Рассмотрение заявки клиента об осуществлении лизинговой сделки

2.1. Клиент обращается в учреждение банка с заявкой на приобретение имущества и последующее его получение в лизинг (приложение 2) и представ­ляет комплект документов согласно Перечню (приложение 3).

Комплект документов регистрируется и направляется руководителю учреждения банка для первичного ознакомления и резолюции, после чего передается в службу корпоративного бизнеса (далее – кредитная служба) и иные службы, перечисленные в пункте 2.2 настоящих Правил, для подготовки заключения о целесообразности осуществления лизинговой сделки (далее – общее заключение).

*Соответствие копий документов их оригиналам удостоверяется печатью и подписями уполномоченных должностных лиц клиента либо заверяется подписью работника кредитной службы с указанием фамилии и должности лица, произведшего сверку, и даты проведения сверки *.

2.2. В процессе подготовки общего заключения участвуют следующие службы: кредитная, безопасности, юридическая, служба, осуществляющая функции агентов валютного контроля (далее – служба валютных операций), служба, имеющая специалиста по залогу [24], при отсутствии соответствующих служб – работники учреждений банка, в должностные обязанности которых включены соответствующие функции.

2.3. Служба безопасности проводит проверку и готовит заключение для принятия решения об осуществлении лизинговой сделки с клиентом с освеще­нием следующих вопросов: фактический и юридический адрес заявителя, факт регистрации юридического лица и постановки на учет в регистрирующих органах, репутация заявителя в деловом мире, взаимоотношения заявителя с собственником (арендодателем) на предмет своевременного внесения арендной платы, наличие имущественных претензий и долгов, исполнение обязательств по ранее полученным кредитам, включая полученные в других банках, а также ряд других позиций по усмотрению службы безопасности, которые впоследст­вии могут повлиять на принятие решения об осуществлении лизинговой сделки с клиентом.

2.4. Юридическая служба проводит проверку и готовит заключение для принятия решения об осуществлении лизинговой сделки с клиентом с освещением следующих вопросов:

2.4.1. правоспособность клиента, его юридический статус, правомочность должностных лиц, уполномоченных подписывать договоры по лизинговой сделке;

2.4.2. соответствие проектов договоров лизинга и поставки (купли-продажи) имущества, передаваемого в лизинг, действующему законодательству Республики Беларусь либо Конвенции УНИДРУА «О международном финан­совом лизинге» [1] в случае, если лизинговая сделка является международной;

2.4.3. необходимость лицензирования деятельности, связанной с эксплуа­тацией ^@ предмета лизинга ^@, и получения разрешения на покупку ^@ предмета лизинга ^@ в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь;

2.4.4. право собственности на имущество, приобретаемое в качестве ^@ предмета лизинга ^@, предлагаемое в качестве обеспечения, соблюдение нормативных правовых актов по вопросам предоставления имущества в залог, необходимость его согласования с различными органами, осуществление регистрации договора залога и договора лизинга;

2.4.5. правоспособность гаранта или поручителя, их полномочия высту­пать в роли последних в отношении данного клиента в соответствии с законо­дательством (исходя из формы собственности и т.п.) Республики Беларусь;

2.4.6. другие вопросы, необходимые для принятия решения о проведении лизинговой сделки, возникающие при подготовке общего заключения.

2.5. Служба, имеющая специалиста по залогу, готовит заключение по результатам анализа оценки стоимости и ликвидности приобретаемого ^@ предмета лизинга ^@ и предлагаемого в залог имущества, которое выполняется в соответствии с требованиями [24].

2.6. В случае приобретения ^@ предмета лизинга ^@ за иностранную валюту у нерезидентов и (или) **резидентов свободных экономических зон Республики Беларусь, а также иных резидентов Республики Беларусь (при наличии разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь)**, а также за белорусские рубли у нерезидентов Республики Беларусь служба валютных операций изучает правомерность проведения расчетов в соответствии с требо­ваниями валютного законодательства Республики Беларусь *и подготавливает соответствующее заключение *.

