Оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета 2 страница

Оборотная ведомость по счету 60
№ п/п	Содержание операции	В Д60 с К счетов	Итого	Содержание операции	По К60 в Д счетов	Итого	Сальдо
					Д	К
	Затраты связанные с продажей ОС оплачены с РС		2,00	2,00	Отражены затраты связанные со списанием объекта НА			2,00	2,00		1870,00
	Затраты, связанные со списанием, оплачены из кассы	5,00		5,00	Получены материалы от поставщика	210,00			210,00
	Оплачены материалы с расчетного счета		242,00	242,00	Списаны затраты, связанные с продажей			5,00	5,00
	НДС (материалы) принят к учету		32,00		32,00
	НДС по материалампринят к учету		18,00		18,00
	Получены материалы от поставщика в феврале	100,00			100,00
Итого	5,00	244,00	249,00	Итого	310,00	50,00	7,00	367,00		1988,00

Оборотная ведомость по счету 62
№ п/п	Содержание операции	В Д62 с К счетов	Итого	Содержание операции	По К62 в Д счетов	Итого	Сальдо
			Д	К
	Отражена выручка от продажи оборудования		300,00	300,00	Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию в прошлом периоде	220,00	220,00	136,00
	Отгружена продукция (янв)	2500,00		2500,00	Поступило от покупателя за оборудование на рс	300,00	300,00
	Отгружена продукция за февр	3000,00		3000,00	Поступили средства от покупателей за поставленную продукцию в прошлые месяцы	3000,00	3000,00
		Поступило от покупателя за продукцию в янв на рс	2500,00	2500,00
Итого	5500,00	300,00	5800,00	Итого	6020,00	6020,00		84,00

Оборотная ведомость по счету 68
№ п/п	Содержание операции	В Д68 с К счетов	Итого	Содержание операции	По К68 в Д счетов	Итого	Сальдо
										Д	К
	Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет		58,50		58,5	Начислен НДС (продажа ОС)						45,76		45,76		195,5
	Погашена задолженность ЕСН зачисляемой в фед бюджет		40,15		40,15
	Погашена задолженность по налогу на имушество		30,00		30,00	Начислен налог на доходы физических лиц (янв)				58,50				58,50
	Погашена задолженность по НДС		55,00		55,00	Начислен НДС (янв)					137,29			137,29
	Погашена задолженность по НП		70,35		70,35	Начислен налог на доходы физических лиц (февр)				58,50				58,50
	Перечислен НДФЛ за декабрь прошлого года		30,00		30,00	Начислен НДС (февр)					152,54			152,54
						Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (ОС)	8,00							8,00
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв осн пр-во)			42,00	42,00	Начислен налог на доходы физических лиц (март)				58,50				58,50
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв АУП)			21,00	21,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (март АУП)			30,00					30,00
	Перечислен ЕСН зачисляемый в ФБ янв)		90,00		90,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (март осн пр-во)		60,00						60,00
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (февр осн пр-во)			42,00	42,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (февр АУП)			30,00					30,00
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (февр АУП)			21,00	21,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (февр осн пр-во)		60,00						60,00
	Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет за февр		58,50		58,50	Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (янв АУП)			30,00					30,00
	Перечислен ЕСН зачисляемый в ФБ за февр		90,00		90,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ФБ (янв осн пр-во)		60,00						60,00
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (март осн пр-во)			42,00	42,00	Начислен налог на имущество за 1 кв						23,16		23,16
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (март АУП)			21,00	21,00	Начислен налог на прибыль за 1 кв							737,94	737,94
	Входной НДС принят к вычету матер в марте	32,0			32,00
	Входной НДС принят к вычету по матер в февр	18,0			18,00
Итого	50,0	522,5	189,00	761,5	Итого	8,00	180,00	90,00	175,50	289,83	68,92	737,94	1550,19		984,19
Оборотная ведомость по счету 69
№ п/п	Содержание операции	В Д69 с К счетов	Итого	Содержание операции	По К69 в Д счетов	Итого	Сальдо
						Д	К
	Перечислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование	80,32		80,32	Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (ОС)	1,16				1,16		127,5
	Перечислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	6,00		6,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (ОС)	0,44				0,44
	Погашена задолженность перед внебюджетными фондами в ФСС	18,18		18,18	Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (ОС)	0,8				0,8
	Погашена задолженность перед внебюджетными фондами ТФОМС	14,9		14,9	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОС)	5,6				5,6
	Погашена задолженность перед внебюджетными фондами ФФОМС	8,10		8,10	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ОС)	0,4				0,4
	Начислено работнику организации по временной нетрудоспособности за оставшиеся дни		3,0	3,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (март АУП)			3,0		3,0
	Перечислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв)	13,05		13,05	Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (март осн пр-во)		6,0			6,0
	Перечислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янв)	4,95		4,95	Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (февр АУП)			3,0		3,0
	Перечислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв)	9,00		9,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (февр осн пр-во)		6,0			6,0
	Перечислен страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв)	63,00		63,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв АУП)			3,0		3,0
	Перечислен страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв)	13,50		13,50	Начислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС (янв осн пр-во)		6,0			6,0
	Перечислен ЕСН зачисляемый в ФСС за февр	13,05		13,05	Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (март АУП)			4,35		4,35
	Перечислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС за февр	4,95		4,95	Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (март осн пр-во)		8,7			8,7
	Перечислен ЕСН зачисляемый в ТФОМС за февр	9,00		9,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (февр АУП)			4,35		4,35
	Перечислен страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за февр	63,00		63,00	Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (февр осн пр-во)		8,7			8,7
	Перечислен страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за февр	13,50		13,50	Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв АУП)			4,35		4,35
		Начислен ЕСН зачисляемый в ФСС (янв осн пр-во)		8,7			8,7
	Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (март АУП)			1,65		1,65
	Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (март осн пр-во)		3,3			3,3
	Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (февр АУП)			1,65		1,65
	Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (февр осн пр-во)		3,3			3,3
	Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янв осн пр-во)		3,3			3,3
	Начислен ЕСН зачисляемый в ФФОМС (янвАУП)			1,65		1,65
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (март АУП)				21,0	21,0
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (март осн пр-во)				42,0	42,0
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (февр АУП)				21,0	21,0
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (февр осн пр-во)				42,0	42,0
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв АУП)				21,0	21,0
	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (янв осн пр-во)				42,0	42,0
	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (март осн пр-во))		9,0			9,0
	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (мартАУП)			4,5		4,5
	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (февр АУП)			4,5		4,5
	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (февр осн пр-во)		9,0			9,0
	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв АУП)			4,5		4,5
	Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (янв осн пр-во)		9,0			9,0
Итого	334,5	3,00	337,5	Итого	8,4		40,5	189,0	318,9

