Тема 1.1. Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 1

Критерии оценок

При выставлении оценок по практике используется бально рейтинговая система оценивания.

		min	max
	н
лекции
практики
д/з
конт_точки
сам_раб
творчество
			мин			макс

«Отлично» (14-15 баллов) - активное участие студента на занятии, работа выполнена без ошибок, своевременное представление материала практических занятий на проверку.

«Хорошо» (12 баллов) - недостаточная активность в аудитории со стороны студента, работа выполнена с неточностями, которые не приводят к искажению операции.

«Удовлетворительно» (8 баллов)- работа выполнена с небольшими ошибками и исправлениями.

Если представленный материал по практическим занятиям не отвечает критериям, то он возвращается студенту на доработку. В случаях отсутствия студента на занятиях, задание выполняется во внеаудиторное время.

В период проведения практических занятий преподаватель организует повторение теоретического материала в форме программированных опросов, тестов по темам.

Практические занятия по профессиональному модулю носят репродуктивный, частично-поисковый и поисковый характеры. Практические занятия репродуктивного характера предполагают наличие пояснений, контрольных вопросов, указания источников информации.

Работы частично- поискового характера требуют от студентов необходимых знаний и самостоятельного решения вопроса в соответствии с нормативными документами.

Поисковый характер практических занятий предполагает на основе имеющихся теоретических знаний решить новую проблему.

Практические занятия организуются как групповые, так и индивидуальные.

Тема занятия: «Оформление документов, необходимых для проведения эмиссии акций (облигаций)»

Цели:

1. Проверить полученные знания по теме «Выпуск банками эмиссионных ценных бумаг», проведение опроса.
2. Формирование умений и навыков по выпуску и регистрации эмиссионных ценных бумаг кредитных организаций.
3. Развитие у студентов умений оформления документов для регистрации выпуска ценных бумаг (акций, облигаций);
4. В целях развития интеллектуальных способностей и переноса знаний и умений в новые ситуации.
5. Развитие у студентов самостоятельности мыш­ления и в учебной деятельности обеспечить в ходе учебного занятия заполнение реальных документов и ведения документации, предусмотренных ФЗ «О рынке ценных бумаг» и нормативными документами Банка России.

Задачи: закрепление теоретических знаний

- по порядку оформления документов, необходимых для проведения эмиссии ценных бумаг

Формирование умений:

- оформлять документы для проведения эмиссии ценных бумаг..

Формируемые компетенции:

ПК 3.1	Осуществлять пассивные операции с акциями, облигациями, сберегательными и депозитными сертификатами.
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
OK3	Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

Методические рекомендации по выполнению задания:

1.Внимательно ознакомьтесь с содержанием ситуационного задания, обратив особое внимание на информацию, как о самом банке, так и на выпускаемые им ценные бумаги.

2. По заданию №1:

Оформите представленные бланки документов, используя информацию в ситуационном задании.

3. По заданию № 2:

На основании Инструкции Банка России от 27 декабря 2013 г. N 148-И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации» сформируйте индивидуальный государственный регистрационный номер для данного выпуска ценной бумаги.

4. По заданию № 3:

На титульном листе решения о выпуске ценных бумаг проставьте индивидуальный государственный регистрационный номер для данного выпуска облигаций и наименование регистрирующего органа, подпись уполномоченного лица и дату.

5. По заданию № 4:

Оформите документ «Опись документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг» используя Инструкцию Банка России от 27 декабря 2013 г. N 148-И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации» Приложение 7.

Задание на дом:

1. Оформите документы для проведения эмиссии акций по заданию №2.

2. Закрепите знания по теме путем ознакомления с главами 9 - 15 Инструкции Банка России от 27 декабря 2013 г. N 148-И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации».

3. На следующий день выполненное задание необходимо сдать на проверку преподавателю.

Ситуационное задание №1

ПАО АКБ "Росбанк", основанный в 1990 году, - это универсальный банк, который работает по всем основным банковским направлениям. ПАО АКБ "Росбанк"обслуживает как частных, так и корпоративных клиентов, а также осуществляет деятельность в сферах инвестиционного банковского бизнеса, торгового финансирования и управления активами.

ПАО АКБ "Росбанк" - это один из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. Он обслуживает более 45 тыс. корпоративных клиентов и более 2,4 млн. физических лиц.

Уставный капитал банка на 1 декабря 2013 года составляет 50,7 млрд. рублей.

Акционерами банка являются:

· Публичное акционерное общество «АБ Холдинг» -99,8864%

· Компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED» - 0,1136%

Банк составляет бухгалтерскую отчетность по российским стандартам.

По международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) годовая, квартальная бухгалтерская отчетности не составлялись.

Банк активно привлекает средства путем выпуска классических облигаций на разные сроки обращения.