2.7. Все заключения, оформленные в установленном порядке, передаются руководителю кредитной службы *в течение 3‑х рабочих дней (в зависимости от сложности рассматриваемых вопросов) с момента представления заявителем в учреждение Банка полного пакета документов. По решению председателя кредитного комитета учреждения Банка срок рассмотрения лизинговой сделки юридической службой и службой безопасности может быть изменен при наличии необходимости дополнительного ее изучения.*

2.8. Работник кредитной службы осуществляет анализ финансово-хозяй­ственной деятельности клиента в порядке, установленном *подпунк­том ^@@ 3.8.1.1 ^@@ * [23], анализ лизинговой сделки и бизнес-плана.

Лизинговые сделки совершаются с клиентами с достаточным уровнем платежеспособности, финансовой устойчивости, способными обеспечить своевременную уплату лизинговых платежей и выкуп ^@ предмета лизинга ^@ в соответствии с условиями договора лизинга, с учетом требований Кредитной политики банка.

По результатам проведенного анализа финансово-хозяйственной дея­тельности клиента с учетом состояния экономики, отрасли; эффективности проведения лизинговой сделки; степени ликвидности приобретаемого ^@ предмета лизинга ^@ и на основании заключений, полученных от соответствую­щих служб (пункты 2.3 – 2.6), с учетом индивидуальных условий проекта, работ­ник кредитной службы готовит письменное общее заключение (приложение 4) с выводом о целесообразности проведения лизинговой сделки и с указанием условий ее осуществления. Общее заключение подписывается работником, подготовившим заключение, руководителем кредитной службы, а также визируется руководителями служб: безопасности, юридической, валютных операций (в случаях, предусмотренных пунктом 2.6 настоящих Правил) и службы, имеющей специалиста по залогу.

2.9. Принятие решения об осуществлении лизинговой сделки необходимо осуществлять в порядке, определенном разделом ^@@ 4 ^@@ [23].

2.10. Положительное решение кредитного комитета учреждения банка (Кредитного комитета банка, Правления банка) в соответствии с полномочиями является основанием для заключения договора на приобретение имущества, предназначенного для предоставления в лизинг, (далее – договор поставки (купли-продажи)) и договора лизинга.

*Часть исключена*

Условия договора поставки (купли-продажи) и договора лизинга опреде­ляются индивидуально таким образом, чтобы степень риска для банка свести к минимуму, и указываются в решении кредитного комитета учреждения банка. *В решении кредитного комитета учреждения банка должны быть указаны следующие обязательные условия:

по договору поставки (купли-продажи) – наименование, количество и стоимость приобретаемого имущества, условия поставки и условия оплаты ^@ предмета лизинга ^@;

по договору лизинга – контрактная стоимость ^@ предмета лизинга ^@, срок лизинга, уровень ^@ процентной ставки ^@, размер выкупной стоимости, сроки уплаты лизинговых платежей, график возмещения контрактной стоимости ^@ предмета лизинга, размер авансового платежа по договору лизинга ^@, ответ­ственность лизингополучателя за несвоевременное погашение лизинговых платежей, обеспечение по договору лизинга и необходимость страхования ^@ предмета лизинга ^@. *

2.11. В случае принятия кредитным комитетом учреждения банка (Кредитным комитетом банка, Правлением банка) отрицательного решения кредитная служба в письменной форме за подписью руководителя учреждения банка не позднее 3‑х рабочих дней после принятия решения сообщает клиенту об отказе в осуществлении лизинговой сделки с указанием конкретных причин отказа.

3. ПОСТАВКА, ОПРИХОДОВАНИЕ, ОПЛАТА И ПЕРЕДАЧА ^@ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА ^@

3.1. При осуществлении лизинговой сделки заключается двухсторонний договор поставки (купли-продажи) – между поставщиком (продавцом), покупателем (банком-лизингодателем) с обязательным согласованием его с лизингополучателем, что должно быть зафиксировано (гриф «Согласовано», дата, подпись руководителя лизингополучателя, расшифровка подписи и печать лизингополучателя) (приложение 5).

