Процедуры разработки программы управления рисками

Важность и значимость управления рисками на уровне предприятия приводит к тому, что в мировой практике в управленческой структуре фир­мы выделяются либо отдельные штатные единицы для менеджеров по управлению рисками, либо специальные, структурные подразделения по управлению рисками. В России проблема управления рисками на уровне фирмы пока решается лишь частично - на крупных промышленных пред­приятиях существуют службы техники безопасности, основной целью функционирования которых является создание условий по снижению веро­ятности и размера возникновения возможного ущерба.

Содержание функциональных обязанностей менеджера по управлению рисками определяется этапами разработки программы управления риска­ми и ее содержанием.

Разработка программы управления рисками

Последовательность действий и функциональных обязанностей менед­жера по разработке программы управления рисками.

Первоначальные действия менеджера по разработке программы управ­ления рисками могут быть представлены следующей последовательностью:

► уточнение общей стратегии управления и развития фирмы на основе изучения соответствующей справочной информации и мнения специалистов и руководства фирмы. Оно предполагает изучение соответствующей справочной информации, представленной в "Руководстве", а также уточнение стратегии с учетом полученной информации на основе дополнительного изучения мнения специали­стов и/или руководства фирмы;

► уточнение варианта управления рисками на уровне фирмы на основе со­гласованной общей стратегии фирмы, изучения соответствующей спра­вочной информации по вариантам управления рисками и мнения специалистов и руководства фирмы. Оно означает нетолько изучение соответствующей справочной информации, но и уточнение варианта управления рисками на уровне фирмы с учетом уже полученной согласованной со специалистами и руководством информации по общей страте­гии управления и развития фирмы, информации по возможным стра­тегиям управления рисками, полученной из "Руководства", а также мнения специалистов и руководства фирмы

по возможным стратеги­ям управления рисками;

►уточнение целей и задач управления риском на основе изучения и уточнения общей стратегии и стратегии управления риском. Оно означает знакомство менеджера со справочной информацией о воз­можных целях и задачах управления рисками на уровне фирмы, представленной в "Руководстве", а также уточнение возможных це­лей и задач управления риском, с учетом уже согласованных со спе­циалистами и руководством фирмы общей стратегии управле­ния и развития фирмы и варианта управления рисками. После того как менеджер изучит общую справочную информацию по возможным стратегии управления и развития фирмы, стратегии, целям и задачам управления рисками на уровне фирмы, уточнит ее со специали­стами и руководством фирмы, его деятельность будет подчинена реше­нию двух основных задач: выявлению возможных экономических рисков фирмы и снижению финансовых потерь, связанных с экономическими рис­ками.

Решение первой задачи - выявление возможных экономических рисков фирмы - означает для менеджера осуществление следующей последова­тельности действий:

1. выделение направлений и аспектов деятельности фирмы, с которы­ми могут быть связаны те или иные виды экономических рисков. По существу, оно означает выбор признака, по которому будет стро­иться классификация рисков на уровне данной фирмы.

2. определение экономических рисков по выделенным направлениям и аспектам деятельности фирмы в целом по фирме. Это означает, что по каждому из аспектов и направлений деятельности фирмы менед­жер должен выделить возможные экономические риски.

3.оценка распределения ущерба (т.е. определение вероятностей и раз­меров возможных убытков) по выделенным направлениям и аспек­там деятельности фирмы и в целом по фирме. Решение этой задачи означает прежде всего изучение соответствующей справочной ин­формации, представленной в "Руководстве", и составление докумен­та, содержащего перечень возможных экономических рисков по раз­ным аспектам и направлениям деятельности фирмы и соответствующие значения критериальных показателей - вероятности и размера возможного ущерба. Решение данной задачи является чрезвычайно сложным, так как оценить вероятность реализации рисков, например для единичных рисков, иногда бывает очень трудно.

Решение второй задачи - снижение финансовых потерь, связанных с экономическими рисками, - означает для менеджера выбор приоритет­ных процедур управления рисками в соответствии с уточненной общей стратегией развития и управления фирмы, а также стратегией, целями и задачами управления рисками. В свою очередь, выбор приоритетных процедур управления рисками предполагает следующее:

►уточнение принципов управления рисками и принципов разработки программы управления рисками с учетом уточненных общей стратегии и стратегии, целей и за­дач по управлению рисками;

►определение пороговых значений вероятности и размера воз­можного ущерба по отдельным направлениям и аспектам деятельно­сти фирмы и в целом по фирме с учетом уточненных общей страте­гии, стратегии, целей и задач управления риском, а также процедур управления рисками.

