Учебно-методическое обеспечение

Таблица 1- Учебно-методическое обеспечение

№ п/п	Учебник, учебное пособие (приводится библиографическое описание учебника, учебного пособия)	Ресурс НТБ СамГТУ	Кол-во экз.
Основная литература
	Алиев Б.Х. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие / Алиев Б.Х., Мусаева Х.М., Абдулгалимов А.М.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. 439— c. http://www.iprbookshop.ru/18182	ЭБС «IPRbooks»	Электронный ресурс
	Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Черник Д.Г., Кирова Е.А., Захарова А.В., Сенков В.А.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 369— c. http://www.iprbookshop.ru/10501	ЭБС «IPRbooks»	Электронный ресурс
	Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент», специальностям «Экономическая безопасность», «Таможенное дело»/ И.А. Майбуров [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— 487 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/34806.— ЭБС «IPRbooks», [ ЭБС "IPRbooks" (Рекомендуемые к подключению) ]	ЭБС «IPRbooks»	Электронный ресурс
	Белоусова А.В. Налоги и налоговая система: учебное пособие / Белоусова А.В., Белоусова А.А.— К.: Южный институт менеджмента, 2014. 146— c.http://www.iprbookshop.ru/25975 Волкова Г.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Волкова Г.А., Поляк Г.Б., Крамаренко Л.А., Косов М.Е.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 631— c. http://www.iprbookshop.ru/10502	ЭБС «IPRbooks»	Электронный ресурс
Дополнительная литература
	Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Г.А. Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502.— ЭБС «IPRbooks» [ ЭБС "IPRbooks" (Рекомендуемые к подключению) ]	ЭБС «IPRbooks»	Электронный ресурс
	Грызунова Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Грызунова Н.В., Радостева М.В.— Электрон. текстовые данные.— М.: Московский гуманитарный университет, 2012.— 152 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/14524.— ЭБС «IPRbooks», [ ЭБС "IPRbooks" (Рекомендуемые к подключению) ]	ЭБС «IPRbooks»	Электронный ресурс
	Попов Е.М. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Попов Е.М.— М.: Вышэйшая школа, 2013. 320— c. http://www.iprbookshop.ru/35500	ЭБС «IPRbooks»	Электронный ресурс

3.2 Ресурсы информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

1.Научная электронная библиотека [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// www. elibrary.ru. - Загл. с экрана

2.Scopus – база данных рефератов и цитирования [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.scopus.com- Загл. с экрана

3.КонсультантПлюс (правовые документы) [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// www. consultant.ru. - Загл. с экрана

4.«Гарант» (правовые документы) [Электронный ресурс]. Режим доступа: garant.ru - Загл. с экрана

5.Электронная библиотека по вопросам экономики, финансов, менеджмента и маркетинга [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.aup.ru -Загл. с экрана

6.Химия и материаловедение, компьютерные науки, биологические науки, бизнес и экономика, экология, инженерия, гуманитарные и социологические науки, математика и статистика, медицина, физика и астрономия, архитектура и дизайн [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://link.springer.com -Загл. с экрана

7.Экономика. Социология. Менеджмент [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://ecsocman.hse.ru/-Загл. с экрана

Раздел 4 Вопросы к экзамену по курсу

1. Экономическое содержание налогов.

2. Функции налогов.

3. Элементы налога и основная налоговая терминология (налог, сбор, пошлина, налогоплательщик, налоговая база, налоговая декларация, объект налогообложения, налоговый агент, резидент, нерезидент, др.).

4. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики.

5. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах

6. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах.

7. Нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах.

8. Классификация налогов Российской Федерации.

9. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.

10. Налог на прибыль организаций.

11. Налог на добавленную стоимость.

12. Акцизы.

13. Таможенные платежи.

14. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

15. Водный налог.

16. Налог на добычу полезных ископаемых.

17. Земельный налог.

18. Транспортный налог.

19. Налог на имущество организаций.

20. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

21. Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации.

22. Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

23. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

24. Упрощенная система налогообложения.

25. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

26. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции..

27. Патентная система налогообложения.

28. Налог на доходы физических лиц.

29. Налог на имущество физических лиц.

30. Понятие налогового правонарушения. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Раздел 5 Контрольный тест по всему курсу

«Налоги и налогообложение»

1. Налог - это:

а) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.

2. Налоги возникли в следствие …

а) появления государства

б) становления промышленности

в) развития торговли

3. Налоги выполняют функции:

а) фискальную,

б) регулирующую,

в) контрольную,

г) финансирование социальной политики

4. Место нахождения российской организации:

а) место осуществления этой организацией деятельности;

б) место фактического юридического адреса;

в) место ее государственной регистрации.

5. К оборотам, облагаемым налогом на добавленную стоимость, относятся:

а) обороты по реализации предметов залога;

б) обороты по изъятию имущества путем конфискации;

в) обороты по передаче имущества, если такая передача носит инвестиционный характер.

6. Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется:

а) с учетом включенной суммы акциза;

б) без учета суммы акциза и стоимости товара;

в) с учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке 18/118.

7. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от налога на добавленную стоимость:

а) является единым на всей территории Российской Федерации;

б) является единым на всей территории Российской Федерации, за исключением перечня, установленного субъектом Российской Федерации;

в) может быть изменен актами законодательства о налогах и сборах в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

8. Обороты по реализации товаров магазинами беспошлинной торговли:

а) налогом на добавленную стоимость не облагаются;

б) налогом на добавленную стоимость не облагаются, за исключением подакцизных товаров;

в) налогом на добавленную стоимость облагаются в общеустановленном порядке.