Согласно условиям договора поставки (купли-продажи) банк передает свои обязательства (за исключением оплаты стоимости имущества) и права (за исключением права собственности на приобретаемое имущество) лизин­гополучателю и предоставляет ему право предъявлять непосредственно поставщику (продавцу) имущества требования, вытекающие из договора поставки (купли-продажи), в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

3.2. К обязательным условиям договора поставки (купли-продажи) относятся:

3.2.1. наименование приобретаемого имущества (при необходимости – спецификация (приложение 6) или опись), его количество, ассортимент, качество и комплектность;

3.2.2. цель приобретения имущества: в договоре поставки (купли-продажи) должно быть указано, что имущество приобретается банком по поручению лизингополучателя для последующей передачи ему в лизинг для собственного потребления последним;

3.2.3. порядок расчетов и цена приобретаемого имущества либо порядок определения цены, валюта договора поставки (купли-продажи), валюта пла­тежа. Как правило, по имуществу, приобретаемому банком для последующей передачи в лизинг, предусматривается форма расчетов, обеспечивающая расчеты за поставляемый товар по факту поставки (аккредитив, оплата под гарантии иностранных банков и др.);

3.2.4. сроки, условия поставки, получатель, поставщик (продавец) ^@ предмета лизинга ^@, плательщик;

3.2.5. срок действия договора поставки (купли-продажи);

3.2.6. порядок изменения условий и расторжения договора поставки (купли-продажи);

3.2.7. имущественная ответственность сторон;

3.2.8. порядок разрешения споров. Целесообразно указывать в качестве применимого права – законодательство Республики Беларусь.

3.3. В случае если поставка ^@ предмета лизинга ^@ осуществляется партиями (частями), в договоре поставки (купли-продажи) риски случайной гибели, утраты, порчи и повреждения товара целесообразно возложить на лизингополучателя с момента приемки каждой партии (части) ^@ предмета лизинга ^@.

3.4. Если договором поставки (купли-продажи) предусмотрена предва­рительная оплата, обязательства поставщика (продавца) по поставке ^@ предмета лизинга ^@, вытекающие из договора поставки (купли-продажи), целесообразно обеспечить залогом имущества лизингополучателя либо иным способом, предусмотренным законодательством, в размере не менее суммы предваритель­ной оплаты.

Обеспечение по договору поставки (купли-продажи) может не оформ­ляться по решению кредитного комитета учреждения банка (Кредитного комитета банка, Правления банка) в обоснованных случаях (наличие долговременных связей банка с поставщиком и др.).

3.5. Договор поставки (купли-продажи) должен содержать следующие реквизиты:

3.5.1. точное и полное имя (наименование), а также сведения о юридических адресах сторон договора, их банковские реквизиты;

3.5.2. дату заключения договора поставки (купли-продажи);

3.5.3. место заключения договора поставки (купли-продажи);

3.5.4. надлежащие собственноручные подписи лиц, уполномоченных на подписание договора поставки (купли-продажи) от имени сторон.

В соответствии с условиями договора поставки (купли-продажи) право собственности на приобретаемое имущество – ^@ предмет лизинга ^@ должно перейти к банку до передачи последним имущества в лизинг по акту приема-передачи.

3.6. Проект договора поставки (купли-продажи), подготовленный работ­ником кредитной службы, должен быть завизирован службами: кредитной, бухгалтерского учета **слова исключены **, юридической, а также службой валютных операций **(в случаях, предусмотренных пунктом 2.6 настоящих Правил)**. **Проект договора поставки (купли-продажи), разработанный ЦБУ, визируется службами ЦБУ: кредитной, юридической, валютных операций (в случаях, предусмотренных пунктом 2.6 настоящих Правил).**

3.7. Работник кредитной службы готовит проект договора лизинга (приложение 7) с приложениями к нему, который визируется службами: кре­дитной, юридической, бухгалтерского учета **слова исключены **, безопасности. **Проект договора лизинга, разработанный ЦБУ, визируется службами ЦБУ: кредитной, юридической, безопасности.**

3.8. К обязательным условиям договора лизинга относятся:

3.8.1. ^@ предмет лизинга (его наименование, количественные и иные характеристики, позволяющие определенно установить имущество, подлежа­щее передаче в лизинг) и указание на сторону, осуществляющую выбор предмета лизинга и поставщика (продавца).

При осуществлении учреждениями банка лизинговых сделок выбор предмета лизинга и поставщика (продавца) осуществляет лизингополучатель в порядке, установленном законодательством ^@;

3.8.2. местонахождение ^@ предмета лизинга ^@, смена которого может быть произведена только с письменного согласия учреждения банка;

3.8.3. контрактная стоимость ^@ предмета лизинга ^{@ @} слова исключены ^@;

3.8.4. цена договора лизинга ^@ либо порядок ее определения ^@;

3.8.5. обязательства сторон по уплате налоговых платежей, связанных с ^@ предметом лизинга ^@, в бюджет и государственные внебюджетные фонды (налоги уплачивает лизингополучатель);

3.8.6. ^@ условие о приемке предмета лизинга ^@.

