

Содержание договора составляют правомочия сторон.

Основными правомочиями кредитной организации являются:

1) обязанность зачислять денежные средства клиента на его банковский счет. Денежные средства зачисляются на счет либо наличным, либо безналичным путем.

В первом случае клиент вносит необходимую денежную сумму в кассу банка; во втором — дает поручение обслуживающему его банку перечислить указанную сумму со счета (как правило, расчетного) и зачислить ее на вновь открытый банковский счет (в этом или другом банке);

2) обязанность открыть и вести счета клиента. Действующее законодательство не расшифровывает термин «открытие счета». Логично предположить, что открытие счета состоит в проведении кредитной организацией комплекса мероприятий (юридического, технического, организационного характера), по результатам совершения которых клиент получает номер лицевого счета, возможность распоряжаться денежными средствами находящимися на счете. В соответствии с п. 3 инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. от 14 мая 2008 г.) банковский счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Ведение счетов клиента состоит в выполнении кредитной организацией всех предусмотренных законом и договором распоряжений клиента по счету; осуществление расчетов, перечисление налоговых платежей в бюджеты различных уровней, направление в банк расчетных документов для исполнения (платежных поручений, аккредитивов и иных), кредитование счета;

3) обязанность по своевременному и правильному совершению по поручению клиента расчетно-кассовых операций. Она состоит в соблюдении установленных законом, договором, банковскими правилами и обычаями делового оборота требований о порядке и сроках проведения платежей, кассовых операций. При этом зачисление и списание денежных средств осуществляются банком в срок не позже операционного дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа;

4) уплата клиенту, если иное не предусмотрено договором банковского счета, процентов за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором;

5) обязанность хранить банковскую тайну о счетах клиента (ст. 857 ГК РФ, ст. 26 Закона о банках);

6) обязанность осуществлять кредитование банковского счета клиента — при указании подобной обязанности в договоре банковского счета (ст. 853 ГК РФ);

7) право использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Деньги, включая безналичные денежные средства, являются объектом права собственности и могут быть объектом иных вещных прав, а также, согласно действующему законодательству, являются единственным на территории РФ законным средством наличного платежа.

Вместе с тем понятия «денежных средств», либо «безналичных денег», либо иного равноценного термина законодательство не предусматривает. Основанием для расчетов служит заключение между банком и клиентом договора банковского счета. При закрытии банковского счета и снятии остатка средств клиент получает обратно не те же самые денежные знаки, которые были им «вложены» на счет, а денежную сумму, эквивалентную «вложенной». Следовательно, после внесения денежных средств на банковский счет клиент приобретает право требования у кредитной организации возврата обусловленной суммы. Таким образом, денежные средства, находящиеся на счете (или «безналичные деньги»), являются объектом обязательственного права.

Основными правомочиями клиента являются:

1) обязанность соблюдать предусмотренный действующим законодательством порядок открытия и ведения банковского счета.

Выщеуказанный порядок, как и ответственность за его нарушение, изложен в нормах ГК РФ. Для кредитной организации подобная обязанность также необходима, однако безусловность ее соблюдения вытекает в первую очередь из необходимости соответствовать высоким требованиям, указанным в документации о регистрации и лицензировании данной кредитной организации, а уже во вторую — из договора банковского счета. На клиента, не являющегося кредитной организацией, подобные требования не распространяются. Поэтому для него обязанность соблюдения предусмотренного законодательством порядка открытия и ведения банковского счета предусмотрена именно договором банковского счета;

2) обязанность соблюдать требования закона, банковских правил в отношении порядка проведения безналичных расчетов и оформления расчетных документов.

Ответственность кредитной организации за ненадлежащее совершение операций по счету. Ответственность банка наступает в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета — в виде уплаты на эту сумму процентов в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

В данном случае у кредитной организации отсутствует денежное обязательство перед клиентом, поэтому арбитражная практика исходит из того, что предусмотренная этой статьей ответственность по своей форме является законной неустойкой и, следовательно, условие договора банковского счета об исключении такой ответственности либо об уменьшении ее размера недействительно (п. 2 ст. 332 ГК РФ) [1].

Согласно ст. 395 размер процентов определяется существующей в месте жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента, т. е. процентной ставкой Банка России за пользование централизованными кредитными ресурсами (ставкой рефинансирования).

Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету может наступить не за все нарушения правил совершения расчетных операций, а лишь за непосредственно связанные с осуществлением операций по счету клиента (ст. 856 ГК РФ), например:

за несвоевременное зачисление денежных средств, причитающихся клиенту, на его банковский счет;

необоснованное списание средств со счета;

невыполнение кредитной организацией распоряжений клиента о перечислении денежных средств с его банковского счета либо о вьщаче наличных денежных средств со счета;

ненадлежащее исполнение расчетных документов.

В частности, при списании банком денежных средств со счета клиента и неперечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (ст. 856, 866 ГК РФ). Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента. Если банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК РФ).

Кроме того, согласно п. 2 ст. 846 ГК РФ банк несет ответственность за необоснованное уклонение от заключения договора банковского счета, поскольку данное правило для него обязательно. В случае нарушения банком данной обязанности клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении его заключить договор и о возмещении убытков, причиненных таким уклонением.

Следует также помнить, что при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договору банковского счета с банка на основании общих норм ГК РФ об ответственности (гл. 25) могут быть взысканы убытки в части, не покрытой применением иных мер ответственности (ст. 856, 866).

Дата добавления: 2015-07-02