План грошових надходжень та виплат

План доходів та витрат фірми

Приклад розділу бізнес - плану: «Фінансовий план».

Климко О. Ковалко А. Власна справа: Навч.-метод. посіб. — К.: Юніверс, 2001. — 108 с.

Варналій З. С. Основи підприємництва: Навч. посіб. — 2-ге вид., випр. і доп. — К.: Знання-Прес, 2003. — 286 с.

С. Ф. Покропивний, С. М. Соболь, Г. О. Швиданенко, Л. М. Шапринська. Бізнес-план: технологія розробки та обґрунтування: Навчально - методичний посібник для самост. вив. дисц. — К.: КНЕУ, 2001. — 160 с.

4. Мочерний С. В., Устенко О. А., Чеботар С. І. Основи підприємницької діяльності: Посібник. — К.: Академія, 2001. — 280 с.

Магазин спортивного одягу

"Sport Secret"

1.План доходів та витрат

Показник	Квартал, грн	Всього за рік, грн
А. Загальний обсяг продажу товарів
Б. Собівартість проданих товарів — усього,
зокрема:
матеріальні витрати
прямі витрати праці
В. Валовий прибуток (рядок А – рядок Б)
Г. Операційні витрати — усього,	28103,90	27603,90	27253,90	23253,90	106215,60
зокрема:
заробітна плата персоналу (за винятком прямих витрат праці)
нарахування на заробітну плату	1603,90	1603,90	1603,90	1603,90	6415,60
рентні платежі
комунальні послуги
витрати на утримання офісу
витрати на відрядження	-	-	-	-	-
реклама
страхові платежі
послуги зовнішніх консультантів	-	-	-	-	-
інші операційні витрати
Д. Операційний прибуток (рядок В – рядок Г)	71496,10	71996,10	72346,10	76346,10	292184,40
Е. Сплата відсотків за кредит
Є. Чистий прибуток до сплати податків (рядок Д – рядок Е)	70146,10	70646,10	70996,10	74996,10	286784,40
Ж. Податок з прибутку	12626,30	12716,30	12779,30	13499,30	51621,19
З. Чистий прибуток (рядок Є – рядок Ж)	57519,80	57929,80	58216,80	61496,80	235163,20

Прогноз обсягів продажу фірми

Показник	Квартал, грн	Всього за рік, грн
Кросівки
Кількість виробів, що продані (одиниць)
Продажна ціна за одиницю (гривень)					-
Обсяг продажу (гривень)
Спортивні костюми
Кількість виробів, що продані (одиниць)
Продажна ціна за одиницю (гривень)					-
Обсяг продажу (гривень)
Футболки
Кількість виробів, що продані (одиниць)
Продажна ціна за одиницю (гривень)					-
Обсяг продажу (гривень)
Загальний обсяг продажу (гривень)

Точка беззбитковості - (критичний обсяг реалізації продукції)= 11,260/ (0,5-0,1)=28(шт.)- у натуральному вираженні;

Точка беззбитковості = 28*250=3375,00 тис.грн.- у вартісному вираженні.

2. План грошових надходжень

Показники	Квартал, грн	Всього за рік, грн
А. Готівкові кошти на початок кварталу
Б. Грошові надходження — усього,
зокрема:
виторг від продажу
надходження за рахунками за продажу в кредит
позика
інші надходження
В. Грошові платежі на сторону — усього,	142403,9	91903,9	91553,9	87553,9	413415,6
зокрема:
купівля товарів
заробітна плата
нарахування та податки на заробітну плату	1603,90	1603,90	1603,90	1603,90	6415,60
рентні платежі
платежі за комунальні послуги
рекламні витрати
страхові платежі
купівля машин та устаткування		-	-	-
виплата боргу та процентів
інші платежі
гроші, що взяті на потреби власників бізнесу	-	-	-	-	-
Г. Чистий потік готівки (Б – В)	-1003,9	49496,1	67246,1	78246,1	193984,4
Д. Готівкові грошові кошти на кінець місяця (А + Г)	78996,10	270896,10	430046,10	599846,10

3. Плановий баланс

Дата добавления: 2015-07-02