В договоре лизинга должно быть предусмотрено:

поставка ^@ предмета лизинга ^@ осуществляется поставщиком (продавцом) непосредственно в адрес лизингополучателя с оформлением товарно-транспорт­ной (товарной) накладной на имя банка-лизингодателя (как грузополучателя);

обязательства уполномоченных представителей лизингополучателя по приемке ^@ предмета лизинга ^@ по количеству, качеству и комплектности в присутствии лизингодателя в день поставки ^@ предмета лизинга ^@ поставщиком с проставлением соответствующих отметок на товарно-транспортной (товарной) накладной и подписанием акта приема-передачи товара по договору поставки (купли-продажи);

3.8.7. обстоятельства передачи лизингополучателю ^@ предмета лизинга ^@ во временное владение и пользование, а также возврата данного объекта банку, включая его досрочное изъятие. Указываются дата, место и порядок передачи имущества в лизинг, а также права, обстоятельства и возможные причины возврата либо досрочного изъятия ^@ предмета лизинга ^@ банком;

3.8.8. ^@ размер либо порядок определения размера, способ и периодич­ность уплаты лизинговых платежей в соответствии с условиями договора.

Размер и конкретные сроки уплаты лизинговых платежей и выкупной стоимости предмета лизинга определяются в графике лизинговых платежей, который является неотъемлемой частью договора лизинга ^@;

3.8.9. ^@ условие о сроке лизинга ^@. Срок лизинга не должен превышать сроков полной амортизации ^@ предмета лизинга ^@ по утвержденным в установ­ленном порядке правилам и нормам начисления амортизации, не должен быть менее 12 месяцев и более 10 лет;

3.8.10. условия эксплуатации и технического обслуживания ^@ предмета лизинга ^@. Ответственность за надлежащие условия эксплуатации и техниче­ского обслуживания ^@ предмета лизинга ^@ возлагается на лизингополучателя;

3.8.11. права и обязанности сторон в отношении ^@ предмета лизинга ^@, включая право досрочного выкупа, право и порядок проведения работ по улучшению ^@ предмета лизинга ^@.

В договоре лизинга должно быть указано, что при приобретении банком имущества для последующей передачи его в лизинг лизингополучателю банк не несет ответственности за выбор ^@ предмета лизинга ^@ и поставщика (продавца), а также за приемку от поставщика ^@ предмета лизинга ^@ по количеству, качеству и комплектности;

3.8.12. право учреждения банка при нарушении условий договора лизинга списывать денежные средства с текущего (расчетного) счета лизингополуча­теля в погашение лизинговых платежей платежным требованием учреждения банка, оплачиваемым в порядке **слово исключено ** акцепта в день поступле­ния в банк лизингополучателя, либо мемориальным ордером; обязанность представления лизингополучателем заявления об оплате платежных требова­ний учреждения банка в порядке **слово исключено ** акцепта в день поступления;

3.8.13. права и ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору лизинга;

3.8.14. способы обеспечения обязательств по договору лизинга.

Исполнение обязательств по договору лизинга может обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией, страхованием риска невозврата лизинговых платежей, гарантийным депозитом денег или иными способами, предусмотренными законодательством Респуб­лики Беларусь или договором.

Размер предоставляемого лизингополучателем обеспечения по лизинговой сделке должен быть не менее суммы дохода банка (с учетом НДС) по лизинговой сделке за 12 ближайших месяцев в соответствии с договором лизинга с учетом коэффициента риска банка 1,3.

*Допускается осуществление лизинговой сделки, срок которой не превы­шает 5 лет, без предоставления лизингополучателем обеспечения по ней в случае, если лизингополучатель находится на расчетно-кассовом обслужива­нии в учреждениях банка, относится к 1 ‑ 2 классу платежеспособности по рейтинговой оценке банка и обеспечивает ^@ уплату авансового платежа до начала срока лизинга ^@ не менее 30 % суммы ^@ контрактной стоимости предмета лизинга ^@ с учетом НДС.