Полное фирменное наименование банка: Акционерный коммерческий банк «РОСБАНК» (публичное акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование банка: ПАО АКБ «РОСБАНК»
Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1326 от 29 января 1998 г.

Юридический адрес: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27
Почтовый адрес: 107078, г. Москва, проспект Академика Сахарова, д.12

ИНН 7728168971
КПП по месту нахождения 775001001
КПП крупнейшего налогоплательщика 997950001
Кор/сч. 30101.810.2.00000000593 в ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ
БИК 044525593

Код ОКПО: 09610444
Код ОКОНХ: 96120
Код ОКАТО: 45286565000
Код ОКВЭД: 65.12
Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ: Свидетельство о государственной регистрации серии 77 № 007893219 от 26.07.2002 г., основной государственный регистрационный номер1027700067328, выдано Управлением ФНС России по г.Москве.

Председатель Правления: Семенов Р. Ф.
Главный бухгалтер банка: Попова М. И.
Заместитель главного бухгалтера: Корсунова Е. И.

Совет директоров ПАО АКБ "Росбанк" 8 декабря 2013 года принял решение (протокол № 41-2013) разместить облигации процентные документарные неконвертируемые на предъявителя серии 03 с обязательным централизованным хранением, без возможности досрочного погашения, со сроком погашения в 1820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения.

Решение о выпуске облигаций было утверждено Советом директоров ПАО АКБ "Росбанк" 8 декабря 2013 года - протокол № 41-2012.

Номинальная стоимость облигации – 1000 (Одна тысяча) рублей.

Количество ценных бумаг к размещению – 5 000 000(Пять миллионов) штук.

Ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации – эмитента будет осуществлять:

· Закрытое акционерное общество «Компьютершер Регистратор»,

· Место нахождения 121108 г. Москва, ул.Ивана Франка, д.8

· Лицензия ФСФР России профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по ведению реестра №10-000-1000252 от 06.09.2007г.-бессрочная, номер контактного тел [phone]

12 декабря 2013 ПАО АКБ "Росбанк" подготовил все необходимые документы и представил их в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России (директор департамента И.П. Сухов).

Документы были рассмотрены, замечаний не было и решение о выпуске ценных бумаг (облигаций) 15 декабря 2013 года было зарегистрировано и присвоен индивидуальный государственный регистрационный номер.

По заданию требуется:

1. Внимательно ознакомиться с данными банка и оформить:

· анкету клиента

· заявление на регистрацию выпуска ценных бумаг

· титульный лист решения о выпуске ценных бумаг

· опись документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг

2. Присвоить индивидуальный государственный регистрационный номер выпуску ценных бумаг

3. Проставить индивидуальный государственный регистрационный номер выпуску ценных бумаг на решении о выпуске ценных бумаг.

Ситуационное задание №2

14 января 2014 года ПАО АКБ "Росбанк" представил в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций в Банке России следующие документы на регистрацию дополнительного выпуска ценных бумаг:

1. Заявление на государственную регистрацию дополнительного выпуска акций.

2. Решение о выпуске ценных бумаг.

3. Проспект ценных бумаг.

4. Копию платежного поручения об уплате налога на операции с ценными бумагами.

5. Другие документы в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 27 декабря 2013 г. N 148-И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации».

Согласно заявлению:

ü зарегистрированный уставный капитал - 50,7 млрд. рублей

ü тип акций: обыкновенные, именные, бездокументарные;

ü порядковый номер типа акции - 01;

ü порядковый номер выпуска - 2;

ü объем выпуска по номиналу (определить);

ü номинал одной акции – 1 000 руб.;

ü количество ценных бумаг в выпуске – 100 000 штук;

ü порядок выплаты дивидендов - 1 раз в год;

ü начало выпуска акций 12 февраля 2014 г.;

ü завершение выпуска акций - 12 февраля 2015 г.;

ü объем уставного капитала после завершения выпуска (определить);

ü минимально оплаченная доля выпуска акций, необходимых для регистрации итогов
выпуска (определить).

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России зарегистрировало выпуск акций ПАО АКБ "Росбанк", присвоил государственный регистрационный номер ценных бумаг, выпускаемых банком, и выдал банку-эмитенту документы, подтверждающие акт государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

Вам необходимо:

1. Рассчитать сумму предполагаемого увеличения уставного капитала; объем уставного капитала банка после завершения выпуска.

2. Составить заявление на регистрацию выпуска ценных бумаг от имени кредитной организации.

3. Определить государственный регистрационный номер ценных бумаг, которым аналогичны акции данного выпуска.

4. Оформить титульный лист решения о выпуске ценных бумаг.

5. На основе ситуации заполнить опись документов для регистрации выпуска ценных бумаг.

6. Подготовить письмо, подтверждающее акт государственной регистрации в соответствии с п. 13.10 Инструкции Банка России № 148-И.

