К синтетическому счету материалы

И кредиторами» на 1марта 200_ г.

Ведомость остатков по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами

На 1марта 200 г.

Наименование ценностей	Единица измерения	Количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
Бензин	кг
Дизельное топливо	кг
Автол	кг
Дизельное масло	кг
Итого

руб.

Наименование дебиторов и кредиторов	Начальное сальдо
дебет	кредит
Нефтебаза
Энергосбыт
Отделение связи
Средняя школа
Больница
Задолженность Петрова В.И. по квартплате
Итого

Условие 3. Хозяйственные операции организации за март 200_ г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
дебет	кредит
1.	Лимитно-заборная карта №48 на получение материальных ценностей. Израсходованы нефтепродукты на основное производство: - бензин А-76 – 500кг х 10 руб. - автол – 10 кг х 50 руб. ИТОГО
2.	Счет № 101. Начислена задолженность нефтебазе за поступившие: - бензин А-76 – 1200кг по 10 руб. - автол – 50 кг по 50 руб. ИТОГО

3.	Выписка банка с расчетного счета. Перечислена с расчетного счета организации задолженность по краткосрочному кредиту
4.	Счет-фактура №120. Начислена задолженность больнице за услуги по ремонту здания
5.	Выписка из расчетного счета в банке. Перечислена с расчетного счета организации задолженность: - Нефтебазе - Энергосбыту ИТОГО
6.	Выписка из расчетного счета в банке. Зачислена задолженность: - со средней школы - с больницы ИТОГО
7.	Счет №306. Начислена задолженность энергосбыту за электроэнергию, израсходованную в основном производстве
8.	Приходный кассовый ордер №30. Получена задолженность от Петрова В. И. по квартплате
9.	Счет-фактура № 140. Начислена задолженность магазину за услуги автотранспорта

Задание 3. На основании приведенных ниже данных баланса открыть синтетические счета (по счетам «Разные дебиторы» и «Разные кредиторы», открыть общий синтетический счет «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»).

Баланс

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
Основные средства		Уставной капитал
Материалы		Нераспределенная прибыль
Производство		Разные кредиторы
Готовая продукция		Расчеты по оплате труда
Расчетный счет в банке		Краткосрочный кредит
Касса		Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Расчеты с подотчетными лицами		Расчеты с поставщиками
Разные дебиторы
Б а л а н с		Б а л а н с

2.Открыть аналитические счета:

а) материал А – 120 т по 200 руб. 24000 руб.

б) материал Б – 90 т по 400 руб. 36000 руб.

в) прочие материалы 20000 руб.

Итого 80000 руб.

К синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами»

а) Петров В. И. – инспектор – 300 руб.

б) Семина И. А. – секретарь – 100 руб.

в) Тарков Т. В. – зам. руководителя – 600 руб.

Итого 1000 руб.

К синтетическому счету «Расчеты с поставщиками»

а) Магазин №1 – 40000 руб.

б) Ремонтно-техническое предприятие – 80000 руб.

Итого 120000 руб.

3. Составить корреспонденцию счетов, в регистрационном журнале по приведенным ниже хозяйственным операциям.

Хозяйственные операции организации за отчетный период

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
дебет	кредит
1.	Уплачено с расчетного счета магазину
2.	Поступило материалов от ремонтно-технического предприятия(расчеты не произведены): а) материал А 60 т по 200руб. б) материал Б 40 т по 400руб. ИТОГО
3.	Списаны в производство: а) материал А 100 т по 200руб. б) материал Б 40 т по 400руб. ИТОГО
4.	Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы
5.	Выплачена из кассы персоналу заработная плата
6.	Согласно авансовому отчету Таркова Т.В. приходуются разные материалы на сумму

7.	Приходуется полученная из производства готовая продукция
8.	Согласно авансовому отчету секретаря Семиной И. В. списываются на производство канцелярские расходы
9.	Получены в кассу от Семиной И. В. остаток неиспользованного аванса
10.	Оплачены с расчетного счета: а)задолженность ремонтно-техническому предприятию б)краткосрочный кредит ИТОГО
11.	Начислена заработная плата рабочим основного производства
12.	Начислено отчисление по социальному страхованию и обеспечению от начисленной заработной платы
13.	Выдан из кассы аванс на командировочные расходы Семиной Н.В.
14.	Выдана из кассы Долгову И. И. материальная помощь
15.	Перечислена с расчетного счета задолженность по социальному страхованию и обеспечению

4. Разнести хозяйственные операции по счетам синтетического и аналитического учета. Подсчитать обороты и вывести конечное сальдо.

5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического и синтетического учета.

6. Составить бухгалтерский баланс.

РАЗДЕЛ 6. УЧЕТ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРОЦЕССОВ

Дата добавления: 2015-07-13