Лизинговые сделки с организациями и индивидуальными предпринима­телями, находящимися (проживающими) в сельских населенных пунктах, в рамках реализуемых ими инвестиционных проектов, прошедших в установ­ленном порядке экспертизу облисполкомов (Минского горисполкома), в сель­ских населенных пунктах, в размере, эквивалентном не более 20000 евро, могут осуществляться без обеспечения исполнения обязательств по договору лизинга.*

*Лизинговая сделка с уникальным, специфичным ^@ предметом лизинга ^@, спрос на который со стороны третьих лиц на территории Республики Беларусь ограничен либо отсутствует, должна быть обеспечена, и размер предоставляе­мого по ней обеспечения должен быть не менее суммы контрактной стоимости ^@ предмета лизинга ^@ и дохода банка (с учетом НДС) по лизинговой сделке за 12 ближайших месяцев в соответствии с договором лизинга с учетом коэффициента риска банка 1,3*.

В договоре лизинга должны быть предусмотрены обязательства лизингополучателя в случае обращения лизингодателем взыскания на имущество (имущественные права), являющееся обеспечением по лизинговой сделке, в месячный срок восстановить размер необходимого обеспечения;

3.8.15. условия расторжения договора лизинга. В договоре лизинга должны быть предусмотрены следующие условия досрочного расторжения договора лизинга:

3.8.15.1. по соглашению сторон (лизингодателя и лизингополучателя).

В договоре лизинга должны быть предусмотрены:

обязательства лизингополучателя в случае досрочного расторжения по соглашению сторон договора лизинга возвратить в установленные договором сроки ^@ предмет лизинга ^@ лизингодателю, уплатить банку начисленную за фактическое время пользования ^@ предметом лизинга ^@ сумму лизинговых платежей, штрафных санкций;

конкретный срок возврата ^@ предмета лизинга ^@ лизингополучателем: как правило, в течение 2 (двух) рабочих дней с момента заключения сторонами дополнительного соглашения о досрочном расторжении договора лизинга (срок возврата лизингополучателем ^@ предмета лизинга ^@, требующего демон­тажа, может быть увеличен на период времени, необходимый для осуществле­ния демонтажа ^@ предмета лизинга ^@);

ответственность за несвоевременный возврат ^@ предмета лизинга ^@ лизингополучателем;

в случае если ^@ предмет лизинга ^@ требует демонтажа при его досрочном возврате лизингодателю, демонтаж ^@ предмета лизинга ^@ может осуществляться силами и за счет лизингополучателя под надзором лизингодателя либо силами лизингодателя, при этом лизингополучатель обязан возместить лизингодателю расходы по изъятию ^@ предмета лизинга ^@;

порядок оформления возврата ^@ предмета лизинга ^@. Возврат ^@ предмета лизинга ^@ оформляется актом о приеме-передаче объекта основных средств [15], который составляется в двух экземплярах и должен быть подписан председателем и членами комиссии, материально ответственными лицами, руководителем и главным бухгалтером лизингополучателя, главным бухгалтером учреждения банка, утвержден руководителем учреждения банка и заверен печатями. В ЦБУ со стороны банка акт о приеме-передаче объекта основных средств оформляется и подписывается комиссией ЦБУ, лицом, уполномоченным директором ЦБУ (графа «Главный бухгалтер» данного акта), и утверждается директором ЦБУ.

Дата расторжения договора лизинга устанавливается дополнительным соглашением о досрочном расторжении договора лизинга;

3.8.15.2. по требованию лизингодателя.

В договоре лизинга должно быть предусмотрено:

право лизингодателя в одностороннем порядке досрочно расторгнуть договор лизинга вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения лизингополучателем условий договора лизинга;

основания для досрочного расторжения лизингодателем договора лизинга: неудовлетворительная эксплуатация лизингополучателем ^@ предмета лизинга ^@ либо его использование не по целевому назначению; ухудшение состояния ^@ предмета лизинга ^@; не уплата лизингополучателем в срок двух и более лизинговых платежей и другие, помимо предусмотренных законодатель­ством, основания;

право лизингодателя изъять (возвратить) ^@ предмет лизинга ^@ из владения и пользования лизингополучателя и взыскать с лизингополучателя всю сумму лизинговых платежей, причитающихся к уплате до конца срока действия дого­вора лизинга, а также убытки, причиненные лизингодателю неисполнением или ненадлежащим исполнением условий договора лизинга в случае расторжения банком договора лизинга вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения лизингополучателем условий договора лизинга;