Приложение 8
к Инструкции Банка России
от 27 декабря 2013 г. N 148-И
"О порядке осуществления процедуры
эмиссии ценных бумаг кредитных организаций
на территории Российской Федерации"

Анкета
кредитной организации - эмитента
по состоянию на "____"_______________20____года*

1. Полное фирменное наименование кредитной организации - эмитента.  

2. Сокращенное наименование.  

3. Номер свидетельства о государственной регистрации кредитной организации - эмитента и дата государственной регистрации.  

4. Идентификационный номер налогоплательщика.  

5. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД).

6. Сведения об организации, осуществляющей ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента.  

6.1. Полное фирменное наименование и местонахождение организации, а также адрес для направления почтовой корреспонденции.  

6.2. Данные о лицензии на осуществление деятельности по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг (номер, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия).  

7. Размер уставного капитала кредитной организации - эмитента.  

8. Данные о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале кредитной организации - эмитента

9. Количество акционеров (участников) кредитной организации - эмитента.  

10. Сведения об акционерах (участниках) - владельцах 2 процентов и более обыкновенных акций (долей участия в уставном капитале) кредитной организации - эмитента.  

11. Наличие или отсутствие обязанности раскрытия (представления) информации в соответствии со статьей 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг". Адрес страниц в сети "Интернет", используемых для раскрытия (предоставления) информации.  

12. Способ получения кредитной организацией - эмитентом от регистрирующего органа документов (уведомлений), подлежащих выдаче кредитной организации - эмитенту в процессе эмиссии ценных бумаг.  

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│______________________________ __________________ ______________________│

│ (наименование должности (личная подпись) (инициалы, фамилия) │

│ руководителя кредитной │

│ организации) │

│ │

│Дата "____"______________ 20____ года М.П. кредитной организации │

│ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────

Приложение 5
к Инструкции Банка России
от 27 декабря 2013 г. N 148-И
"О порядке осуществления процедуры
эмиссии ценных бумаг кредитных организаций
на территории Российской Федерации"

Форма заявления на государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (составляется отдельно в отношении каждого выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг)

Исх. N___________________________

от "____"______________20_____года __________________________________

(наименование регистрирующего

органа)

Заявление
на государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска)* ценных бумаг

_________________________________________________________________________

(указывается полное фирменное наименование кредитной организации

- эмитента)

просит осуществить государственную регистрацию выпуска (дополнительного

выпуска)_________________________________________________________________

________________________________________________________________________;

(указываются вид ценных бумаг (акции, облигации, опционы кредитной

организации - эмитента); категория акций (обыкновенные или

привилегированные); тип привилегированных акций; идентификационные

признаки облигаций и опционов кредитной организации - эмитента, включая

серию и срок погашения (для облигаций); форма ценных бумаг (документарные

или бездокументарные)

данные ценные бумаги аналогичны ценным бумагам с индивидуальным

государственным регистрационным номером**_______________________________;

объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной

стоимости:_______________________________________________________________

________________________________________________________________________;

(указывается объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в

валюте Российской Федерации или в иной валюте (для акций - только в

валюте Российской Федерации), если наличие номинальной стоимости

предусмотрено законодательством Российской Федерации

для данного вида ценных бумаг)

номинальная стоимость одной ценной бумаги:______________________________;

(указывается номинальная

стоимость одной ценной бумаги

выпуска (дополнительного

выпуска) в валюте

Российской Федерации или в

иной валюте (для акций -

только в валюте Российской

Федерации), если наличие

номинальной стоимости

предусмотрено законодательством

Российской Федерации для данного

вида ценных бумаг)

количество размещаемых ценных бумаг:________________________________штук;

(указывается количество ценных

бумаг выпуска (дополнительного

выпуска) в соответствии с решением

о размещении данного выпуска)

способ размещения:______________________________________________________.

(указывается способ размещения ценных бумаг выпуска

(дополнительного выпуска) (открытая подписка, закрытая

подписка, распределение среди акционеров, конвертация)

Ценные бумаги размещаются в соответствии с решением о выпуске

(дополнительном выпуске) ценных бумаг, утвержденным

"____"_____________20____года____________________________________________

________________________________________________________________________,

(указываются дата принятия решения об утверждении решения о выпуске

(дополнительном выпуске) ценных бумаг и орган управления кредитной

организации - эмитента, утвердивший решение о выпуске

(дополнительном выпуске) ценных бумаг)

протокол N__________________ от "____"_______________20____года,

(указываются номер протокола и дата составления протокола)

на основании решения____________________________________________________,

(указывается соответствующее решение, понимаемое под

решением о размещении ценных бумаг в соответствии с

пунктом 10.1 настоящей Инструкции)

принятого "____"_____________20____года,________________________________,

(указываются дата проведения собрания (заседания), на котором принято

решение о размещении, и орган управления кредитной организации -

эмитента, принявший данное решение)

протокол N___________________от "____"______________20____года.