Уточнение принципов управления рисками и принципов разработки программы управления рисками означает, что менеджер прежде всего дол­жен ознакомиться с соответствующей общей информацией, представлен­ной в "Руководстве", а затем с учетом имеющейся конкретной по фирме информации об общей стратегии, стратегии, целях и задачах управления рисками принять решение о конкретных принципах управления рисками на уровне фирмы (это обязательно основные и некоторые дополнительные принципы) и о конкретных принципах разработки самой программы управления рисками (например, принцип экономической целесообразности, принцип информированности о рисках).

Определение пороговых значений вероятности и размера воз­можного ущерба по отдельным аспектам и направлениям деятельности фирмы следующее. Менеджер по управлению рисками прежде всего должен изучить представленную в «Руководстве» справочную информацию о взаимосвязях и зависимостях общих стратегий управления и развития фирмы, а также стратегий и процедур управления рисками. Каждому варианту указанных взаимосвязей соответствуют возможные пороговые значения критериальных показателей рисков (вероятности и размера возможного ущерба). Анализ и сопоставление конкретной для данной фирмы общей стратегии управления и развития фирмы, а также ее стратегии, целей и задач по управлению рисками с соответствующей справочной информацией, представленной в "Руководстве", позволит менеджеру уточнить пороговые значения критериальных показателей с тем, чтобы использовать их в дальнейшем для принятия решений по управлению рисками. Заметим, что пороговые значения критериаль­ных показателей определяются по тем рискам, которые были выявлены в результате решения первой задачи - задачи выявления возможных экономических рисков.

Результаты анализа и сопоставления возможных рисков и убытков с их пороговыми значениями (этап непосредственной разработки программы управления рисками) могут показать, что финансовые возможности фир­мы по покрытию возможных экономических рисков ограничены и не со­гласуются с принятыми общей стратегией развития и управления фирмы, со стратегией управления, процедурами и принципами управления риска­ми. В этом случае по согласованию со специалистами и руководством фирмы как общая стратегия развития и управления фирмы, так и варианты, процедуры и принципы управления рисками должны быть пересмотрены заново.

Результатом этапа выявления возможных экономических рисков фирмы являются перечень возможных экономических рисков по разным аспектам и направлениям деятельности фирмы и соответствующие этим экономиче­ским рискам значения критериальных показателей - вероятности и разме­ра возможного ущерба. Одним из результатов этапа снижения финансовых потерь, связанных с экономическими рисками, являются пороговые значе­ния критериальных показателей по тем экономическим рискам, которые были выделены в результате первого этапа. Поэтому следующая задача ме­неджера - анализ и сопоставление реальных значений критериальных по­казателей с их пороговыми значениями для выделенных экономических рисков. Цель этого сопоставления - выделение тех экономических рисков, которые для фирмы являются неприемлемыми, поэтому к ним должна быть применена процедура "уклонение от риска".

Заданные пороговые значения критериальных показателей рисков для использования процедуры "уклонение от риска" определяют тот перечень рисков, от которых фирма должна отказаться. После этого по всей группе оставшихся рисков в отношении каждого из выделенных рисков необходимо попытаться применить процедуру "сокращение риска" и проанализировать полученные результаты. Применение этой про­цедуры к одному риску или группе рисков означает последовательное при­менение всех возможных методов управления рисками к этому риску (к этой группе рисков) и выбор наиболее эффективного из них. Эффектив­ность применения метода в данном случае определяется размером эффек­та - уменьшением размера возможного ущерба, обусловленного примене­нием оцениваемого метода управления рисками.

Все оставшиеся у фирмы риски независимо от того, был применен к ним или нет какой-либо из методов управления рисками, отвечающий процедуре "сокращение риска", менеджер должен проанализировать с це­лью выяснения необходимости применения к ним процедуры "передача рисков". Для выбранных общей стратегии управления и развития фирмы, а также стратегии, целей и задач управления рисками уже известны поро­говые значения критериальных показателей рисков, используемые для процедуры управления рисками "передача риска" (они были представлены в "Руководстве" и уточнены со специалистами и/или руководством фир­мы). Поэтому менеджер должен сопоставить новые (после применения к ним методов управления рисками, отвечающих процедуре "сокращение риска") значения критериальных показателей рисков с пороговыми, отвечающими процедуре "передача рисков". В результате проведен­ного сравнения будут выделены те риски, к которым фирма должна приме­нить процедуру "передача риска", а при сопоставлении эффективности применения различных методов - самый эффективный метод передачи риска, который может относиться к группе методов трансформации рисков или к группе методов финансирования риска.