обязательства лизингополучателя в случае досрочного расторжения лизингодателем договора лизинга возвратить ^@ предмет лизинга ^@ лизингодателю в установленные договором сроки (как правило, в течение 2 (двух) рабочих дней с момента направления лизингополучателю уведомления о расторжении договора лизинга и возврате (изъятии) ^@ предмета лизинга ^@) с взиманием штрафных санкций за несвоевременный возврат ^@ предмета лизинга ^@, а также возместить банку в соответствии с законодательством в полном объеме убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением договора лизинга, и уплатить предусмотренные договором штрафные санкции;

в случае досрочного расторжения договора лизинга по требованию лизингодателя вследствие ненадлежащего исполнения лизингополучателем условий договора лизинга договор считается расторгнутым с момента направления лизингополучателю уведомления о расторжении договора лизинга и возврате (изъятии) ^@ предмета лизинга ^@. При этом расторжение договора лизинга не освобождает лизингополучателя от исполнения обязательств по возврату ^@ предмета лизинга ^@ в установленный в договоре лизинга и уведомле­нии срок, а также возмещению банку в полном объеме убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением договора лизинга, и уплате предусмотренных договором штрафных санкций;

порядок оформления возврата ^@ предмета лизинга ^@.

При наличии оснований для досрочного расторжения договора лизинга лизингодатель направляет лизингополучателю письменное предупреждение о необходимости исполнения обязательств по договору лизинга в указанный в предупреждении срок.

В случае неисполнения обязательств по договору лизинга в установлен­ный в предупреждении срок договор лизинга может быть расторгнут лизинго­дателем в одностороннем порядке посредством направления лизингополуча­телю письменного уведомления о расторжении договора и возврате (изъятии) ^@ предмета лизинга ^@.

В случае изъятия ^@ предмета лизинга ^@ при досрочном расторжении договора лизинга для дальнейшей его реализации или передачи в лизинг другому лизингополучателю оценка ^@ предмета лизинга ^@ производится в соответствии с требованиями [7].

Решение о досрочном расторжении договора лизинга и возврате (изъятии) ^@ предмета лизинга ^@ принимает кредитный комитет учреждения банка, принявший решение о проведении лизинговой сделки (Кредитный комитет банка, Правление банка в соответствии с полномочиями), на основании заключения кредитной службы о целесообразности досрочного расторжения договора лизинга, изъятия (возврата) ^@ предмета лизинга ^@ и результатов оценки изымаемого (возвращаемого) ^@ предмета лизинга ^@, произведенной в соответст­вии с требованиями [7];

3.8.16. условия страхования ^@ предмета лизинга ^@.

Решение о необходимости страхования ^@ предмета лизинга ^@ принимает кредитный комитет учреждения банка (Кредитный комитет банка, Правление банка в соответствии с полномочиями) при принятии решения о проведении лизинговой сделки, исходя из уровня платежеспособности, кредитной истории клиента и наличия источников погашения лизинговых платежей, наличия обеспечения исполнения обязательств по лизингу.

Страхователем ^@ предмета лизинга ^@ по соглашению сторон может выступать как лизингополучатель, так и лизингодатель.

Целесообразно в договоре лизинга обязать лизингополучателя застрахо­вать ^@ предмет лизинга ^@ за свой счет таким образом, чтобы выгодоприобретате­лем при наступлении страхового случая являлся банк как собственник имуще­ства и страховое возмещение было выплачено страховщиком непосредственно банку, минуя расчетный счет лизингополучателя-страхователя.

В случае если договором лизинга предусмотрено страхование ^@ предмета лизинга ^@ лизингополучателем, в договоре лизинга должны быть предусмот­рены обязательства лизингополучателя по страхованию ^@ предмета лизинга ^@ в течение срока, определенного кредитным комитетом учреждения банка (Кредитным комитетом банка, Правлением банка) при принятии решения об осуществлении лизинговой сделки, а также предусмотрены штрафные санкции за несвоевременное страхование ^@ предмета лизинга ^@ лизингополучателем.