(указываются номер протокола и дата составления протокола)

Адрес для направления почтовой корреспонденции кредитной

организации - эмитента:

________________________________________________________________________;

(указывается адрес для направления почтовой корреспонденции кредитной

организации - эмитента)

номер контактного телефона и факса кредитной организации - эмитента:

________________________________________________________________________;

(указывается номер телефона и факса кредитной организации - эмитента

с указанием междугороднего кода)

адрес электронной почты кредитной организации - эмитента:

________________________________________________________________________.

(указывается адрес электронной почты кредитной организации - эмитента)

Номер лицензии кредитной организации - эмитента на осуществление

банковских операций*** _____________.

Настоящим подтверждается, что тексты документов на электронных

носителях соответствуют документам, представленным для государственной

регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│______________________________ __________________ ______________________│

│ (наименование должности (личная подпись) (инициалы, фамилия) │

│ руководителя кредитной │

│ организации) │

│ │

│Дата "____"______________ 20____ года М.П. кредитной организации │

│ │

└────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Приложение 1

к Инструкции Банка России
от 27 декабря 2013 года № 148-И
“О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации”

(в ред. Указания Банка России
от 08.02.2015 № 3563-У)

Раздел I. Форма титульного листа решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций

Отметка регистрирующего органа

РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ (ДОПОЛНИТЕЛЬНОМ ВЫПУСКЕ)[1] АКЦИЙ

(указывается полное фирменное наименование кредитной организации – эмитента)

(указывается вид ценных бумаг – акции именные, категория акций (обыкновенные или привилегированные;
тип привилегированных акций))

(указываются номинальная стоимость одной акции, количество, способ размещения акций)

Ценные бумаги, составляющие настоящий выпуск (дополнительный выпуск), являются ценными бумагами, предназначенными для квалифицированных инвесторов, и ограничены в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации [2].

Утверждено

“

”

года решением

,

(указывается дата утверждения решения и наименование уполномоченного органа кредитной организации – эмитента (кредитной организации, реорганизуемой в форме слияния, разделения, выделения, преобразования), утвердившего решение о выпуске (дополнительном выпуске) акций)

протокол №

от “

”

года,

(указываются номер протокола и дата составления протокола)

на основании решения,

(указывается соответствующее решение, понимаемое под решением о размещении ценных бумаг в соответствии с пунктом 10.1 настоящей Инструкции)

принятого

“

”

года,

(указывается орган управления кредитной организации – эмитента (кредитной организации, реорганизуемой
в форме слияния, разделения, выделения, преобразования), принявший решение о размещении акций,
и дата проведения собрания (заседания), на котором принято данное решение)

протокол №

от “

”

года,

(указываются номер протокола и дата составления протокола)

Место нахождения кредитной организации – эмитента и контактные телефоны:

.

(указывается место нахождения и контактные телефоны кредитной организации – эмитента)

(наименование должности руководителя кредитной организации)

(личная подпись)

(инициалы, фамилия)

Дата “

”

года

М.П. кредитной организации

Приложение 7

к Инструкции Банка России
от 27 декабря 2013 года № 148-И
“О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации”

Форма описи документов, представляемых в регистрирующий орган для государственной регистрации выпуска (выпусков) (дополнительного выпуска (дополнительных выпусков) ценных бумаг, государственной регистрации изменений в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и (или) в проспект ценных бумаг, присвоения выпуску (выпускам), дополнительному выпуску (дополнительным выпускам) ценных бумаг идентификационного номера, государственной регистрации отчета (отчетов) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, регистрации проспекта ценных бумаг, основной части проспекта ценных бумаг

ОПИСЬ ДОКУМЕНТОВ,

представляемых в

(указывается наименование регистрирующего органа)

для государственной регистрации

(указываются слова: выпуска (выпусков) или дополнительного выпуска (дополнительных выпусков)[3] ценных бумаг; государственной регистрации изменений в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг
и (или) в проспект ценных бумаг; присвоения выпуску (выпускам), дополнительному выпуску (дополнительным выпускам) ценных бумаг идентификационного номера; государственной регистрации отчета (отчетов) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; регистрации проспекта ценных бумаг, основной части проспекта ценных бумаг)

(указывается полное фирменное наименование кредитной организации – эмитента)

№ п/п	Наименование документа	Количество листов в одном экземпляре	Количество экземпляров

Всего представлено документов на листах;

(указывается сумма произведений значений граф 3 и 4)

электронный носитель:

шт.

На электронном носителе представлены тексты документов:

№ п/п	Наименование документа	Название файла, включая расширение

(наименование должности руководителя кредитной организации)

(личная подпись)

(инициалы, фамилия)

Дата “

”

года

М.П. кредитной организации

Дата добавления: 2017-02-01