Заметим, что если в результате проведенного анализа менеджер по управлению рисками принял решение об использовании того или иного метода управления рисками, он должен внедрить свое решение. Например, если он решил использовать страхование, то должен ознакомиться с усло­виями полисов и приобрести их. Если он разработал программу по предот­вращению убытков, то должен довести до сведения всех работающих их функции и роль в данной программе.

В результате проведенной предварительной работы менеджер фактиче­ски разработал программу управления рисками на уровне фирмы, т.е.:

► уточнил и сформулировал общую стратегию управления и развития фирмы, а также стратегию, цели и задачи управления рисками на уровне фирмы;

►выявил экономические риски и определил для них значения крите­риальных показателей экономических рисков - вероятность и раз­мер возможного ущерба;

►уточнил принципы управления рисками, разработки программы управления рисками;

►согласовал пороговые значения критериальных показателей риска;

►проанализировал фактические и пороговые значения критериальных показателей риска;

►выделил риски, от которых фирма должна отказаться;

►к оставшимся рискам применил методы управления, отвечающие процедуре "сокращение риска";

►сравнил новые значения критериальных показателей рисков с поро­говыми, отвечающими процедуре "передача риска", и по итогам это­го сравнения на основе применения методов трансформации или фи­нансирования риска осуществил передачу риска.

Группа методов трансформации рисков, отвечающая процедуре "сокра­щение риска", предполагает проведение превентивных мероприятий, на­правленных на снижение вероятности или размера возможного ущерба. Поэтому применение этих методов к рискам, оставляемым у себя, означает для фирмы составление и внедрение плана предупредительных мероприя­тий, который тоже можно рассматривать как результат действий менедже­ра.

При использовании методов управления рисками, предполагающих разработку и внедрение превентивных мероприятий (к ним, например, от­носятся метод предотвращения убытков и метод уменьшения размера убытков), необходимо:

► Важно помнить о тех требованиях и ограничениях, которые должны быть учтены при формировании плана превентивных мероприятий (в пер­вую очередь это - требование о соблюдении принципа экономиче­ской целесообразности использования того или иного метода управ­ления рисками);

► учитывать возможные ограничения на размер сумм, выделяемых фирмой как на отдельное превентивное мероприятие, так и на все мероприятия;

► пользоваться процедурой (алгоритмом) отбора превентивных мероприятии, т.е. процедурой формирования плана превентивных меро­приятий.

В целом разработанная программа управления рисками может содер­жать следующую информацию:

►перечень рисков, от которых фирма отказывается;

►перечень рисков, которые фирма передает;

►перечень рисков, которые фирма оставляет у себя;

►методы управления, применяемые к рискам, оставляемым у себя;

►методы управления, применяемые к передаваемым рискам;

►план превентивных мероприятий с выделением соответствующих рисков;

►оценка затрат, связанных с реализацией выбранного метода управления (для всех видов рисков);

►величина эффекта от внедрения выбранного метода управления (для всех рисков, связанных с реализацией вы­бранного метода управления);

►распределение ущерба (значения вероятности наступления убытка и его возможного размера) до проведения рекомендуемых мероприя­тий и после их реализации;

►значения максимально возможного, наиболее вероятного и ожидаемого убытков по основным аспектам и направлениям деятельности фирмы, а также в целом по фирме до проведения рекомендуемых ме­роприятий и после их реализации;

►перечень мер и методов покрытия возможных убытков фирмы.

Блок-схема последовательности действий менеджера показывает, что каждый этап принятия решений менеджером при разработке программы управления рисками предпо­лагает, во-первых, изучение соответствующей справочной информации, представленной в первой части "Руководства" "Общая справочная инфор­мация, используемая при разработке, контроле и пересмотре ПУР", и, во-вторых, использование информации и результатов всех предыдущих этапов по разработке программы. По мере разработки ПУР менеджер по управлению рисками может дополнять, исправлять, уточнять и детализи­ровать справочную информацию "Руководства".

Заметим, что по результатам промежуточных этапов и после пересмот­ра основных параметров деятельности фирмы, используемых при разра­ботке ПУР, менеджер должен повторить снова всю последовательность действий по разработке ПУР.

Разработанная программа по управлению рисками должна содержать полную информацию по рискам фирмы и методам управления ими, план внедряемых превентивных мероприятий, а также перечень мер, направ­ленных на покрытие возможных убытков фирмы. Точная и полная реализа­ция программы управления рисками будет означать снижение суммарного размера возможного ущерба для фирмы, поэтому в целом будет способст­вовать ее устойчивому финансовому положению и эффективному разви­тию.

Дата добавления: 2014-01-03