В случае если договором предусмотрено страхование ^@ предмета лизинга ^@ банком, расходы по страхованию включаются согласно законодательству в состав лизинговых платежей и возмещаются лизингополучателем. Страхование ^@ предмета лизинга ^@ должно быть осуществлено банком в течение 10 рабочих дней с момента подписания сторонами акта приема-передачи имущества в лизинг (для транспортных средств, объектов недвижимости – не позднее 10 рабочих дней после государственной регистрации ^@ предмета лизинга ^@ в соответствии с законодательством Республики Беларусь).

3.9. Проекты договоров поставки (купли-продажи), лизинга и договоры, заключаемые в обеспечение обязательств по договору лизинга и договору поставки (купли-продажи), направляются на рассмотрение должностному лицу учреждения банка, уполномоченному подписывать договоры по лизинговой сделке.

При отсутствии замечаний документы передаются на подпись поставщику (продавцу) и лизингополучателю (поручителю, залогодателю и др.), а после их подписания направляются на подпись уполномоченному должностному лицу учреждения банка.

**Копии заключенных ЦБУ договоров поставки (купли-продажи), договоров лизинга и графиков лизинговых платежей как неотъемлемой их части, дополнительных соглашений к ним не позднее следующего рабочего дня после дня их подписания направляются в службу бухгалтерского учета учреждения банка.**

3.10. При приобретении ^@ предметов лизинга ^@ у нерезидентов Республики Беларусь руководитель учреждения банка определяет службу, осуществляю­щую оформление **слова исключены ** грузовых таможенных деклараций и работу по полной таможенной очистке. При необходимости в целях таможенного оформления ^@ предмета лизинга ^@ допускается привлечение специализированных сторонних организаций.

3.11. Приемка ^@ предмета лизинга ^@ от поставщика по количеству, качеству и комплектности с подписанием акта приема-передачи товара по договору поставки (купли-продажи) осуществляется уполномоченными представителями лизингополучателя в присутствии лизингодателя (работника административно-хозяйственной службы учреждения банка).

Одновременно с актом приема-передачи товара по договору поставки (купли-продажи) осуществляется передача технической, эксплуатационной и гарантийной документации на товар. Перечень передаваемой технической, эксплуатационной и гарантийной документации целесообразно указать в акте приема-передачи товара по договору поставки (купли-продажи).

Акт приема-передачи товара по договору поставки (купли-продажи) подписывается уполномоченным на приемку товара представителем лизин­гополучателя, присутствующим при приемке товара представителем лизингодателя, а также руководителем и главным бухгалтером лизингодателя (в ЦБУ – директором ЦБУ и лицом, уполномоченным директором ЦБУ).

3.12. Товарно-транспортную документация и акт приема-передачи товара по договору поставки (купли-продажи) ^@ в день получения предмета лизинга ^@ административно-хозяйственная служба передает в службу бухгалтерского учета **слова исключены ** для оприходования ^@ предмета лизинга ^@. ^@ Одновременно копия ^@ акта приема-передачи товара по договору поставки передается в кредитную службу учреждения банка для оформления акта приема-передачи имущества в лизинг и мемориального ордера, необходимого для отражения в бухгалтерском учете передачи имущества в лизинг.

3.13. В день принятия ^@ предмета лизинга ^@ на баланс учреждения банка с уполномоченными представителями лизингополучателя подписывается акт приема-передачи имущества в лизинг (приложение 8) для оприходования ^@ предмета лизинга ^@ на балансе лизингополучателя. Исключение составляют сделки с недвижимым имуществом, по которым подписание акта приема-передачи и передача объекта в лизинг производится после оформления учреждением банка всех правоустанавливающих документов (т.е. права собственности) на имущество в установленном порядке, но не позднее 3 рабочих дней от даты их оформления. Со стороны лизингополучателя данный акт должен быть подписан руководителем *либо лицом, им уполномоченным,* и главным бухгалтером и заверен печатью, со стороны банка – главным бухгалтером (в ЦБУ – лицом, уполномоченным директором ЦБУ) и должност­ным лицом, подписавшим от имени банка договор поставки (купли-продажи) и договор лизинга, и заверен печатью учреждения банка. Акт приема-передачи имущества в лизинг подписывается учреждением банка после его подписания лизингополучателем.