Оборотная ведомость по счету 70
№ п/п	Содержание операции	В Д70 с К счетов	Итого	Содержание операции	По К70 в Д счетов	Итого	Сальдо
							Д	К
	Выплачены из кассы заработная плата и больничные	391,5			391,5	Начислена ЗП рабочим занятым строительством ОС	40,00				40,00		357,00
	Удержано из заработной платы по исполнительным листам (алименты)			15,00	15,00	Начислена заработная плата работникам основного производства (янв)		300,00			300,00
	Депонирована невыплаченная часть з/п			27,00	27,00	Начислена заработная плата АУП (янв)					150,00
	Начислен налог на доходы физических лиц (янв)		58,5		58,5	Начислена заработная плата работникам основного производства (февр)		300,00			300,00
	Выплачена из кассы з/п (за дек)	300,00			300,00	Начислена заработная плата АУП (февр			150,00		150,00
	Выплачена из кассы заработная плата зя янв	391,5			391,5	Начислена заработная плата работникам основного производства (март)		300,00			300,00
	Начислен налог на доходы физических лиц (февр)		58,5		58,5	Начислена заработная плата АУП (март)			150,00		150,00
	Начислен налог на доходы физических лиц (март)		58,5		58,5	Начислено работник организации по временной нетрудоспособности за первые 2 дня (в марте)		5,00			5,00
		Начислено работнику организации по временной нетрудоспособности за оставшиеся дни				3,00	3,00
Итого	1083,00	175,5	42,00	1300,5	Итого	40,00	905,00	450,00	3,00	1398,00		454,5

Оборотная ведомость по счету 76
№ п/п	Содержание операции	В Д76 с К счетов	Итого	Содержание операции	По К76 в Д счетов	Итого	Сальдо
			Д	К
	Выплачены из кассы алименты	15,00	15,00	Поступили средства на расчетный счет от прочих дебиторов за прошлый период	50,00		50,00	17,00	680,00
		Удержано из заработной платы по исполнительным листам (алименты)		15,00	5,00
	Депонирована невыплаченная часть з/п		27,00	27,00
Итого	15,00	15,00	Итого	50,00	42,00	92,00	17,00	757,00

Оборотная ведомость по счету 90
№ п/п	Содержание операции	В Д90 с К счетов	Итого	Содержание операции	По К90 в Д счетов		Сальдо
						Общий итог	Д	К
	Списана себестоимость продукции (янв)		900,00				900,00	Отгружена продукция (янв)	2500,00	2500,00		0,00
	Начислен НДС (янв)				137,29		137,29	Отгружена продукция за февр	3000,00	3000,00
	Списаны общехозяйственные расходы (янв)	110,00					110,00
	Списаны расходы на продажу (янв)			20,00			20,00
	Отражен финансовый результат от реализации продукции в январе					1332,71	1332,71
	Списана себестоимость продукции в февр		1000,00				1000,00
	Начислен НДС (февр)				152,54		152,54
	Списаны общехозяйственные расходы в феврале	100,00					100,00
	Списаны расходы на продажу (февр)			30,00			30,00
	Отражен финансовый результат от реализации продукции в феврале					1717,46	1717,46
Итого	210,00	1900,00	50,00	289,83	3050,17	5500,00	Итого	5500,00	5500,00		0,00

Оборотная ведомость по счету 91
№ п/п	Содержание операции	В Д91 с К счетов	Итого	Содержание операции	По К91 в Д счетов	Итого	Сальдо
							Д	К
	Отражены затраты связанные со списанием объекта НА			5,00			5,00	Отражена выручка от продажи оборудования	300,00		300,00		0,00
	Списана остаточная стоимость	100,00					100,00	Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов за март		58,16	58,16
	Списана остаточная стоимость нематериального актива		30,00				30,00
	Списаны затраты, связанные с продажей			2,00			2,00
	Начислен НДС (продажо ОС)				45,76		45,76
	Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов (янв)					152,24	152,24
	Начислен налог на имущество за 1 кв				23,16		23,16
Итого	100,00	30,00	7,00	68,92	152,24	358,16	Итого	300,00	58,16	358,16		0,00

Дата добавления: 2015-08-31