Эти документы не формируют проводок и не отражаются на счетах бухгалтер­ского учета.

ТЕМА: Учет денежных средств

Денежные средства организации хранятся на расчетных счетах, открываемых в учреждениях банков. При открытии в банке расчетного счета организации при­сваивается номер расчетного счета, а отношения оформляются договором на банковское обслуживание.

На расчетном счете аккумулируются свободные денежные средства и различные поступления: выручка за проданную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, авансовые платежи, ссуды, получаемые из банка, кассовая выручка и т.д.

С расчетного счета производятся платежи поставщикам материально-производственных запасов, перечисление налогов, возврат кредитов и т.д. С расчетного счета организация получает наличные денежные средства на вы­плату заработной платы, оказание материальной помощи и т.д.

Для оформления платежей в программе «1С:Предприятие» предназначены следующие платежные документы:

• Платежное поручение;

• Платежное требование;

• Аккредитив;

• Инкассовое поручение.

Работа с платежными документами ведется в журнале Платежные документы.

Платежное поручение формируется командой меню Документы ♦ Платежное поручение

Платежное требование формируется командой меню Документы ♦ Платежные документы ♦ Платежное требование

Для отражения в бухгалтерском учете операций по зачислению или списанию денежных средств предназначен документ Выписка. Для работы с документами по движению денежных средств предназначен журнал Банк.

Документ «Выписка банка»

При перечислении денег поставщикам за материально-производственные запа­сы, исполнителям за оказанные услуги и т.п. банк вместе с платежными докумен­тами поставщика выдает документ Выписка банка. На основе Выписки банка в программе «1С:Предприятие» формируется документ Выписка.

Процедура оформления документов при безналичном расчете, например, за по­ступившие материалы осуществляется следующим образом.

• Поставщик выписывает счет на сумму поставляемых материалов.

• Покупатель оформляет документ Платежное поручение на сумму выдан­ного счета и передает этот документ в банк.

• Банк переводит деньги поставщику и дает покупателю банковскую выписку.

• Поставщик отгружает материалы покупателю. Материалы поступают на склад покупателя.

• В программе «1С: Предприятие» на основе банковской выписки формиру­ется и проводится документ Выписка, а также документ Поступление ма­териалов.

Пример формирования документов Платежное поручение и Выписка был пока­зан ранее, в разделе «Поступление материалов по предоплате».

Банковская выписка выдается банком также при поступлении денежных средств на расчетный счет, например, при оплате покупателями отгруженных материа­лов или при оплате оказанных услуг.

Документ «Выписка»

Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету предназначен документ Выписка.

Ø Выберите команду меню Документы ♦ Выписка. В рабочем окне програм­мы «1С:Предприятие» появится форма документа Выписка

Рис. Форма документа Выписка

В верхней части формы документа Выписка указываются номер и дата выписки.

Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется с помощью кнопки расположенной слева от поля. Реквизиты расчетного счета выбираются из спра­вочника Банковские счета. Документ Выписка позволяет обрабатывать как руб­левые, так и валютные выписки.

Выписка содержит одну или несколько операций по зачислению или списанию средств с указанного расчетного счета. Каждая операция или движение по расчетному счету отображается отдельной строкой в табличной части документа.

Значение реквизита Движение денежных средств выбирается из одноименного справочника и определяет объект аналитического учета на счетах 51 и 52. Если для реквизита указан счет, то этот счет будет автоматически занесен в реквизит Корр. счет. Значение заполненного по умолчанию реквизита Корр. счет можно изменить. Если в реквизите выбирается один из видов движения денежных средств, то в этом случае программа автоматически определяет состояние взаи­морасчетов с поставщиками и подрядчиками и распределяет получаемые или перечисляемые суммы на авансы и платежи.

В поле Назначение платежа указывается содержание проводки, формируемой ос данной строке выписки.

В поле Корр. счет вводится корреспондирующий счет.

В реквизитах Субконто 1, Субконто 2 и Субконто 3 указываются объекты аналитического учета.

В графе Приход вводится получаемая сумма, а в графе Расход вводится уплачиваемая сумма. Для каждой строки выписки заполняется только один из этих реквизитов (зачисление или списание).

Реквизит Платежный документ предназначен для отображения или ввода пла­тежного документа, на основании которого выполняется движение по расчетно­му счету. По двойному щелчку мыши или нажатию клавиши ll^Enterl этот реквизит

переводится в режим редактирования, а нажатие клавиши F4 открывает для вы­бора документа журнал Платежные документы.

С помощью кнопок Поступление по документам и Подбор по плат, документам можно заполнить строку выписки на основании выбранного документа.

В нижней части формы Выписка показываются обороты по дебету (в поле Поступило) и кредиту (в поле Списано) счета 51 «Расчетные счета». Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать кнопку Показать остатки.

Если в качестве корреспондирующего счета выбрать счет 50 «Касса», то провод­ки по этому счету не будут сформированы, но обороты будут учтены при показе оборотов.

Для сохранения и проведения документа необходимо нажать кнопку ОК.

Дата добавления: 2017-02-01