В случае если ^@ предмет лизинга ^@ поставляется частями и требует монтажа, наладки, проведения испытательных работ, которые в соответствии с договором поставки (купли-продажи) производит поставщик, передача имущества в лизинг осуществляется в день подписания поставщиком, покупателем (банком) и лизингополучателем документа о готовности ^@ предмета лизинга ^@ к эксплуатации. При этом в период с момента поставки до момента передачи имущества в лизинг ответственность за сохранность и риски случайной гибели, утраты, порчи и повреждения ^@ предмета лизинга ^@ возлага­ются на лизингополучателя, что должно быть предусмотрено договорами поставки (купли-продажи) и лизинга.

3.14. ^@ Предмет лизинга, права на него и (или) договор лизинга, подлежа­щие государственной регистрации в соответствии с законодательством, регист­рируются уполномоченной государственной организацией по заявлению лизинго­получателя (за исключением сделок с недвижимым имуществом, по которым учреждение банка подает заявление о государственной регистрации, что преду­сматривается договором лизинга). Если законодательством не установлено иное, при осуществлении государственной регистрации лизингополучатель указывается со ссылкой на соответствующий договор лизинга.

При прекращении договора лизинга или возврате лизингодателю предмета лизинга учреждение банка обязано обратиться в уполномоченные государственные организации с заявлением о внесении соответствующих изменений.

Работник кредитной службы учреждения банка готовит заявление о государственной регистрации предмета лизинга, прав на него и (или) договора лизинга (внесении изменений в регистрационные документы), которое подписывается руководителем учреждения банка (лицом, им уполномоченным), в соответствии с [33, 34] ^@.

Лизингополучатель не имеет права без письменного согласия банка вносить изменения в регистрационные документы.

Указанный порядок регистрации должен быть предусмотрен договором лизинга.

*3.15. При приобретении ^@ предметов лизинга ^@ у нерезидентов Респуб­лики Беларусь по внешнеторговым контрактам, согласно которым ^@ предмет лизинга ^@ поставляется частями и требует монтажа, наладки, проведения испытательных работ, целесообразно применять следующий порядок.

3.15.1. Приемка ^@ предмета лизинга ^@ от поставщика по количеству, каче­ству и комплектности с подписанием трехстороннего акта приема-передачи товара по внешнеторговому контракту осуществляется в соответствии с пунктом 3.11 настоящих Правил.

3.15.2. Банк в соответствии с условиями внешнеторгового контракта производит оплату в иностранной валюте на счет продавца за частично поставленный ^@ предмет лизинга ^@ на основании акта приема-передачи товара, подписанного тремя сторонами, товарно-транспортной накладной (CMR), счета-фактуры и других документов, предусмотренных законодательством и контрактом.

При этом в период с момента подписания трехстороннего акта приема-передачи товара по внешнеторговому контракту ответственность за сохранность и риски случайной гибели, утраты, порчи и повреждения ^@ предмета лизинга ^@ возлагаются на лизингополучателя, что должно быть предусмотрено договором лизинга.

3.15.3. Окончательная оплата производится банком после проведения монтажа ^@ предмета лизинга ^@ и предъявления акта о приемке его в эксплуата­цию, подписанного лизингополучателем, лизингодателем и продавцом либо организацией, осуществляющей монтаж, наладку ^@ предмета лизинга ^@.

3.15.4. У лизингополучателя поставленный продавцом отдельными частями ^@ предмет лизинга ^@ до подписания акта о приемке его в эксплуатацию и передаче в лизинг учитывается на соответствующем забалансовом счете.

В договоре лизинга должно быть предусмотрено обязательство лизингополучателя в установленный срок уведомить банк об отражении отдельно поступивших партий (частей) ^@ предмета лизинга ^@ на соответствующем забалансовом счете.

3.15.5. Задолженность перед продавцом за частично поставленный ^@ предмет лизинга ^@, наряду с перечисленным авансом, отражается и учитывается в банке по счету 6540 «Расчеты по капитальным вложениям» до подписания акта о приемке ^@ предмета лизинга ^@ в эксплуатацию тремя сторонами в соответствии с пунктом 8.2‑1 настоящих Правил.

3.16. При передаче ^@ предмета лизинга ^@ лизингополучателю по контракт­ной стоимости в валюте, отличной от валюты платежа по договору поставки (купли-продажи), применятся курс, установленный в ОАО «АСБ Беларусбанк» для операций на внебиржевом рынке на дату совершения операции, что указывается в договоре лизинга.*

^@ Расчеты по договорам лизинга в иностранной валюте производятся в соответствии с [35]. ^@

Дата добавления: 2015-06-27