9. Налог на добавленную стоимость уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем:

а) ежемесячно;

б) ежеквартально;

в) ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы выручки.

10. При наличии реализации товаров, облагаемых по ставке 10 и 18%, налог на добавленную стоимость исчисляется:

а) по средней расчетной ставке;

б) по каждому виду реализации товаров при наличии раздельного учета товарооборота и издержек;

в) по ставке 18%.

11. Плательщиками налога на добавленную стоимость не являются:

а) организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;

б) лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей;

в) обособленные подразделения организации.

12. Если в составе одной партии ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров присутствуют как подакцизные, так и неподакцизные товары, налоговая база определяется:

а) отдельно в отношении каждой группы товаров;

б) в совокупности по всем группам товаров;

в) по решению налогоплательщика.

13. Налоговые ставки по НДС равны:

а) 18%,10%,0%

б) 20%,18%,0%

в) 40%, 20%, 18%

г) 18%, 10%, 5%

14. Не облагаются акцизами:

а) спиртосодержащие отходы, не подлежащие дальнейшей переработке;

б) предметы религиозного назначения;

в) парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти.

15. Объектом налогообложения акцизами не являются следующие операции:

а) реализация денатурированного этилового спирта в установленном законодательством порядке;

б) ввоз подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации;

в) передача произведенных подакцизных товаров для использования на собственные нужды.

16. По товарам, ввозимым на таможенную территорию Российской Федерации, объектом налогообложения акцизами является:

а) таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины;

б) таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины, таможенных сборов и налога на добавленную стои­мость;

в) таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость.

17. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:

а) российские организации, индивидуальные предприниматели, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства;

б) российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства;

в) российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации.

18. К доходам при исчислении налога на прибыль относятся:

а) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы;

б) доходы от реализации товаров (работ, услуг) за минусом расходов;

в) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы.

19. Ставка налога на прибыль составляет:

а) 18%

б) 10%

в) 20%

г) 15%

20. Выручка от реализации определяется исходя:

а) из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и натуральной формах;

б) из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах;

в) из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной форме.

21. Внереализационными доходами признаются:

а) доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде;

б) доходы от реализации основных средств;

в) доходы от реализации товарно-материальных ценностей.

22. При определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются доходы:

а) в виде стоимости излишков товарно-материальных ценностей и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации;

б) от долевого участия в других фирмах;

в) в виде положительной разницы, полученной при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости.

23. Под обоснованными расходами понимаются:

а) экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме;

б) экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в натуральной и денежной формах;

в) затраты, экономически оправданные и документально подтвержденные.

24. Расходами в целях налогообложения прибыли признаются:

а) обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные налогоплательщиком;

б) обоснованные и подтвержденные первичными бухгалтерскими документами затраты налогоплательщика;

в) обоснованные и документально подтвержденные затраты (убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

25. Расходы подразделяются на:

а) расходы, связанные с производством и реализацией;

б) расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы;

в) расходы, связанные с производством, и внереализационные расходы.

26. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на:

а) материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы;

б) материальные расходы, расходы на оплату труда, единый социальный налог, суммы начисленной амортизации, прочие расходы;

в) материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочие расходы и внереализационные расходы.

27. Налог на имущество организаций является:

а) федеральным;

б) региональным;

в) местным.

28. При установлении налога на имущество организаций законами субъектов Российской Федерации налоговые льготы:

а) не могут предусматриваться;

б) могут предусматриваться при иx наличии в НК РФ;

в) могут предусматриваться.

29. Плательщиками налога на имущество признаются:

а) российские и иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество на территории Российской Федерации, на континентальном шельфе Российской Федерации и в исключительной экономической зоне Российской Федерации;

б) российские и иностранные организации, имеющие объекты недвижимого имущества на территории Российской Федерации;

в) российские организации.

30. Объектом налогообложения для российских организаций признается:

а) недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета;

б) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета;

в) движимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в - соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета.

31. Налоговые ставки налога на имущество организаций:

а) 2,0 %;

б) устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 %;

в) устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,0 %;

32. Транспортный налог не уплачивается по:

а) весельным лодкам

б) грузовым автомобилям

в) легковым автомобилям

г) моторным лодкам

33. Земля и другие объекты природопользования налогом на имущество:

а) облагаются

б) не облагаются

34. Уплачивает ли владелец транспортного средства налог, если оно находится в розыске?

а) уплачивает

б) уплачивает 50% от размера налога

в) уплачивает 25% размера налога

г) не уплачивает налог с момента подачи документа на розыск транспортного средства

35. Какой вид стоимости основных фондов используется при определении налогооблагаемой базы налога на имущество?

а) среднегодовая стоимость основных фондов,

б) остаточная стоимость основных фондов,

в) первоначальная стоимость основных фондов,

г) первоначальная стоимость с учетом восстановительной.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА Экономика промышленности и производственный менеджмент

ЗАДАНИЕ

на выполнение контрольной работы

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Студенту (ке) ________ курса ЗФ, гр.________

_________________________________________________________________

Направление 38.03.02 Менеджмент

1. Теоретический вопрос __________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

Дата добавления: 2017-02-01